Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Celem szkolenia jest omówienie najważniejszych zmian w podatku VAT w 2017 roku a także zapoznanie uczestników ze zmianami planowanymi. Część szkolenia będzie poświęcona odwrotnemu obciążeniu oraz nowym sankcjom podatkowym w 2017 roku. Jako dodatek na końcu szkolenia omówiona zostanie rewolucyjna zmiana planowana na 2018 rok dotycząca planów Ministerstwa Finansów w zakresie mechanizmu podzielonej płatności (tzw. split payment). Takie rozwiązanie stosowane jest już z powodzeniem we Włoszech a więc istnieją realne szanse, że inne kraje Unii Europejskiej, w tym Polska, pokusi się o wprowadzenie tej rewolucyjnej zmiany. Dla podatników będzie to wprowadzało dodatkowe komplikacje związane z rozliczeniem podatku VAT a także w wielu przypadkach modyfikacje systemów księgowych.
1. Zmiany w Kodeksie karnym związane z wystawianiem faktur (od 1 marca 2017):
- nowe kategorie przestępstw związanych z wystawianiem faktur lub posługiwaniem się takimi fakturami,
- jakich faktur mogą dotyczyć nowe przestępstwa?
- podrabianie faktur i ich przerabianie w celu użycia jako autentycznych - co to oznacza?
- faktury poświadczające nieprawdę - kiedy wystąpią?
- mienie wielkiej wartości,
- kara grzywny nawet 3.000 stawek dziennych,
- kara więzienia nawet 25 lat!
- kiedy kara może podlegać złagodzeniu a kiedy można w ogóle jej uniknąć?
2. Znowelizowane przepisy w zakresie odwrotnego obciążenia:
- nowy katalog towarów objętych mechanizmem “reverse charge”,
- warunki konieczne do wystąpienia odwrotnego obciążenia - dla dostaw towarów i dla świadczenia usług;
- nowe usługi (załącznik nr 14 - usługi budowalne i budowlano-montażowe) objęte odwrotnym obciążeniem;
- stanowisko MF w kwestiach wątpliwych związanych z odwrotnym obciążeniem przy usługach budowalnych i budowlano-montażowych;
- wątpliwości dotyczące klasyfikowania usługi jako świadczonej w systemie “reverse chargé”;
- możliwości dzielenia transakcji na opodatkowane wg. zasady ogólnej i w ramach odwrotnego obciążenia;
- najczęściej spotykane problemy w rozliczaniu odwrotnego obciążenia;
- wykazywanie odwrotnego obciążenia w deklaracjach VAT oraz informacji podsumowującej,
- zasady wystawiania faktur oraz rozpoznawanie obowiązku podatkowego;
3. Nowe sankcje podatkowe - 100%/ 30%/ 20%:
- podstawowa sankcja 30% - za co będzie należna?
- kiedy można skorzystać z możliwości obniżenia sankcji z 30% do 20%?
- praktyczne przypadki możliwości zastosowania sankcji 100 %,
- w jaki sposób można uniknąć sankcji?
- sankcje za okresy sprzed 2017 r. ?
4. Nowe zasady zwrotu nadwyżki VAT:
- weryfikacja nie tylko podatnika występującego o zwrot, ale również jego kontrahentów (całego łańcucha obrotu);
- Szef Policji, CBA, ABW i Prokurator Generalny mogą wstrzymać zwrot VAT dla każdego podatnika;
- nowe warunki uprawniające do wystąpienia o przyspieszony zwrot VAT (w terminie 25-dni);
- ograniczenia w zakresie zwrotu przyśpieszonego dla podatników, którzy zostali niedawno zarejestrowani jako podatnik VAT czynny.
5. Zasady rejestracji oraz wykreślania podatników z rejestru czynnych podatników VAT po nowelizacji przepisów:
- kilkadziesiąt tysięcy podatników wykreślonych od początku 2017 r.
- nowe zasady rejestracji podatników VAT,
- wykreślanie z rejestru podatników VAT i brak konieczności informowania o tym zainteresowanego podatnika - ułatwione reguły dla urzędu skarbowego,
- wykreślenie z rejestru podatnika - brak kontaktu z podatnikiem lub pełnomocnikiem, także w przypadku nie odbierania telefonów?
- wykreślenie z rejestru za: zawieszenie działalności, brak składania deklaracji, składanie deklaracji “0”, puste faktury lub faktury korekty, nie stawianie się na wezwania organu podatkowego, podejrzenie o udział w karuzeli podatkowej,
- zmienione zasady wykreślania z rejestru VAT-UE (PL-NIP),
- na jaki moment należy sprawdzać fakt zarejestrowania kontrahenta na VAT?
6. Niekorzystne reguły rozliczania podatku naliczonego w ramach odwrotnego obciążenia oraz przy imporcie usług i wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT):
- posiadanie faktury a możliwość odliczenia VAT w przypadku odwrotnego obciążenia, importu usług oraz WNT;
- brak rozliczenia podatku należnego i naliczonego a kontrola podatkowa;
- korekty deklaracji w zakresie odwrotnego obciążenia, importu usług oraz WNT;
7. Zmiany w zakresie deklaracji VAT i informacji podsumowujących:
- rozliczenia kwartalne VAT w nowym stanie prawnym;
- deklaracje VAT w formie elektronicznej;
- kto może złożyć deklarację papierową?
- informacje podsumowujące VAT-UE i VAT-26;
- sankcje za nieprzesyłanie deklaracji drogą elektroniczną;
8. Pozostałe zmiany w 2017 r.:
- nowa ewidencja VAT oraz obowiązek prowadzenia jej w wersji elektronicznej;
- JPK_VAT (2) - podstawowe informacje;
- odpowiedzialność pełnomocnika za VAT niezapłacony przez podatnika-mocodawcę,
- zmiana przepisów w zakresie odpowiedzialności solidarnej nabywcy towaru za VAT niezapłacony przez dostawcę;
- nowelizacja katalogu towarów, za które odpowiedzialność jako osoba trzecia ponosi nabywca;
- zmiany w przepisach odnośnie kaucji gwarancyjnych;
- utrzymanie stawek podatkowych;
- zmiany dot. usług ubezpieczeniowych oraz finansowych;
- nowy limit zwolnienia podmiotowego z VAT (200.000 zł);
9. Zmiany na 2018 r. - plany Ministerstwa Finansów w zakresie mechanizmu podzielonej płatności (tzw. split payment).
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Zdzisław Modzelewski Doradca Podatkowy. Partner w Spółce Doradztwa Podatkowego MMR Consulting Sp. z o.o., absolwent Wydziału Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Warszawskiego od wielu lat specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT. Współautor 3 komentarzy do ustawy o VAT, autor kilkudziesięciu artykułów o tematyce podatkowej, doświadczenie zawodowe zdobył pracując w międzynarodowych spółkach zajmujących się doradztwem podatkowym. Od 2015 r. jest również wspólnikiem w GWW która jest jedną z największych firm prawniczych w Polsce oraz wiodącą kancelarią regulacyjną (doradztwo regulacyjne, czyli związane z publicznym prawem gospodarczym egzekwowanym przez urzędy takie jak UKE, URE, UOKiK czy KNF).
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
399 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, zgłoszenia przesłane do 21 kwietnia
499 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, zgłoszenia przesłane po 21 kwietnia