Faktura VAT i kasy fiskalne w 2018 r. - WARSZTATY

• Celem szkolenia jest przedstawienie uregulowań podatkowych w zakresie fakturowania i funkcjonowania kas fiskalnych obowiązujących w 2018 r.
• Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie.
• Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami prawnymi oraz z aktualnym orzecznictwem i interpretacjami


KORZYŚCI DLA UCZESTNIKÓW:
• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie aktualnych przepisów podatkowych, najnowszego orzecznictwa oraz wyjaśnień MF.
• Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w na gruncie podatku dochodowego CIT i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu.
• Szkolenie zapewnia niezbędną wiedzę praktyczną konieczną do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych oraz przedstawia możliwą optymalizację podatkową.


ADRESACI SZKOLENIA:
• Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych;
• Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie faktur;
• Pracownicy wystawiający faktury i inne dokumenty rozliczeniowe (noty księgowe, noty odsetkowe, itp.);
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych.

Pro jektowane zmiany w kasach fiskalnych:

• Paragon z numerem NIP - zmiana od 1 lipca 2018 r?
• Dla kogo paragon a dla kogo faktura?
• Zasady wysyłki i funkcjonowania paragonów po wprowadzeniu zmian;
• E-paragony;
• Paragon papierowy czy też mailowo dla klienta?
• Sankcje za naruszenie obowiązku fiskalizacji;
• Przepisy przejściowe.

Jednolity Plik Kontrolny od 1 lipca 2018 r. w zakresie fakturowania a istotne dane na fakturach:

• Dane wysyłane w JPK;
• Faktura “ręczna” a JPK - czy jest obowiązek?
• Numer NIP: dla transakcji krajowych i zagranicznych a ujęcie w rejestrach;
• Nazwa kontrahenta: skrócona czy pełna;
• Adres kontrahenta i jego zmiana;
• Gmina jako podatnik VAT a zakup dla jednostki budżetowej lub zakładu budżetowego;
• Sprzedający/ kupujący a odbiorca/ dostawca usługi lub towaru;
• Faktura na rzecz osoby fizycznej - zakres danych.

Sankcje karne obowiązujące w 2018 r. dotyczące faktur - przypadki karania:

• zostały wystawione przez podmiot nieistniejący,
• stwierdzają czynności, które nie zostały dokonane - w części dotyczącej tych czynności,
• podają kwoty niezgodne z rzeczywistością - w części dotyczącej tych pozycji, dla których podane zostały kwoty niezgodne z rzeczywistością,
• potwierdzają czynności, do których mają zastosowanie przepisy art. 58 i art. 83 Kodeksu cywilnego - w części dotyczącej tych czynności;
• inne błędy faktur a sankcje podatkowe;
• sankcje karne uregulowane w kodeksie karnym skarbowym.

Inne zmiany podatku VAT mające wpływ na wystawianie faktur:

• Odwrotne obciążenie dla faktur wystawianych za usługi budowlane - nowe zasady;
• Zwolnienie z posiadania kas fiskalnych w 2018 r.;
• Przedmiot transakcji jako istotny element rejestrów VAT.

Zmiany w zakresie faktur korygujących w podatku dochodowym od 2016 r. a zasady wystawiania faktur korygujących:

• Faktura korygująca “in plus” oraz “in minus”;
• Zasady potwierdzania odbioru faktury korygującej przez kupującego;
• Faktura korygująca z tytułu premii pieniężnych i bonów;
• Inne przyczyny wystawiania faktur korygujących - ich znaczenie dla rozliczeń;
• Obowiązkowe elementy faktury korygującej;
• Faktura korygująca wystawiona z tytułu “błędu” oraz z innych przyczyn;
• Zasady korygowania innych błędów niż dotyczące kwot;
• Problemy praktyczne związane z wystawianiem faktur korygujących, w tym moment wystawienia faktury korygującej

Niezbędne dane, które powinna zawierać faktura VAT

• Faktury krajowe,
• Faktury zaliczkowe
• Faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
• Faktury dotyczące czynności które nie podlegają opodatkowaniu VAT
• Faktury wystawiane przez MP - małych podatników
• Faktura VAT marża

Terminy wystawiania faktur

• Zasada ogólna
• Szczególne przypadki wystawiania faktur, w tym usługi ciągłe,
• Wystawianie faktur VAT przed dokonaniem sprzedaży
• Konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawienia faktur VAT - problemy praktyczne

Obowiązek podatkowy a dane na fakturze:

• Data dostawy towaru lub wykonania usługi na fakturze;
• Najem i media a wystawianie faktury;
• Otrzymanie zaliczki a faktura, w tym zaliczka w 100% przed wykonaniem usługi.

Refaktury :

• Definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów administracyjnych
• Data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury - problemy w przypadku refakturowania
• Refakturowanie a wysokość stawki VAT (import kabiny)
• Refakturowanie usług remontowych, inwestycyjnych (30 dniowy termin wystawienia faktury a obowiązek VAT i CIT), materiałów (przez KPRP traktowane jako środki trwałe) - praktyczne problemy;
• Refaktura mediów - stawka 8% czy 23% - najnowsze orzecznictwo

Otrzymywanie faktury w formie elektronicznej a skan faktury:

• Wysyłanie faktury a skanu faktury (obrazu faktury) - różnice;
• Formalne obowiązki związane z wysyłką elektroniczną faktur;
• Potwierdzenie odbioru faktury drogą elektroniczną;
• Wysyłanie kilka razy faktury drogą elektroniczną

Pozostałe zagadnienia związane z dokumentowaniem transakcji dla potrzeb VAT

• Kiedy nie ma obowiązku zamieszczania numeru identyfikacji podatkowej w wystawionej fakturze
• Rola symbolu PKWiU na fakturze
• Sposoby dokumentowania sprzedaży ciągłej
• Faktury VAT wystawiane przez niezarejestrowanych podatników
• Dopuszczalność adnotacji na fakturze
• Duplikaty
• Formy płatności (zapłacono gotówką, przelewem, kompensata);
• Termin płatności - nowe uregulowania od 1 lipca 2018 r. w zakresie split payment