NALEŻYTA STARANNOŚĆ, CZYLI JAK ZABEZPIECZYĆ FIRMĘ PRZED OSZUSTWAMI PODATKOWYMI

UWAGA: Szkolenie jest adresowane nie tylko do księgowych, ale również do innych osób, które w firmach ponoszą lub powinny ponosić odpowiedzialność za weryfikację kontrahentów, prawidłowe dokumentowanie transakcji, płatność faktur, a także za zarządzanie biznesem. Z tego względu na szkolenie szczególnie zapraszamy (oprócz księgowych): osoby odpowiedzialne za zarządzanie firmą, dyrektorów oraz menedżerów zarządzających procesami zakupów i sprzedaży, jak również pracowników działów zakupu, zamówień, inwestycji, sprzedaży, eksportu, płatności. W trakcie szkolenia uczestnicy dowiedzą się jak wyglądają typowe modele oszustw w podatku VAT, jak z oszustami walczy administracja skarbowa oraz w jaki sposób walka ta może przełożyć się na ryzyko zakwestionowania rozliczeń podatkowych uczciwego podatnika. Przede wszystkim jednak uczestnicy dowiedzą się jak zabezpieczyć firmę przed handlem z oszustami - zarówno od strony sprzedaży, jak i zakupu. Posługując się praktycznymi przykładami, prowadzący wyjaśnia, jakie ryzyko ponoszą firmy oraz ich pracownicy, w jaki sposób powinny być zorganizowane procesy weryfikacji kontrahentów i dokumentowania transakcji, aby się zabezpieczyć przed ryzykiem podatkowym. Szkolenie pomaga zrozumieć dlaczego działy księgowe mają coraz większe wymagania wobec innych działów w firmach.

Podstawowe pojęcia w podatku VAT i podatku dochodowym

• podatek należny oraz podatek naliczony - jak ustala się kwotę VAT podlegającą wpłacie do urzędu skarbowego?
• warunki skorzystania z prawa do odliczenia podatku naliczonego przy zakupie
• sprzedaż towaru do innego kraju - możliwość stosowania stawki VAT 0% (warunki, dokumentacja)
• przychód oraz koszt podatkowy - jak ustala się kwotę podatku dochodowego podlegającą wpłacie do urzędu skarbowego?
• faktura VAT
• dokumentowanie transakcji a prawo do odliczenia podatku naliczonego oraz rozpoznania kosztu uzyskania przychodu (weryfikacja merytoryczna dokumentów, kompletność dokumentacji, opisywanie faktur)

Rola poszczególnych działów przedsiębiorstwa w procesie prawidłowego rozliczenia transakcji zakupowych oraz sprzedażowych

• za co dział finansowo-księgowy powinien odpowiadać, a za co nie?
• odpowiedzialność pracowników działu finansowo-księgowego oraz innych działów za rozliczenia podatkowe
• odpowiedzialność osób zarządzających przedsiębiorstwem

Modele oszustw podatkowych

• karuzela podatkowa - pojęcie, praktyczne przykłady, ryzyko dla uczciwego podatnika
• znikający podatnik
• oszustwa w obrocie międzynarodowym i krajowym

Pojęcie należytej staranności

• należyta staranność w orzecznictwie Trybunału Sprawiedliwości UE, sądów administracyjnych oraz w praktyce kontrolnej organów skarbowych
• należyta staranność w pismach i interpretacjach Ministerstwa Finansów
• podzielona płatność (split payment) jako element należytej staranności
• nowe zaświadczenia z urzędu skarbowego dotyczące rzetelności rozliczeń podatkowych kontrahentów jako element należytej staranności
• weryfikacja numeru NIP oraz VAT UE, w tym tzw. czarna lista podatników oraz biała lista podatników
• inne elementy należytej staranności (eliminacja płatności gotówkowych, weryfikacja KRS, CEIDG, REGON, dodatkowe wymagania dla nowych dostawców oraz klientów)

Zarządzanie ryzykiem podatkowym w przedsiębiorstwie

• jak zbudować efektywną politykę zarządzania ryzykiem podatkowym w firmie - praktyczne porady oraz przykłady
• wprowadzenie wewnętrznej polityki podatkowej oraz podział odpowiedzialności za weryfikację kontrahentów i transakcji
• dostosowanie umów, regulaminów sprzedaży, zamówień do standardów pozwalających na zachowanie należytej staranności
• dokumentowanie należytej staranności w sposób zmniejszający ryzyko kwestionowania rozliczeń podatkowych w trakcie kontroli