Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Dodatkowo zmiany w zakresie systemu odliczenia podatku VAT przy zastosowaniu systemu proporcji wprowadza ustawa o podatku VAT od stycznia 2016 roku oraz wyrok TSUE w sprawie statusu podatkowego samorządowych jednostek budżetowych.
Celem szkolenia jest przedstawienie zmian w podatku VAT , podatkach dochodowych od 2016 roku oraz nowych zasad obowiązujących w ordynacji podatkowej jak i funkcjonowania administracji podatkowej od 2016 roku. Uczestnicy szkolenia podczas zajęć uzyskują wiedze również o zmianach w zakresie prowadzonych kontroli podatkowych.
Dzień pierwszy
1. Rejestry VAT - nowe obowiązki od 1 lipca 2016 r. i 1 stycznia 2017 r., w tym:
- nowe wymogi w zakresie danych w rejestrach VAT,
- nowy obowiązek comiesięcznego przesyłania bez wezwania rejestrów VAT do urzędu skarbowego i terminy wprowadzenia tego obowiązków w zależności od wielkości podmiotu (1 lipiec 2016 r., 1 styczeń 2017 r. i 1 styczeń 2018 r.),
- szczegółowe wymogi w zakresie elektronicznego jednolitego pliku dotyczącego rejestrów VAT.
2. Błędy i braki na fakturach a prawo do odliczenia VAT naliczonego w świetle opinii rzecznika generalnego z 18 lutego 2016 r., w tym:
- czy można odliczyć VAT naliczony z faktury zawierającej błędy lub braki w obowiązkowych elementach faktury,
- w jaki sposób prawidłowo określić nazwę i rodzaj towaru/usługi na fakturze,
- w jaki sposób prawidłowo określić datę dostawy oraz skutki nieprawidłowego jej wskazania na fakturze,
- analiza dotychczasowej praktyki organów podatkowych w zakresie błędów i braków na fakturze w porównaniu do wniosków wynikających z opinii rzecznika generalnego.
3. Jednolity plik kontrolny a rozliczanie VAT od 1 lipca 2016 r., w tym:
- obowiązki podatników wynikające z wprowadzenia jednolitego pliku kontrolnego,
- struktura jednolitego pliku kontrolnego a ewidencje VAT,
- zmiany w zakresie kontroli po wprowadzeniu jednolitego pliku kontrolnego,
- zmiany w zakresie rozliczania VAT związane z wprowadzeniem jednolitego pliku kontrolnego,
- sankcje za nieprzestrzeganie nowych regulacji.
4. Zmiany od 1 stycznia 2016 r. i w trakcie roku 2016 r., w tym:
- prewspółczynnik - kiedy i jak należy go stosować - praktyczne problemy,
- zmiana właściwości urzędów skarbowych od 1 stycznia i 1 lipca 2016 r.,
- nowe zasady korekty deklaracji i naliczania odsetek za zwłokę,
- klauzula nadużycia prawa a rozliczanie VAT,
- zmiany w VAT projektowane w trakcie 2016 r.
5. Odliczanie VAT naliczonego - wybrane zagadnienia, w tym:
- terminy odliczania VAT naliczonego,
- błędy na fakturach a prawo do odliczenia VAT,
- duplikaty faktur i faktury otrzymane z opóźnieniem - kiedy można odliczyć VAT,
- zakazy odliczenia VAT naliczonego,
- VAT z faktury za czynności kompleksowe,
- zakup paliwa z wykorzystaniem kart paliwowych a prawo do odliczenia VAT,
- faktury za usługi marketingowe a odliczanie VAT naliczonego,
- tzw. rabat pośredni a obowiązek korekty VAT naliczonego.
6. Faktury i faktury korygujące - praktyka i najczęstsze problemy, w tym:
- anulowanie faktur,
- wystawienie faktury na błędnego kontrahenta,
- błędy na fakturach a prawo do odliczenia VAT naliczonego,
- termin ujęcia faktur korygujących u sprzedawcy i nabywcy,
- duplikaty faktur a terminy odliczania VAT naliczonego,
- faktury w walucie obcej - praktyczne problemy,
- przedawnienie a faktury korygujące.
7. Kontrola w VAT - praktyczne problemy, w tym:
- przedłużenie terminu zwrotu VAT,
- puste faktury a dobra wiara kontrahenta,
- usługi budowlane - brak zgłoszenia podwykonawców - skutki w VAT,
- praktyczne problemy ze stosowaniem stawki 0 % w transakcjach zagranicznych.
8. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych w zakresie VAT, w tym:
- potrącenie a zwrot VAT w 25 dni,
- anulowanie faktur,
- koszty dodatkowe wliczane do podstawy opodatkowania w imporcie towarów,
- refakturowanie a stawka VAT,
- zapłata kartą płatniczą a obowiązek stosowania kas rejestrujących,
9. Pytania i odpowiedzi.
Dzień drugi
1. Korekty i zasady ich ujmowania w podatku dochodowym, w tym:
- nowe zasady ujmowania faktur korygujących dotyczących przychodów i kosztów podatkowych od 1 stycznia 2016 r. (m.in. rabaty, zwroty, błędy),
- zasady ujmowania faktur korygujących na przełomie 2015 r. i 2016 r.,
- bonusy, rabaty roczne - zasady ujmowania,
- likwidacja działalności gospodarczej a późniejsze korekty (np.: rabaty i zwroty),
- korekta zeznań i deklaracji składanych w podatku dochodowym - zmiany od 1 stycznia 2016r.,
- nowe zasady liczenia odsetek za zwłokę w przypadku korekty podatku dochodowego i zaliczek na podatek na ten podatek,
- zmiana formy opodatkowania a zasady ujmowania faktur korygujących.
2. Niezapłacone faktury w 2015 r. i 2016 r., w tym:
- likwidacja korekty kosztów w przypadku niezapłaconych faktur od 1 stycznia 2016 r.,
- niezapłacone faktury kosztowe na przełomie 2015 r. i 2016 r.,
- amortyzacja środków trwałych nabytych przed 1 stycznia 2016 r. a nieopłacone faktury.
3. Zmiany od 1 stycznia 2016 r. - pozostałe zagadnienia, w tym:
- wydatki na tworzenie zakładowych żłobków, klubów dziecięcych i przedszkoli oraz dofinansowanie wspomnianych wydatków dla pracowników,
- ulga na działalność badawczo-rozwojową - kiedy i kto może korzystać,
- nowe zasady opodatkowania przychodów nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach przychodów lub pochodzących ze źródeł nieujawnionych,
- zmiana zasad opodatkowania niektórych przychodów rolników.
4. Przychody podatkowe - bieżące problemy i aktualne orzecznictwo, w tym:
- dostawa towarów i świadczenie usług - praktyczne problemy związane z ustalaniem daty przychodu (np.: faktury wystawione przed wykonaniem usługi, wcześniejsze otrzymanie zapłaty a przychód),
- usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych a data powstania przychodu,
- zasady korygowania przychodów z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa,
- przychody z nieodpłatnych i częściowo odpłatnych świadczeń,
- przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej,
- bonusy, rabaty, premie pieniężne,
- vouchery, karnety, karty podarunkowe - data powstania przychodu.
5. Koszty uzyskania przychodów - wybrane problemy, w tym:
- koszty bezpośrednie i pośrednie (zasady kwalifikacji, moment potrącenia i sposób dokumentowania),
- korekta kosztów uzyskania przychodów z niezapłaconych faktur - wątpliwości i praktyka,
- koszty zaniechanych inwestycji,
- wierzytelności nieściągalne, kary umowne i odszkodowania,
- koszty usług niematerialnych - praktyczne problemy,
- reklama, promocja i reprezentacja,
- samochody w firmie (m.in. używanie samochodów służbowych do celów prywatnych, leasing samochodu a polisa AC),
- wydatki na podwyższenie kapitału, wypłatę dywidendy, itp.
6. Nieodpłatne świadczenia, w tym:
- nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników (np.: polisy ubezpieczeniowe, pakiety medyczne, imprezy integracyjne, samochody służbowe),
- nieodpłatne pełnienie funkcji członka zarządu,
- nieodpłatne świadczenia wspólników (udziałowców) na rzecz spółki (np.: nieoprocentowane pożyczki, użyczenie samochodu, praca własna wspólnika i jego małżonka),
- zysk zatrzymany w spółce (kiedy jest neutralny podatkowo, a kiedy powoduje obowiązek zapłaty podatku),
- korzystanie przez pracowników z majątku firmy (nieodpłatnie lub za częściową odpłatnością),
- noclegi pracowników nie będących w podróży służbowej.
7. Podatek u źródła - praktyczne problemy, w tym:
- ważność certyfikatu rezydencji - zmiany od 1 stycznia 2015 r.,
- kiedy i od jakich świadczeń należy pobrać podatek u źródła,
- obowiązki płatnika w zakresie podatku u źródła.
8. Pytania i odpowiedzi.
Dzień pierwszy | |
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:30 | Szkolenie |
16:30 | Zakończenie pierwszego dnia szkolenia |
Dzień drugi | |
08:45 - 09:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
09:00 - 10:30 | Szkolenie |
10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
10:45 - 13:00 | Szkolenie |
13:00 - 13:30 | Lunch |
13:30 - 15:30 | Szkolenie |
15:30 | Zakończenie szkolenia |
Dorota Kosacka-Olszewska
Doradca podatkowy (nr wpisu 06598), ceniony wykładowca na organizowanych w całym kraju konferencjach i szkoleniach z prawa podatkowego. Autorka i współautorka wielu publikacji z zakresu podatków, prawa pracy, ubezpieczeń społecznych i prawa gospodarczego, w tym:
|
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia