Podatkowe zamknięcie 2016 roku oraz nowelizacje ustaw od 01.01.2017 r.

• Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z istniejącymi obowiązkami podatkowymi związanymi z zamknięciem roku podatkowego a wynikającymi z uregulowań prawa podatkowego.
• Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy związane z rozliczaniem podatku dochodowego, składaniem zeznań i deklaracji podatkowych.
• Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami ustawy CIT w 2016 r. mającymi wpływ na rozliczenia podatkowe za 2016 r. oraz z obowiązującymi wzorami formularzy podatkowych.

• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy związanej z dokonywaniem rozliczeń podatkowych.
• Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w związku z zamknięciem roku podatkowego i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu.
• Uczestnik szkolenia nabywa praktyczną wiedzę umożliwiającą mu samodzielne wypełnienie i właściwe złożenie obowiązujących formularzy i zeznań podatkowych, w tym dotyczących rozliczania nierezydentów.

• Główni Księgowi i księgowi.
• Pracownicy księgowości dokonujący rozliczeń miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy oraz rocznego podatku dochodowego, w tym osoby ponoszące odpowiedzialność w tym zakresie.
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe dokonywanie rozliczeń podatkowych w firmie.

I Przejściówka - istotne elementy rozliczeń podatku CIT:

Dane w zakresie przychodu podatkowego:

• Nieodpłatne świadczenia jako przychód podatkowy;
• Odsetki naliczone a otrzymane;
• Rozliczanie faktur korygujących przez wystawiającego fakturę po zmianach od 2016r.;
• Umorzenie odsetek, zobowiązań, przedawnienie niezapłaconych faktur

Dane w zakresie kosztów uzyskania przychodów:

• Podstawowe zasady zaliczania wydatków do KUP;
• Koszty pośrednie a koszty bezpośrednie;
• Wyłączenie z KUP reprezentacji, PFRON, niezapłaconych odsetek, odsetek od zobowiązań podatkowych;
• Samochód i wyłączanie wydatków z KUP: ubezpieczenie i amortyzacja od samochodu powyżej 20 tys EUR - zasady wyliczania;
• Faktury powyżej 15 ty PLN zapłacone gotówką wyłączane z KUP od 2017 r.
• Faktury korygujące rozliczanie przez kupującego w zakresie KUP;
• Cienka kapitalizacja.

Uwzględnianie różnic kursowych w przejściówce:

• Różnice kursowe dodatnie a ujemne;
• Rozliczanie różnic kursowych rachunkowo a podatkowo;
• Różnice kursowe od podatku VAT - wyłączenia.

Leasing:

• Podział leasingu na leasing operacyjny a finansowy;
• Rozliczanie opłaty wstępnej podatkowo a rachunkowo;
• Nieodliczony podatek VAT od samochodów osobowych;
• Dodatkowe opłaty a rozliczanie podatkowe leasingu;
• Wykup przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy.

II Zeznanie roczne:

Dane w CIT - 8:

• Wykazywanie podmiotów powiązanych;
• Zmiany w zakresie podmiotów powiązanych od 2017 r - zarys zmian;
• Przychody podatkowe a przychody zwolnione;
• Dochód - zasady wyliczania;
• Pomniejszanie dochodu o wydatki na działalność badawczo - rozwojową i innowacyjność - nowe zwolnienie obowiązujące od 2016 r.;
• Darowizny pomniejszane od dochodu, - kiedy?
• Korygowanie zeznania - sposoby.

Załączniki do zeznania rocznego:

• Posiadanie oddziału (także nieformalnego) a CIT - ST zasady wypełniania i stosowania;
• CIT - D w przypadku przekazania (otrzymania) darowizn;
• CIT - O - w przypadku dochodów zwolnionych od podatku, dotacji, rozliczania straty;
• Wypłaty świadczeń na rzecz nierezydentów a konieczność wypełnienia CIT - O;
• Nowy załącznik CIT - CT obowiązujący dla rozliczeń od 2017 r.

Pozostałe zeznania i formularze:

• Druki wynikające z ordynacji podatkowej: ORD - U, ORD - W;
• Rozliczanie nierezydentów będących osobami prawnymi: IFT - 2R i CIT - 10Z;
• Rozliczanie nierezydentów będących osobami fizycznymi: IFT - 1R i PIT-8AR;
• Zasady wypełniania druku ORD - W;
• Druk PIT - 8C, - w jakich przypadkach?
• Obowiązek składania sprawozdania finansowego - terminy i zasady.

Dyskusja z uczestnikami