Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Dzień I- PODATEK VAT
Faktury korekty
- Faktury korygujące in minus i in plus;
- Rozliczanie faktur korygujących in minus po stronie sprzedającego;
- Dowody potwierdzające uzgodnienie wystawienia faktury korygującej - NOWE POJĘCIE;
- Przykłady dokumentów (dowodów) potwierdzających możliwość wystawienia faktury korygującej;
- Okres rozliczenia faktury korygującej in minus po stronie sprzedającego i po stronie kupującego - czy musi być taki sam?
- Korekta in plus - NOWE ZASADY rozliczeń;
- Przyczyny korekty a okres rozliczeniowy;
- Korekta in plus po stronie kupującego - kiedy rozliczanie?
Transakcje wewnątrzwspólnotowe
- Wyrok TSUE dotyczący WNT - obowiązek podatkowy a prawo do odliczenia podatku VAT
- Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw WDT - podstawa stosowania;
- Dokumenty potwierdzające wywóz towarów;
- Problemy praktyczne związane ze stosowaniem Dyrektywy.
- uregulowania Rozporządzenia UE w ogólnej interpretacji MF z grudnia 2020 r.
- stosowanie w przykładach dowodów zawartych w Rozporządzeniu UE;
JPK - dane i symbole w projektowanych zmianach
- Planowane zmiany w zakresie wpisywania MPP - odniesienie do zapisu faktury a nie przepisów;
- Plany ograniczenia danych umieszczanych w JPK
- Kody a inne klasyfikacje np. PKWiU;
- Kilka pozycji faktury zakupu z różnymi kodami - czy należy ewidencjonować fakturę po pozycjach?
- MPP - kiedy umieszczać obecnie a po zmianach?
- Co w przypadku dobrowolnego zapisu na fakturze MPP - bez takiego obowiązku?
- Zasady korygowania JPK w przypadku innych danych niż kwoty;
- Noty korygujące i faktury korygujące a korekty JPK
- Symbole GTU - zmiany w oznaczeniach
Dzień II- PODATEK CIT
Różnice kursowe i kursy przeliczeniowe w podatku CIT i VAT
- Zasada przeliczania faktur sprzedażowych i zakupowych;
- Faktura w walucie dla kontrahenta polskiego - zasady rozliczeń
- Kurs dla potrzeb podatku CIT i podatku VAT;
- Problemy praktyczne z uwagi na ograniczenia systemowe - ryzyko podatkowe;
- Stosowanie kursu przeliczeniowego dla podatku CIT na potrzeby podatku VAT - zasada;
- Przykłady rozliczeń.
Podatek u źródła
- Pojęcie podatku u źródła;
- Certyfikat rezydencji
- Uregulowania przepisów krajowych a umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
- Zawieszenie stosowania uregulowań w 2021 r.?
- Szczególne rozwiązania ustaw w przypadku wypłat powyżej 2 mln zł.;
- Planowane zmiany od 2022 r. - prace w podkomisjach MF.
Rozliczanie pomocy - subwencja
- Charakter subwencji;
- Subkonto - czy konieczne?
- Dokumentowanie wydatków otrzymanych w ramach pomocy;
- Rozliczanie subwencji w ciągu roku od otrzymania - księgowanie i skutki podatkowe;
- Skutki umorzenia części subwencji na gruncie ustaw podatkowych i rachunkowych;
- Przychód podatkowy - w którym momencie?
- Rozliczanie zwrotu subwencji - skutki w kolejnych latach.
Leasing samochodu
- Leasing operacyjny a finansowy - różnice;
- Pojęcie samochodu ciężarowego, osobowego, innego pojazdu samochodowego;
- Kwoty ograniczenia zaliczania do KUP wydatków z tytułu leasingu - uzasadnienie stosowania
- Kwota 150 tys. zł jako max wartość zaliczania w KUP
- Zasady wyliczania 150 tys. zł - czy z podatkiem VAT nie odliczanym czy bez;
- Umowy leasingu zawierane w 2021 r. czy są schematem podatkowym?
- Najem samochodu - długoterminowy lub "zwykły" samochodu osobowego a ograniczenia kosztów
- Rozliczanie opłaty wstępnej;
- Wykup przedmiotu leasingu - konsekwencje podatkowe
Reprezentacja i reklama jako koszty podatkowe
- Pojęcie sprzedaży promocyjnej, rabatów i premii pieniężnych;
- Zasady udzielania rabatów- przykłady rozwiązań, w tym rabat pośredni;
- Konkurs i jego rozliczanie;
- Rabat przy sprzedaży jako dodatkowy element faktury;
- Rozliczanie rabatów i premii pieniężnych na gruncie podatku dochodowego
- Moment zaliczenia rabatu (premii pieniężnej) po stronie kupującego i sprzedającego na gruncie Ustawy o CIT i ustawy o VAT;
Dzień III- PODATEK PIT
Świadczenia dla pracowników - rozliczanie
- Testy na Covid a przychód pracownika;
- Szczepienia - kiedy z opodatkowaniem a kiedy bez PIT
- Umowa na jazdy lokalne zwolniona z ZUS;
- Wykorzystanie przez pracownika narzędzi w celach służbowych - wypłata ekwiwalentu jako zwolniona z PIT i ZUS;
- Wydatkowanie ZFŚS w dobie kryzysu- możliwość korekt planu rocznego;
- Pożyczki dla pracowników - czy możliwe nieoprocentowane?
- Stypendia, zapomogi i inne formy wsparcia - kiedy zwolnienie z PIT?
- Wykorzystanie samochodu służbowego w celach prywatnych a zryczałtowany dochód: 400,00 zł. lub 250,00 zł.;
- Kwota dochodu za udostępnienie samochodu czy też za paliwo? - najnowszy wyrok NSA;
Rozliczanie PPK - aktualne problemy
- Pojęcie wynagrodzenia brutto;
- Wynagrodzenie za czas choroby a składka PPK;
- Zasiłki - czy podlegają PPK?
- Dodatki do wynagrodzenia, premie a postawa naliczania PPK;
- Świadczenia w naturze - czy naliczać PPK?
- Składka obniżona niż 2% - problemy praktyczne;
- Trzynastka, wypłaty po zatrudnieniu a PPK.
- Sposób wyliczania 1,5%;
- Wpłata składki w następnym miesiącu a moment uzyskania przychodu z tytułu składki pracodawcy;
- Zwolnienia pracodawcy z obowiązku wpłaty składek;
- Rozwiązania antykryzysowe.
- Moment zawarcia umowy a pierwsza składka do PPK;
- Wynagrodzenie wypłacane ostatniego dnia miesiąca, do 10-tego, z góry a pobieranie składek do PPK;
- Pobranie składki od pracownika a wpłata do PPK - przykłady praktyczne;
- Rezygnacja z PPK w trakcie miesiąca a rozliczenie pobranej składki od pracownika;
- Dopłata pracownikowi wynagrodzenia w razie rezygnacji - czy możliwe?
- Data rezygnacji a data wpłat pełnych składek do PPK;
- Rozwiązanie umowy o pracę a rozliczenie PPK
Umowy cywilnoprawne
- Obowiązek zgłaszania wszystkich zawartych umów o dzieło do ZUS;
- Pojęcie umowy o dzieło, zlecenia, kontraktu menadżerskiego - różnice prawne;
- Wzór zgłoszenia umów o dzieło do ZUS;
- Wejście w życie przepisów - od kiedy jest obowiązek?
- Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem nowych uregulowań;
- Możliwość z rezygnacji pobierania składek ZUS od umów zlecenia - NOWE UREGULOWANIA
- RODO a dane osobowe osób na umowach cywilnoprawnych;
- Objęcie osób na umowach cywilnoprawnych PPK - kiedy i na jakich zasadach;
- Zmiana umowy cywilnoprawnej na działalność gospodarczą jako schemat podatkowy;
- Rozliczanie umów zlecenia i umów o dzieło z osobami do 26 roku życia.
08:50 - 09:00 | Logowanie |
09:00 - 11:00 | Szkolenie |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
99 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu