SPRAWOZDAWCZOŚĆ W 2022 R.- co każda księgowa wiedzieć musi: CRBR, MDR, TPR, CBC, RUD, CIT-ST, wiekowanie, strategia podatkowa.

Cel szkolenia

• Kompleksowe przedstawienie zagadnień związanych obowiązkami sprawozdawczymi nałożonymi na podatników w 2022 r.
• Poznanie nowych regulacji obowiązujących w 2022 r.
• Uzyskanie informacji na temat praktycznych aspektów funkcjonowania różnego rodzaju druków i formularzy

Profil uczestnika:

• Kadra kierownicza,
• Pracownicy działów księgowości,
• Pracownicy działów kadr i rozliczeń płac,
• Osoby zainteresowane podwyższeniem wiedzy.

Program szkolenia:

Obowiązki w zakresie podmiotów powiązanych:

• Funkcjonowanie TPR-C i TPR-P;
• Limity transakcji a zgłoszenia;
• Wyłączenia z obowiązku posiadania dokumentacji podatkowych - dane wykazywane w drukach;
• Wyliczanie wskaźników na potrzeby formularzy;
• Dane w przypadku podmiotów powiązanych zagranicznych i z rajów podatkowych

Zgłaszanie i raportowanie schematu podatkowego:

• Omówienie obowiązujących formularzy: MDR-1, MDR-2, MDR-3 i MDR-4
• Podmioty zobowiązane do zgłaszania schematu;
• Termin zgłaszania schematu podatkowego;
• Zgłaszanie internetowe z UPO;
• Treść zgłoszenia - opis schematu z uzasadnieniem;
• Forma zgłoszenia;
• Nadawanie numeru schematowi;
• Sprawdzanie zgłoszonych schematów;
• Raportowanie zgłoszonych schematów - terminy i zasady.

Podawanie danych na potrzeby CIT-ST:

• Pojęcie oddziału, zakładu na potrzeby formularza;
• Termin składania druku: z zeznaniem rocznym i w trakcie roku - ostatnie wyjaśnienie MF;
• Wyliczenie danych pracowników - proporcja;
• Korekty zeznania;
• Kontrole podatkowe i możliwość nakładania grzywny.

Załącznik WZ a ulga na złe długi:

• Ulga na złe długi w podatku dochodowym;
• Zasady wypełniania druku do zeznania za 2020 r.;
• Późniejsza spłata zadłużenia a dane wykazywane w załączniku;
• Załącznik a przejściówka - ujęcie wyliczeń;
• Ulga na złe długi w podatkach dochodowych a w podatku VAT - zasady.

Formularz RUD do umów o dzieło:

• Podmioty zobowiązane, w tym osoby fizyczne prywatnie zawierające umowy o dzieło;
• Zwolnienia ze złożenia formularza, np. umowa z firmą;
• Data złożenia formularza - jak liczyć 7 dni
• Dane umieszczane w formularzu, w tym dane kontaktowe wykonawcy dzieła;
• Pojęcie umowy o dzieło, umowy zlecenia - zarys problemu;
• Kontrole ZUS na podstawie druku.

Sprawozdanie o wiekowaniu składane do 31 stycznia 2022 r.:

• Podmioty zobowiązane;
• Miejsce i forma składania;
• Dane umieszczane w sprawozdaniu;
• Stosowanie zasad kodeksu cywilnego a nie prawa podatkowego - co oznacza w praktyce?
• Kursy przeliczeniowe dla transakcji walutowych;
• Wytyczne Ministra a przepisy prawa;
• Kary za brak złożenia sprawozdania lub za błędy w sprawozdaniu.

Strategia podatkowa:

• Podmioty zobowiązane do sporządzenia strategii podatkowej;
• Zakres przedmiotowy - jakich podatków dotyczy dokument?
• Dane obowiązkowe wpisywane w Strategii podatkowej;
• Wnioski o interpretację, procedury spisane w 2020 r. czy też starsze?
• Umieszczanie danych na stronach internetowych - problemy praktyczne;

Raportowanie CBC:

• Podmioty zobowiązane: dane podatnika a dane całej grupy;
• Rodzaje druków - kto składa?
• Termin składania formularzy
• Dane, w tym wskazanie podmiotu zobowiązanego do posiadania dokumentacji - jak określić?
• Problemy praktyczne związane z raportowaniem, w tym podmioty powiązane spoza UE a raportowanie, korygowanie danych.

Dyskusja z uczestnikami