VAT w międzynarodowym obrocie towarowym

Dzień 1: Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów (7/05/2026 - godz. 9:00 - 11:00)

• warunki uznania przemieszczenia towarów za WDT/WNT
• numer identyfikacyjny kontrahenta jako warunek skorzystania ze stawki 0%
• dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych w świetle aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz organów podatkowych (należyta staranność w udokumentowaniu przemieszczenia towaru)
• przemieszczenie towaru własnego importowanego w innym kraju UE
• obowiązek podatkowy w WDT i WNT - zasady ogólne i przypadki problematyczne (np. wystawienie faktury przed dostawą, brak faktury, brak dokumentów potwierdzających wywóz towaru)
• podstawa opodatkowania (w tym opłaty dodatkowe, np. koszty transportu, atestów)
• korekty w WDT/WNT - kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć
• zaliczki na poczet WDT i WNT - brak opodatkowania
• kursy przeliczeniowe w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
• wykazanie WDT i WNT w JPK_V7
• faktura a odliczenie VAT przy WNT

Dzień 2: Eksport towarów oraz dostawa z montażem (27/05/2026 - godz. 9:00 - 11:00)

• definicja eksportu na gruncie ustawy o VAT
• eksport pośredni i bezpośredni - różnice i praktyczne przykłady
• obowiązek podatkowy w eksporcie - znaczenie formuł Incoterms i innych warunków dostawy dla właściwego rozliczenia eksportu, przykłady praktyczne
• zaliczka w eksporcie towarów - moment powstania obowiązku podatkowego, warunki opodatkowania stawką 0%
• warunki stosowania stawki VAT 0% - dokumenty potwierdzające wywóz, omówienie problemów dokumentacyjnych, przykłady praktyczne
• wywóz do magazynu konsygnacyjnego poza terytorium UE
• korekty w eksporcie towarów - kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć?
• miejsce opodatkowania dostaw z montażem
• możliwość stosowania procedury odwrotnego obciążenia - kiedy muszę się zarejestrować jako podatnik VAT w innym kraju?
• obowiązek podatkowy w dostawie z montażem - kiedy powstaje, jaki wpływ mają postanowienia umowne?
• praktyczne przykłady - jak unikać pułapek w opodatkowaniu VAT?

Dzień 3: Transakcje łańcuchowe (8/06/2026 - godz. 9:00 - 11:00)

• definicja transakcji łańcuchowej
• jak rozpoznać, że bierzemy udział w łańcuchu dostaw towaru
• ustalenie miejsca i sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu (dostawa ruchoma i nieruchoma)
• zasady przypisania transportu w dostawie łańcuchowej skutkującej wywozem poza terytorium UE
• dostawa łańcuchowa z importem towarów na terytorium UE oraz dokonana w całości poza terytorium UE - zasady opodatkowania VAT
• procedura uproszczona dla wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej (WTT) - warunki stosowania, sposób wystawienia faktury i rozliczenia WTT w ewidencji VAT, deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej

Dzień 4: Sprzedaż konsumencka na terenie UE (26/06/2026 - godz. 9:00 - 11:00)

• pojęcie wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość (WSTO) oraz sprzedaży na odległość towarów importowanych (SOTI)
• limit wartości sprzedaży dla WSTO niepowodujący obowiązku naliczenia VAT w innym kraju
• zasady dokumentowania WSTO
• moment powstania obowiązku podatkowego
• procedura VAT OSS oraz VAT IOSS - jak się zgłosić, jakie są korzyści, jak rozliczać?

Każdy uczestnik otrzyma dostęp do nagrania szkolenia na 12 miesięcy.