Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
DZIEŃ 1 - Podatek VAT
Metoda podzielonej płatności (split payment) od 1 lipca 2018 r., w tym:
- zasady dotyczące stosowania metody podzielonej płatności:
- na czy polega metoda podzielonej płatności oraz kto i kiedy będzie decydował o jej stosowaniu,
- kogo dotyczy split payment i czy zawsze można dokonać przelewu z zastosowaniem metody podzielonej płatności,
- ustawowe korzyści ze stosowania split paymentu,
- split payment u podmiotu dokonującego zapłaty,
- split paymentu u podmiotu otrzymującego zapłatę,
- czy i w jaki sposób można wyłączyć stosowanie split paymentu,
- korzyści i zagrożenia związane z wprowadzeniem split paymentu
- przepisy przejściowe - które faktury mogą być zapłacone z zastosowaniem split paymentu;
- rachunek VAT - wybrane zagadnienia:
- zasady otwierania i zamykania rachunków VAT,
- ile rachunków VAT będzie posiadał podatnik,
- czy należy zgłosić rachunek VAT do urzędu skarbowego,
- zasady dysponowania środkami na rachunku VAT przez bank i podatnika,
- zasady wnioskowania o zwrot środków na rachunku VAT oraz kiedy organ podatkowy będzie mógł odmówić takiego zwrotu,
- sposób realizacji przelewu w ramach metody podzielonej płatności,
- zasady wykazywania w bilansie środków na rachunku VAT,
- płatność kartą a split payment;
- split payment - praktyczne problemy:
- metoda podzielone płatności a ulga na złe długi,
- podzielona płatność u podatników rozliczających się metodą kasową,
- split payment a odliczenie VAT z faktury oznaczonej “metoda kasowa”,
- przelewy zbiorcze a split payment,
- faktury w walucie obcej a metoda podzielonej płatności,
- skutki wprowadzenia mechanizmu podzielonej płatności dla podatników,
- kompensata i potrącenia trójstronne a podzielona płatność,
- podwójna zapłata, błędne wskazania kwoty VAT, korekty faktur - zasady postępowania po wprowadzeniu mechanizmu podzielonej płatności,
- pozostałe zagadnienia związane z wprowadzeniem split paymentu
- nowe terminy zwrotu VAT,
- ulga za wcześniejszą zapłatę VAT z rachunku VAT
Należyta staranność w świetle “Metodyki ?” opublikowanej przez Ministerstwo Finansów, w tym:
- co to jest należyta staranność i jakie skutki dla podatników ma jej niezachowanie,
- należyta staranność - czy konieczne jest tworzenie wewnętrznych procedur,
- w jaki sposób dochować należytej staranności w przypadku transakcji z nowymi i dotychczasowymi kontrahentami,
- przesłanki, które powinny zwiększyć czujność podatnika i jak postąpić w przypadku ich wystąpienia,
- należyta staranność w orzecznictwie TSUE, NSA i praktyce organów podatkowych,
Zmiany w VAT projektowane w II połowie 2018 r., w tym:
- wprowadzenie tzw. wniosków grupowych o indywidualną interpretację przepisów prawa - istotne ograniczenie interpretacji indywidulanych,
- zasady składania tzw. wniosków grupowych oraz ochrona z nich wynikająca,
- faktury do paragonów - kiedy będzie możliwe otrzymanie faktury oraz sankcje za naruszenie nowych przepisów,
- korekta w przypadku wcześniejszego zawyżenia stawki VAT - czy i kiedy będzie możliwa po nowelizacji przepisów (bezpodstawne wzbogacenie),
- dodatkowe zobowiązanie podatkowe - zmiana wysokość w przypadku dobrowolnej korekty po kontroli,
- nowa definicja pierwszego zasiedlenia - zmiana zasad opodatkowania nieruchomości,
- zmiana przepisów dotyczących transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi w podatku VAT,
- zmiany w zakresie rozliczania VAT w imporcie towarów w odniesieniu do niektórych przypadków (w rozliczeniu zamknięcia),
- doprecyzowanie przepisów dotyczących wykreślania podatników z rejestru podatników VAT i VAT UE,
- dostosowanie przepisów o odpowiedzialności solidarnej do zmian w tzw. pakiecie paliwowym (paliwa ciekłe),
- wyłączenie możliwości korzystania ze zwolnienia z VAT do 200 tys. zł przez niektóre podmioty,
- faktury VAT RR - zmiana zasad wystawiania i odliczania zryczałtowanego zwrotu VAT na nich wykazanego,
- kasy on-line - kto i od kiedy będzie musiał je stosować,
- zasady używania kas on-line a przerwy techniczne w możliwości przesyłu danych.
Zmiany w VAT projektowane od 1 stycznia 2019 r. wdrażające przepisy unijne, w tym:
- opodatkowanie bonów na towary i usługi,
- pojęcie bonów na towary i usługi oraz ich rodzaje (bony jednego przeznaczenia oraz bony różnego przeznaczenia)
- moment opodatkowania VAT w przypadków bonów jednego przeznaczenia oraz bonów różnego przeznaczenia,
- podstawa opodatkowania a bony
- bony a zasady fakturowania
- bony niezrealizowane a skutki w VAT
- bony a bilety za transport, bilety wstępu do kina oraz podobnych miejsc,
- usługi elektroniczne świadczone na rzecz konsumentów z innych krajów - nowe uproszczenia.
Transakcje łańcuchowe a WDT, WNT i eksport towarów w świetle orzecznictwa TSUE, NSA i wyjaśnień organów podatkowych, w tym:
- transakcje towarowe pomiędzy trzema i więcej podmiotami a zasady ustalania sposobu ich opodatkowania VAT,
- czy istotne są warunki transportu oraz kto go organizuje i za niego płaci,
- dostawy ruchome i nieruchome a miejsce przeniesienia prawa do dysponowania rzeczą jak właściciel na kolejny podmiot w łańcuchu dostaw,
- stawka 0 % w WDT i eksporcie towarów a transakcje łańcuchowe - zasady stosowania oraz najczęściej popełniane błędy,
- nabycie od polskiego kontrahenta towaru transportowanego z zagranicy - czy podatnik ma prawo do odliczenia VAT wykazanego na fakturze
Pozostałe zagadnienia wynikające a najnowszych orzeczeń TSUE, NSA i wyjaśnień organów podatkowych, w tym:
- przedwczesne wystawienia faktury zaliczkowej - skutki dla podatników,
- faktura na niewłaściwy podmiot - jak prawidłowo dokonać korekty faktury i korekty JPK,
- JPK - najważniejsze praktyczne problemy,
- możliwość blokowania rachunków bankowych przedsiębiorców (STIR),
- usługi i dostawy rozliczane w okresach rozliczeniowych - moment powstania obowiązku podatkowego,
- podatnicy wykreśleni z rejestru a prawo do odliczenia VAT naliczonego.
Pytania i odpowiedzi
DZIEŃ 2 - Podatek CIT
Nowy podatek dochodowy od nieruchomości komercyjnych w 2018 i 2019 r., w tym:
- zasady opodatkowania nowych podatkiem od nieruchomości w 2018 r.
- jakie nieruchomości objęte są nowym podatkiem,
- zasady wyliczania wysokości nowego podatku,
- odliczanie podatku dochodowego od nieruchomości komercyjnych od podatku na zasadach ogólnych - w jakim terminie i jakiej wysokości,
- nieruchomości stanowiące własność spółek osobowych (np.: spółki komandytowej) a nowy podatek,
- nieruchomości stanowiące współwłasność kilku podmiotów - kiedy należy sumować wartość początkową z ewidencji różnych podmiotów i jak wyliczyć wysokość podatku,
- inne praktyczne problemy,
- projektowane zmiany w nowym podatku dochodowym od nieruchomości w 2019 r., w tym:
- nowe zasady liczenia limitu 10 mln zł i ustalania kwoty wolnej od podatku,
- rozszerzenie rodzaju budynków objętych wskazanym podatkiem,
- sposób wykorzystania budynku i jego wpływ na podatek dochodowy od nieruchomości komercyjnych,
- wniosek o zwrot nadpłaconego podatku minimalnego ponad kwotę CIT i PIT - warunki odzyskania nadpłaty
- możliwość złożenia wniosku o zwrot nadpłaconego podatku minimalnego już za 2018 r.
Dwa źródła przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych od 1 stycznia 2018 r., w tym:
- zasady kwalifikacji przychód do odpowiednich źródeł,
- przychody z praw majątkowych - problemy z klasyfikacją do właściwego źródła przychodów,
- odliczanie straty z 2017 r. i strat z lat poprzednich w związku z podziałem na dwa źródła przychodów,
- przyporządkowanie kosztów od odpowiedniego źródła przychodów - zasady alokacji,
- dwa źródła przychodów a zaliczki uproszczone na podatek dochodowy.
Koszty finansowania dłużnego od 1 stycznia 2018 r., w tym:
- pojęcie kosztów finansowania dłużnego,
- sposób wyliczania ograniczenia w kosztach uzyskania przychodów kosztów finansowania dłużnego,
- odsetki stanowiące NKUP a ograniczenie kosztów finansowania dłużnego,
- odsetki od kredytów inwestycyjnych a nowe przepisy,
- podział kwoty kosztów finansowania dłużnego wyłączonej w kosztów uzyskania przychodów na dwa źródła przychodów,
- kogo i kiedy nie dotyczy nowe ograniczenie,
- praktyczne problemy ze stosowaniem nowych przepisów,
- polskie ograniczenie a regulacje wynikające z dyrektywy ADAT,
- udział w spółce osobowej (np.: komandytowej), a nowe ograniczenie.
Usługi niematerialne - nowe ograniczenie kosztów uzyskania przychodów od 1 stycznia 2018 r., w tym:
- jakich usług dotyczy nowe ograniczenie,
- sposób wyliczenia limitu ograniczenia kosztów uzyskania przychodów,
- usługi bezpośrednio związane z nabyciem, wytworzeniem i sprzedaż produktów - różnice w ujmowaniu od 1 stycznia 2018 r.,
- przypadki do których nie ma zastosowanie nowe ograniczenie,
- udział w spółce osobowej (np.: komandytowej), a nowe ograniczenie,
- ograniczenie kosztów usług niematerialnych w świetle wyjaśnień Ministerstwa Finansów.
Amortyzacja w 2018 r., w tym:
- zmiany przepisów dotyczących amortyzacji
- podwyższenie limitu uprawniającego do jednorazowej amortyzacji,
- wydatki na ulepszenie i modernizację do 10.000 zł a data przekazania środka trwałego do używania - wyjaśnienia Ministerstwa Finansów,
- ograniczenie możliwości zaliczania w koszty uzyskania przychodów odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych otrzymanych nieodpłatnie oraz kolejne projektowane zmiany w tym zakresie,
- nowe ograniczenia w zakresie amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych,
- nowa KŚT dla potrzeb podatku dochodowego,
- zmiana limitu amortyzacji samochodów osobowych elektrycznych,
- nowa jednorazowa amortyzacja do 100.000 zł od sierpnia 2017 r. - kto, kiedy i na jakich zasadach może z niej korzystać
- amortyzacja - praktyczne problemy:
- amortyzacja środków trwałych sfinansowanych z dotacji oraz późniejsza ich sprzedaż,
- rebranding a niezamortyzowana wartość niematerialna i prawna - wyjaśnienia Ministerstwa Finansów,
- najnowsze interpretacje dotyczące amortyzacji środków trwałych - wybrane problemy.
Pozostałe zmiany w 2018 r., w tym:
- niezarejestrowana działalność gospodarcza na podstawie przepisów tzw. Konstytucji biznesu a rozliczenie podatku dochodowego,
- śmierć osoby fizycznej a przejęcie przedsiębiorstwa przez spadkobierców - nowe zasady,
- opłata recyklingowa od opakowań a przychód w podatku dochodowym,
- 50 % koszty uzyskania przychodów w przypadku działalności twórczej - nowe ograniczenie,
- najem prywatny - nowa stawka 12,5 %,
- wkłady do spółek kapitałowych - wątpliwości i problemy w świetle nowych przepisów,
- pozostałe zmiany.
Ceny transferowe i dokumentacja dla cen transferowych, w tym:
- trzypoziomowa dokumentacja dla cen transferowych: local file, master file, domestic file;
- zasady wypełniania CIT-TP,
- zakres transakcji i zdarzeń podlegających dokumentowaniu,
- najnowsze wyjaśnienia Ministerstwa Finansów dotyczące cen transferowych i dokumentacji,
- wymogi dotyczące dokumentacji dla cen transakcyjnych,
- praktyczne doświadczenia związane ze sporządzaniem dokumentacji dla cen transakcyjnych,
- polityka cen transferowych - kto powinien ją sporządzić,
- zasady aktualizacji dokumentacji do cen transferowych w świetle wyjaśnień Ministerstwa Finansów.
Bieżące problemy i najnowsze stanowisko organów podatkowych oraz sądów administracyjnych w tym:
- limit 15.000 zł a koszty uzyskania przychodów - nowe stanowisko organów podatkowych,
- zaliczkowe wypłaty z zysku w spółkach osobowych i inne praktyczne problemy związane z rozliczeniami ze wspólnikami - skutki podatkowe,
- obrót kryptowalutami - zasady rozliczania podatku dochodowego w wyjaśnieniach Ministerstwa Finansów,
- przedawnienie straty w uchwale NSA,
- certyfikat rezydencji - nowe stanowisko Ministerstwa Finansów,
- wynajem urządzeń za granicą a podatek u źródła,
- nieodpłatne świadczenia.
Pytania i odpowiedzi.
Dzień pierwszy | |
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:15 | Szkolenie |
13:15 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:30 | Szkolenie |
16:30 | Zakończenie pierwszego dnia szkolenia |
Dzień drugi | |
08:45 - 09:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
09:00 - 10:30 | Szkolenie |
10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
10:45 - 12:30 | Szkolenie |
12:30 - 13:15 | Lunch |
13:15 - 15:30 | Szkolenie |
15:00 | Zakończenie szkolenia |
Dorota Kosacka-Olszewska Członek Krajowej Komisji Rewizyjnej Krajowej Izby Doradców PodatkowychDoradca podatkowy (nr wpisu 06598), ceniony wykładowca na organizowanych w całym kraju konferencjach i szkoleniach z prawa podatkowego. Autorka i współautorka wielu publikacji z zakresu podatków, prawa pracy, ubezpieczeń społecznych i prawa gospodarczego, w tym:
- kilkuset artykułów o tematyce prawno-podatkowej opublikowanych m.in. na łamach "Rzeczpospolitej", "Gazety Prawnej", miesięcznika "Rachunkowość", "Doradcy Podatnika" oraz
- ponad 100 publikacji książkowych (m.in. "Samochody w firmie od 1 kwietnia 2015 r.", "VAT 2015", "Leksykon podatku dochodowego od osób prawnych 2015", "Leksykon Pracodawcy 2015", "Leksykon działalności gospodarczej", "Dochody uzyskane za granicą").
Wybitny ekspert z zakresu prawa podatkowego oraz problematyki postępowań podatkowych i sądowo-administracyjnych. Specjalizuje się w szczególności w podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowym. Doświadczony, uznany i ceniony konsultant wielu firm, doradza klientom w skomplikowanych transakcjach gospodarczych, przeprowadza audyty podatkowe. Reprezentuje klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, w tym Naczelnym Sądem Administracyjnym. Członek Rady Celno - Akcyzowej przy Ministerstwie Finansów I i II kadencji.
Członkini Podlaskiego Stowarzyszenia Właścicielek Firm - Klub Kobiet Biznesu, członek Krajowej Komisji Rewizyjnej Krajowej Izby Doradców Podatkowych, członek Komisji Rewizyjnej Ogólnopolskiego Stowarzyszenia Podatkowego. Była również członkiem Rady Programowej "Monitora Celnego i Podatkowego" oraz redaktorem merytorycznym "Wskazówek podatkowych". Posiada międzynarodowy certyfikat menadżerski wydany przez The Institute of Leadership and Management w Londynie (ILM).
26 marca 2014 r. za całokształt działalności zawodowej i społecznej zajęła I miejsce w kategorii "Kobieta Wzór" w konkursie "Kobiety są przyszłością" organizowanym przez Podlaską Fundację Rozwoju Regionalnego w ramach międzynarodowego projektu Women.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
1350 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
675 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, w jednym, wybranym dniu szkolenia