Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
- Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników ze zmianami w prawie podatkowym wchodzącymi w życie od 1 stycznia 2017 r. w zakresie podatku VAT oraz podatku od dochodowego od osób prawnych CIT
- Na szkoleniu zostaną przedstawione praktyczne aspekty zmian i skutki zmian dla podatników, w tym w zakresie możliwej optymalizacji podatkowej w związku ze zmianami ustaw.
- Szkolenie zapewnia zapoznanie się Uczestników nie tylko ze zmianami Ustaw o VAT i CIT ale także z aktualnymi problemami w zakresie rozliczania podatków VAT i CIT występującymi w 2016 r.
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie nowych regulacji podatkowych obowiązujących od 1 stycznia 2017 r. oraz poznanie problemów w zakresie podatku CIT w 2016 r.
- Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty zmian z podkreśleniem zmian niekorzystnych dla podatnika (powodujących ewentualne ryzyko podatkowe) oraz zmian umożliwiających zmniejszanie zobowiązań podatkowych (optymalizacja podatkowa).
- Główni Księgowi i księgowi;
- Pracownicy księgowości stosujący na bieżąco przepisy prawa podatkowego;
- Pracownicy Działu Kadr odpowiedzialni za podatkowe rozliczenia pracowników ;
- Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni, a także inne osoby odpowiedzialne za prawidłowe stosowanie przepisów podatkowych w podmiocie.
DZIEŃ I - PODATEK VAT
Zmiany w zakresie odwrotnego obciążenia:
- Nowe towary w zał. Nr 11 rozliczane w ramach odwrotnego obciążenia,
- Zmienione warunki stosowania odwrotnego obciążenia w stosunku do usług,
- Specjalne zasady odliczania VAT naliczonego w przypadku odwrotnego obciążenia, a także importu usług i nabyć wewnątrzwspólnotowych,
Nowe sankcje w Ustawie o VAT
- Sankcja 30% za błędy w rozliczeniach;
- Sankcja 20% w przypadku samodzielnego skorygowania deklaracji VAT;
- Sankcja 100% w przypadku błędów w rozliczeniach faktur;
- Zasady ponoszenia odpowiedzialności;
- Wyłączenia w stosowaniu sankcji.
Nowe zasady związane z zarejestrowaniem i wyrejestrowaniem podatników
- Kontrola US w zakresie zarejestrowania
- Zasady odmowy zarejestrowania podatnika;
- Odpowiedzialność pełnomocnika związana z zarejestrowaniem podmiotu;
- Wyrejestrowanie podatnika z urzędu - przypadki, w tym: deklaracje zerowe, stawka “zw”, działalność pozorna;
- Wyrejestrowanie z deklaracji UE;
- Konsekwencje praktyczne nowych zasad rejestrowania i wyrejestrowywania podmiotów.
Rozliczanie podatków w 2017 r. - nowe zasady
- Likwidacja rozliczeń kwartalnych;
- Mały podatnik a rozliczenie kwartalne;
- Wysyłka deklaracji i informacji wyłącznie elektronicznie;
- Zasady zwrotu podatku VAT - zmiany dotyczące 25 -dniowego zwrotu;
- Zwrot w ciągu 60 dni - możliwość przedłużenia zwrotu
Inne zmiany w podatku VAT
- Funkcjonowanie kaucji gwarancyjnej i rozliczenia “towarów wrażliwych”;
- Zmiana Rozporządzenia w sprawie zwolnień z kas fiskalnych;
- Zmiana w zakresie funkcjonowania urzędów skarbowych;
- Nowy limit dla zwolnienia podmiotowego
Problemy techniczne z funkcjonowaniem JPK w 2017 r.:
- Nowy schemat w zakresie rejestrów podatku VAT;
- NIP w schemacie jako nowy element - zasady jego funkcjonowania;
- Przedmiot transakcji a założenia schematu;
- Obowiązek dostosowania systemów księgowych do JPK;
- Problemy techniczne związane z funkcjonowaniem JPK a możliwość wysyłki w innej formie dokumentów;
- Kontrola podatkowa “standardowa” a drogą elektroniczną - różnice.
Rozliczanie samochodów od 2017 r.:
- Decyzja UE o ograniczaniu w odliczaniu podatku VAT;
- Przepisy przejściowe zaakceptowane przez UE;
- Założenia odliczania 100% i 50%;
- Skutki praktyczne braku przedłużenia ograniczenia w odliczaniu podatku VAT
Rozporządzenie w sprawie zwolnień z posiadania kas fiskalnych:
- Terminy obowiązywania nowego Rozporządzenia w sprawie zwolnień z posiadania kas fiskalnych;
- Zakres przedmiotowy zwolnień;
- Porównanie założeń dotychczasowego Rozporządzenia a obowiązującego w 2017 .
Przepisy przejściowe:
- Zasady wejścia w życie przepisów o VAT, w tym usług budowlanych;
- JPK od 01.07.2016 r., 01.01.2017 r. oraz od 01.07.2018 r. - dla kogo okres przejściowy?
- Moment obowiązywania nowych pełnomocnictw;
- Data wejścia w życie innych przepisów.
Podatek VAT dla branży budowlanej i dla usług budowlanych:
- Zmiana zasady rozliczania usług budowlanych - zasada “odwrotne obciążenie” - dla kogo?
- Nowy załącznik nr 14 do Ustawy o VAT - jakie usługi podlegają nowej zasadzie?
- PKWiU a podleganie podatkowi VAT
- Założenia odwrotnego obciążenia dla usług budowlanych świadczonych dla Zamawiających, Głównych Inwestorów;
- Założenia odwrotnego obciążenia dla usług budowlanych świadczonych dla Wykonawcy, Podwykonawcy
- Kiedy 23% a kiedy odwrotne obciążenie?
- Wygląd faktury po zmianach;
- Nowa deklaracja VAT do usług rozliczanych na zasadzie odwrotnego obciążenia;
- Sprzedaż usług budowlanych osobom fizycznym i firmom zwolnionym od podatku VAT a zasady podatkowe;
- Problemy praktyczne związane ze zmianami zasady: obowiązek podatkowy, usługa według PKWiU a usługa wykonana, usługi wykonywane na przełomie roku, zapisy w umowach.
Pytania uczestników.
DZIEŃ Ii - PODATEK CIT
Obniżenie stawki podatku od 2017 r.:
- Stawka 19% i 15% - dla kogo;
- Pojęcie małego podatnika;
- Zasady stosowania rozliczeń według stawki 15%;
- Wyłączenia ze stosowania stawki obniżonej;
- Przepisy przejściowe
Zmiany w zakresie rozliczania kosztów uzyskania przychodów od 2017 r.:
- Formy zapłaty stosowane przez podatników;
- Zapłata gotówkowa do 15 tys PLN;
- Pojęcie transakcji - faktura a transakcja
- Konsekwencje dokonywania płatności ponad nowy limit - wyłączanie z KUP oraz odpowiedzialność na gruncie innych ustaw;
- Problemy praktyczne: kilka faktur w danym miesiącu, dzielenie płatności na kilka, częściowa zapłata faktury.
Ceny transferowe i dokumentacje podatkowe w 2017 r. - zarys zmian:
- Nowe limity dotyczące podmiotów zobowiązanych do sporządzania dokumentacji podatkowych;
- Dodatkowe obowiązki po przekroczeniu limitów - składane informacje dodatkowe;
- Termin sporządzania dokumentacji podatkowych;
- Załącznik CIT - CT do deklaracji CIT - 8
Zmiany w zakresie rozliczania podatku u źródła od 2017 r.:
- Nowy katalog przychodów uzyskanych na terenie RP opodatkowanych według prawa polskiego;
- Zapłata za granicę zobowiązania a obowiązek pobierania podatku u źródła - NOWA ZASADA
- Pojęcie rzeczywistego właściciela;
- Nowe oświadczenie w przypadku stosowania zwolnienia z podatku u źródła;
- Problemy praktyczne związane z rozliczaniem płatności dokonywanych na rzecz nierezydentów: certyfikat rezydencji, składane druki i formularze, zasady stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Stawka minimalna za godzinę zlecenia
- Zakres stosowania: osoba fizyczna oraz osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą;
- Stawka godzinowa a wystawiona faktura;
- Zasady ustalania ilości przepracowanych na zleceniu godzin
Zmiany w zakresie ustawy o rachunkowości oraz PKPiR - zarys zmian:
- Limit do pełnych ksiąg - skutki praktyczne;
- Nowe elementy sprawozdania finansowego i bilansu;
- Zasady wykazywania danych porównawczych w sprawozdaniach;
- Nowe dane informacji dodatkowej;
- Nowe zasady rozliczania KUP w PKPiR;
- Różnice praktyczne w stosowaniu ksiąg w 2016 r. i 2017 r.
Zmiany Ordynacji podatkowej mające wpływ na rozliczenia podatkowe:
- Nowa ustawa o Krajowej Administracji Skarbowej - skutki praktyczne;
- Właściwość miejscowa i rzeczowa US, UC;
- Likwidacja interpretacji indywidualnych;
- Zmiany w zakresie kontroli podatkowych.
Problemy z rozliczeniami za 2016 r.:
- Obowiązkowe informacje i deklaracje;
- Informacje szczegółowe: NIP - 8, CIT-ST, ORD-W i ORD-U;
- Rozliczanie nierezydentów - problemy praktyczne.
Pytania uczestników.
Dzień pierwszy | |
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:30 | Szkolenie |
16:30 | Zakończenie pierwszego dnia szkolenia |
Dzień drugi | |
08:45 - 09:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
09:00 - 10:30 | Szkolenie |
10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
10:45 - 13:00 | Szkolenie |
13:00 - 13:30 | Lunch |
13:30 - 15:30 | Szkolenie |
15:30 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
698 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, zgłoszenia przesłane do 3 lutego 2017
349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, w jednym wybranym dniu szkolenia, zgłoszenia przesłane do 3 lutego 2017
1000 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, zgłoszenia przesłane po 3 lutego 2017
500 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, w jednym wybranym dniu szkolenia, zgłoszenia przesłane po 3 lutego 2017