Podatki

PODATEK VAT, CIT, PIT.

27 - 30 - 31 sierpnia 2021 r.

Online

Cena szkolenia:
249 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





Dzień I- PODATEK VAT

Faktury korekty

  • Faktury korygujące in minus i in plus;
  • Rozliczanie faktur korygujących in minus po stronie sprzedającego;
  • Dowody potwierdzające uzgodnienie wystawienia faktury korygującej - NOWE POJĘCIE;
  • Przykłady dokumentów (dowodów) potwierdzających możliwość wystawienia faktury korygującej;
  • Okres rozliczenia faktury korygującej in minus po stronie sprzedającego i po stronie kupującego - czy musi być taki sam?
  • Korekta in plus - NOWE ZASADY rozliczeń;
  • Przyczyny korekty a okres rozliczeniowy;
  • Korekta in plus po stronie kupującego - kiedy rozliczanie?

Transakcje wewnątrzwspólnotowe

  • Wyrok TSUE dotyczący WNT - obowiązek podatkowy a prawo do odliczenia podatku VAT
  • Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw WDT - podstawa stosowania;
  • Dokumenty potwierdzające wywóz towarów;
  • Problemy praktyczne związane ze stosowaniem Dyrektywy.
    • uregulowania Rozporządzenia UE w ogólnej interpretacji MF z grudnia 2020 r.
    • stosowanie w przykładach dowodów zawartych w Rozporządzeniu UE;

JPK - dane i symbole w projektowanych zmianach

  • Planowane zmiany w zakresie wpisywania MPP - odniesienie do zapisu faktury a nie przepisów;
  • Plany ograniczenia danych umieszczanych w JPK
  • Kody a inne klasyfikacje np. PKWiU;
  • Kilka pozycji faktury zakupu z różnymi kodami - czy należy ewidencjonować fakturę po pozycjach?
  • MPP - kiedy umieszczać obecnie a po zmianach?
  • Co w przypadku dobrowolnego zapisu na fakturze MPP - bez takiego obowiązku?
  • Zasady korygowania JPK w przypadku innych danych niż kwoty;
  • Noty korygujące i faktury korygujące a korekty JPK
  • Symbole GTU - zmiany w oznaczeniach

Dzień II- PODATEK CIT

Różnice kursowe i kursy przeliczeniowe w podatku CIT i VAT

  • Zasada przeliczania faktur sprzedażowych i zakupowych;
  • Faktura w walucie dla kontrahenta polskiego - zasady rozliczeń
  • Kurs dla potrzeb podatku CIT i podatku VAT;
  • Problemy praktyczne z uwagi na ograniczenia systemowe - ryzyko podatkowe;
  • Stosowanie kursu przeliczeniowego dla podatku CIT na potrzeby podatku VAT - zasada;
  • Przykłady rozliczeń.

Podatek u źródła

  • Pojęcie podatku u źródła;
  • Certyfikat rezydencji
  • Uregulowania przepisów krajowych a umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
  • Zawieszenie stosowania uregulowań w 2021 r.?
  • Szczególne rozwiązania ustaw w przypadku wypłat powyżej 2 mln zł.;
  • Planowane zmiany od 2022 r. - prace w podkomisjach MF.

Rozliczanie pomocy - subwencja

  • Charakter subwencji;
  • Subkonto - czy konieczne?
  • Dokumentowanie wydatków otrzymanych w ramach pomocy;
  • Rozliczanie subwencji w ciągu roku od otrzymania - księgowanie i skutki podatkowe;
  • Skutki umorzenia części subwencji na gruncie ustaw podatkowych i rachunkowych;
  • Przychód podatkowy - w którym momencie?
  • Rozliczanie zwrotu subwencji - skutki w kolejnych latach.

Leasing samochodu

  • Leasing operacyjny a finansowy - różnice;
  • Pojęcie samochodu ciężarowego, osobowego, innego pojazdu samochodowego;
  • Kwoty ograniczenia zaliczania do KUP wydatków z tytułu leasingu - uzasadnienie stosowania
  • Kwota 150 tys. zł jako max wartość zaliczania w KUP
  • Zasady wyliczania 150 tys. zł - czy z podatkiem VAT nie odliczanym czy bez;
  • Umowy leasingu zawierane w 2021 r. czy są schematem podatkowym?
  • Najem samochodu - długoterminowy lub "zwykły" samochodu osobowego a ograniczenia kosztów
  • Rozliczanie opłaty wstępnej;
  • Wykup przedmiotu leasingu - konsekwencje podatkowe

Reprezentacja i reklama jako koszty podatkowe

  • Pojęcie sprzedaży promocyjnej, rabatów i premii pieniężnych;
  • Zasady udzielania rabatów- przykłady rozwiązań, w tym rabat pośredni;
  • Konkurs i jego rozliczanie;
  • Rabat przy sprzedaży jako dodatkowy element faktury;
  • Rozliczanie rabatów i premii pieniężnych na gruncie podatku dochodowego
  • Moment zaliczenia rabatu (premii pieniężnej) po stronie kupującego i sprzedającego na gruncie Ustawy o CIT i ustawy o VAT;

Dzień III- PODATEK PIT

Świadczenia dla pracowników - rozliczanie

  • Testy na Covid a przychód pracownika;
  • Szczepienia - kiedy z opodatkowaniem a kiedy bez PIT
  • Umowa na jazdy lokalne zwolniona z ZUS;
  • Wykorzystanie przez pracownika narzędzi w celach służbowych - wypłata ekwiwalentu jako zwolniona z PIT i ZUS;
  • Wydatkowanie ZFŚS w dobie kryzysu- możliwość korekt planu rocznego;
  • Pożyczki dla pracowników - czy możliwe nieoprocentowane?
  • Stypendia, zapomogi i inne formy wsparcia - kiedy zwolnienie z PIT?
  • Wykorzystanie samochodu służbowego w celach prywatnych a zryczałtowany dochód: 400,00 zł. lub 250,00 zł.;
  • Kwota dochodu za udostępnienie samochodu czy też za paliwo? - najnowszy wyrok NSA;

Rozliczanie PPK - aktualne problemy

  • Pojęcie wynagrodzenia brutto;
  • Wynagrodzenie za czas choroby a składka PPK;
  • Zasiłki - czy podlegają PPK?
  • Dodatki do wynagrodzenia, premie a postawa naliczania PPK;
  • Świadczenia w naturze - czy naliczać PPK?
  • Składka obniżona niż 2% - problemy praktyczne;
  • Trzynastka, wypłaty po zatrudnieniu a PPK.
  • Sposób wyliczania 1,5%;
  • Wpłata składki w następnym miesiącu a moment uzyskania przychodu z tytułu składki pracodawcy;
  • Zwolnienia pracodawcy z obowiązku wpłaty składek;
  • Rozwiązania antykryzysowe.
  • Moment zawarcia umowy a pierwsza składka do PPK;
  • Wynagrodzenie wypłacane ostatniego dnia miesiąca, do 10-tego, z góry a pobieranie składek do PPK;
  • Pobranie składki od pracownika a wpłata do PPK - przykłady praktyczne;
  • Rezygnacja z PPK w trakcie miesiąca a rozliczenie pobranej składki od pracownika;
  • Dopłata pracownikowi wynagrodzenia w razie rezygnacji - czy możliwe?
  • Data rezygnacji a data wpłat pełnych składek do PPK;
  • Rozwiązanie umowy o pracę a rozliczenie PPK

Umowy cywilnoprawne

  • Obowiązek zgłaszania wszystkich zawartych umów o dzieło do ZUS;
  • Pojęcie umowy o dzieło, zlecenia, kontraktu menadżerskiego - różnice prawne;
  • Wzór zgłoszenia umów o dzieło do ZUS;
  • Wejście w życie przepisów - od kiedy jest obowiązek?
  • Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem nowych uregulowań;
  • Możliwość z rezygnacji pobierania składek ZUS od umów zlecenia - NOWE UREGULOWANIA
  • RODO a dane osobowe osób na umowach cywilnoprawnych;
  • Objęcie osób na umowach cywilnoprawnych PPK - kiedy i na jakich zasadach;
  • Zmiana umowy cywilnoprawnej na działalność gospodarczą jako schemat podatkowy;
  • Rozliczanie umów zlecenia i umów o dzieło z osobami do 26 roku życia.
08:50 - 09:00 Logowanie
09:00 - 11:00 Szkolenie

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

99 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu

Podatki

PODATEK VAT, CIT, PIT.

27 - 30 - 31 sierpnia 2021 r.

Online

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

Dzień I- PODATEK VAT

Faktury korekty

  • Faktury korygujące in minus i in plus;
  • Rozliczanie faktur korygujących in minus po stronie sprzedającego;
  • Dowody potwierdzające uzgodnienie wystawienia faktury korygującej - NOWE POJĘCIE;
  • Przykłady dokumentów (dowodów) potwierdzających możliwość wystawienia faktury korygującej;
  • Okres rozliczenia faktury korygującej in minus po stronie sprzedającego i po stronie kupującego - czy musi być taki sam?
  • Korekta in plus - NOWE ZASADY rozliczeń;
  • Przyczyny korekty a okres rozliczeniowy;
  • Korekta in plus po stronie kupującego - kiedy rozliczanie?

Transakcje wewnątrzwspólnotowe

  • Wyrok TSUE dotyczący WNT - obowiązek podatkowy a prawo do odliczenia podatku VAT
  • Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw WDT - podstawa stosowania;
  • Dokumenty potwierdzające wywóz towarów;
  • Problemy praktyczne związane ze stosowaniem Dyrektywy.
    • uregulowania Rozporządzenia UE w ogólnej interpretacji MF z grudnia 2020 r.
    • stosowanie w przykładach dowodów zawartych w Rozporządzeniu UE;

JPK - dane i symbole w projektowanych zmianach

  • Planowane zmiany w zakresie wpisywania MPP - odniesienie do zapisu faktury a nie przepisów;
  • Plany ograniczenia danych umieszczanych w JPK
  • Kody a inne klasyfikacje np. PKWiU;
  • Kilka pozycji faktury zakupu z różnymi kodami - czy należy ewidencjonować fakturę po pozycjach?
  • MPP - kiedy umieszczać obecnie a po zmianach?
  • Co w przypadku dobrowolnego zapisu na fakturze MPP - bez takiego obowiązku?
  • Zasady korygowania JPK w przypadku innych danych niż kwoty;
  • Noty korygujące i faktury korygujące a korekty JPK
  • Symbole GTU - zmiany w oznaczeniach

Dzień II- PODATEK CIT

Różnice kursowe i kursy przeliczeniowe w podatku CIT i VAT

  • Zasada przeliczania faktur sprzedażowych i zakupowych;
  • Faktura w walucie dla kontrahenta polskiego - zasady rozliczeń
  • Kurs dla potrzeb podatku CIT i podatku VAT;
  • Problemy praktyczne z uwagi na ograniczenia systemowe - ryzyko podatkowe;
  • Stosowanie kursu przeliczeniowego dla podatku CIT na potrzeby podatku VAT - zasada;
  • Przykłady rozliczeń.

Podatek u źródła

  • Pojęcie podatku u źródła;
  • Certyfikat rezydencji
  • Uregulowania przepisów krajowych a umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
  • Zawieszenie stosowania uregulowań w 2021 r.?
  • Szczególne rozwiązania ustaw w przypadku wypłat powyżej 2 mln zł.;
  • Planowane zmiany od 2022 r. - prace w podkomisjach MF.

Rozliczanie pomocy - subwencja

  • Charakter subwencji;
  • Subkonto - czy konieczne?
  • Dokumentowanie wydatków otrzymanych w ramach pomocy;
  • Rozliczanie subwencji w ciągu roku od otrzymania - księgowanie i skutki podatkowe;
  • Skutki umorzenia części subwencji na gruncie ustaw podatkowych i rachunkowych;
  • Przychód podatkowy - w którym momencie?
  • Rozliczanie zwrotu subwencji - skutki w kolejnych latach.

Leasing samochodu

  • Leasing operacyjny a finansowy - różnice;
  • Pojęcie samochodu ciężarowego, osobowego, innego pojazdu samochodowego;
  • Kwoty ograniczenia zaliczania do KUP wydatków z tytułu leasingu - uzasadnienie stosowania
  • Kwota 150 tys. zł jako max wartość zaliczania w KUP
  • Zasady wyliczania 150 tys. zł - czy z podatkiem VAT nie odliczanym czy bez;
  • Umowy leasingu zawierane w 2021 r. czy są schematem podatkowym?
  • Najem samochodu - długoterminowy lub "zwykły" samochodu osobowego a ograniczenia kosztów
  • Rozliczanie opłaty wstępnej;
  • Wykup przedmiotu leasingu - konsekwencje podatkowe

Reprezentacja i reklama jako koszty podatkowe

  • Pojęcie sprzedaży promocyjnej, rabatów i premii pieniężnych;
  • Zasady udzielania rabatów- przykłady rozwiązań, w tym rabat pośredni;
  • Konkurs i jego rozliczanie;
  • Rabat przy sprzedaży jako dodatkowy element faktury;
  • Rozliczanie rabatów i premii pieniężnych na gruncie podatku dochodowego
  • Moment zaliczenia rabatu (premii pieniężnej) po stronie kupującego i sprzedającego na gruncie Ustawy o CIT i ustawy o VAT;

Dzień III- PODATEK PIT

Świadczenia dla pracowników - rozliczanie

  • Testy na Covid a przychód pracownika;
  • Szczepienia - kiedy z opodatkowaniem a kiedy bez PIT
  • Umowa na jazdy lokalne zwolniona z ZUS;
  • Wykorzystanie przez pracownika narzędzi w celach służbowych - wypłata ekwiwalentu jako zwolniona z PIT i ZUS;
  • Wydatkowanie ZFŚS w dobie kryzysu- możliwość korekt planu rocznego;
  • Pożyczki dla pracowników - czy możliwe nieoprocentowane?
  • Stypendia, zapomogi i inne formy wsparcia - kiedy zwolnienie z PIT?
  • Wykorzystanie samochodu służbowego w celach prywatnych a zryczałtowany dochód: 400,00 zł. lub 250,00 zł.;
  • Kwota dochodu za udostępnienie samochodu czy też za paliwo? - najnowszy wyrok NSA;

Rozliczanie PPK - aktualne problemy

  • Pojęcie wynagrodzenia brutto;
  • Wynagrodzenie za czas choroby a składka PPK;
  • Zasiłki - czy podlegają PPK?
  • Dodatki do wynagrodzenia, premie a postawa naliczania PPK;
  • Świadczenia w naturze - czy naliczać PPK?
  • Składka obniżona niż 2% - problemy praktyczne;
  • Trzynastka, wypłaty po zatrudnieniu a PPK.
  • Sposób wyliczania 1,5%;
  • Wpłata składki w następnym miesiącu a moment uzyskania przychodu z tytułu składki pracodawcy;
  • Zwolnienia pracodawcy z obowiązku wpłaty składek;
  • Rozwiązania antykryzysowe.
  • Moment zawarcia umowy a pierwsza składka do PPK;
  • Wynagrodzenie wypłacane ostatniego dnia miesiąca, do 10-tego, z góry a pobieranie składek do PPK;
  • Pobranie składki od pracownika a wpłata do PPK - przykłady praktyczne;
  • Rezygnacja z PPK w trakcie miesiąca a rozliczenie pobranej składki od pracownika;
  • Dopłata pracownikowi wynagrodzenia w razie rezygnacji - czy możliwe?
  • Data rezygnacji a data wpłat pełnych składek do PPK;
  • Rozwiązanie umowy o pracę a rozliczenie PPK

Umowy cywilnoprawne

  • Obowiązek zgłaszania wszystkich zawartych umów o dzieło do ZUS;
  • Pojęcie umowy o dzieło, zlecenia, kontraktu menadżerskiego - różnice prawne;
  • Wzór zgłoszenia umów o dzieło do ZUS;
  • Wejście w życie przepisów - od kiedy jest obowiązek?
  • Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem nowych uregulowań;
  • Możliwość z rezygnacji pobierania składek ZUS od umów zlecenia - NOWE UREGULOWANIA
  • RODO a dane osobowe osób na umowach cywilnoprawnych;
  • Objęcie osób na umowach cywilnoprawnych PPK - kiedy i na jakich zasadach;
  • Zmiana umowy cywilnoprawnej na działalność gospodarczą jako schemat podatkowy;
  • Rozliczanie umów zlecenia i umów o dzieło z osobami do 26 roku życia.

HARMONOGRAM

08:50 - 09:00 Logowanie
09:00 - 11:00 Szkolenie

PRELEGENCI

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.


CENA SZKOLENIA

249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

99 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: