Faktura VAT, e-faktura i kasy fiskalne po zmianach w 2021 r. - warsztaty dla administracji publicznej

Cel szkolenia:

Celem szkolenia jest przedstawienie uregulowań podatkowych w zakresie fakturowania i funkcjonowania kas fiskalnych obowiązujących od 2021 r.

• Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie.
• Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami prawnymi oraz z aktualnym orzecznictwem i interpretacjami

Korzyści dla uczestników:

• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie aktualnych przepisów podatkowych, najnowszego orzecznictwa oraz wyjaśnień MF.
• Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w na gruncie podatku VAT i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu.
• Szkolenie zapewnia niezbędną wiedzę praktyczną konieczną do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych oraz przedstawia możliwą optymalizację podatkową.

Profil uczestnika:

• Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych;
• Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie faktur;
• Pracownicy wystawiający faktury i inne dokumenty rozliczeniowe (noty księgowe, noty odsetkowe, itp.);
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych.

Plan szkolenia:

Uregulowania SLIM VAT w zakresie rozliczania faktur korygujących - NOWOŚĆ w 2021 r.:

• Faktury korygujące in minus i in plus;
• Rozliczanie faktur korygujących in minus po stronie sprzedającego;
• Dowody potwierdzające uzgodnienie wystawienia faktury korygującej - NOWE POJĘCIE;
• Przykłady dokumentów (dowodów) potwierdzających możliwość wystawienia faktury korygującej;
• Okres rozliczenia faktury korygującej in minus po stronie sprzedającego i po stronie kupującego - czy musi być taki sam?
• Korekta in plus - NOWE ZASADY rozliczeń;
• Przyczyny korekty a okres rozliczeniowy;
• Korekta in plus po stronie kupującego - kiedy rozliczanie?

Kurs przeliczeniowy faktur - NOWE uregulowania SLIM VAT:

• Zasada przeliczania faktur sprzedażowych i zakupowych;
• Faktura w walucie dla kontrahenta polskiego - zasady rozliczeń
• Kurs dla potrzeb podatku CIT i podatku VAT;
• Problemy praktyczne z uwagi na ograniczenia systemowe - ryzyko podatkowe;
• Stosowanie kursu przeliczeniowego dla podatku CIT na potrzeby podatku VAT - zasada;
• Przykłady rozliczeń.

Nowe kody i symbole obowiązujące od 01/10/2020 a dane faktury - PROBLEMY PRAKTYCZNE

• Oznaczenia kodów i symboli - obowiązkowe na fakturze?;
• Omówienie poszczególnych kodów GTU_01 - GTU_13;
• Symbole stosowane w przypadku sprzedaży;
• Kto oznacza kody i symbole?
• Pomyłki w kodach i symbolach;
• Korekty faktur a kody i symbole.

Nowa matryca stawek VAT od 01/07/2020 r.:

• Kody CN - co oznaczają;
• PWKiU z 2015 r. - kiedy ma zastosowanie?
• PKWiU z 2008 r. da oznaczania MPP - zasady;
• Stawki obniżone a stawka VAT podstawowa - zasady stosowania;
• Czy kody CN i PKWiU są obowiązkowe na fakturze?
• Opis faktury a wpływ na stawki VAT.

Mechanizm podzielonej płatności umieszczany na fakturze po zmianach od listopada 2019 r.:

• Obowiązkowy split payment - zasady stosowania;
• Konieczny element faktury: “mechanizm podzielonej płatności” - w jakich przypadkach?
• Sankcje za brak obowiązkowego zapisu;
• Skutki zapisu na fakturze;
• Odpowiedzialność osoby wystawiającej fakturę za brak obowiązkowych zapisów;
• Problemy praktyczne: jak weryfikować kiedy zapis należy stosować, inne brzmienie zapisu a konsekwencje,
• Aktualne wyjaśnienia MF odnośnie MPP

Znaczenie weryfikowania rachunku bankowego, tzw. Bała Lista - zmiany od 01/01/2020 r. oraz 01/07/2020 r.

• Rachunek bankowy - czy element konieczny na fakturze?
• Ujawnianie rachunków bankowych przez Ministra Finansów na swojej stronie;
• Rachunek bankowy na fakturze inny niż ujawniony przez Ministra Finansów - konsekwencje podatkowe;
• Inne formy zapłaty po zmianach: gotówka, potrącenie, pobranie - skutki praktyczne;

NIP na paragonie a faktura - zmiana od stycznia 2020 r.:

• Zasady wystawiania paragonów;
• Paragon dla osoby fizycznej a dla firmy;
• Brak NIP-u na paragonie a wystawianie faktury - dla kogo?
• Sankcje za wystawienie faktury do paragonu bez numeru NIP;
• Warunki techniczne kas fiskalnych a nowe przepisy;
• Kupujący - na co uważać w momencie zakupu;
• Sprzedający - kiedy paragon a kiedy faktura
• Problemy praktyczne związane ze zmianą przepisów: otrzymanie paragonu bez numeru NIP, anulowanie paragonu czy można, rozliczanie paragonów w razie braku faktury.

E-faktura i e-paragon - zmiany w 2020 r.i od 2021 r.

• Nowa ustawa dotycząca e-faktur przy zamówieniach publicznych;
• E-faktury udostępniane przez portal;
• Sposoby wysyłania e-faktur: system EDI, podpis kwalifikowany, PDF;
• Przechowywanie e-faktur;
• Problemy techniczne związane z wysyłaniem e-faktur;
• E-paragon dla konsumenta - kiedy?

Zmiany w kasach fiskalnych od 2021 r. e-paragon i kasa on-line:

• Kasy fiskalne z funkcją wysyłania e-paragonów
• Dla kogo paragon a dla kogo faktura?
• NOWE oświadczenie osób obsługujących kasy fiskalne;
• Zasady wysyłki i funkcjonowania paragonów po wprowadzeniu zmian;
• E-paragony;
• Paragon papierowy czy też mailowo dla klienta?
• Sankcje za naruszenie obowiązku fiskalizacji;
• Przepisy przejściowe - ZMIANY z uwagi na tzw. tarcze antykryzysowe.

Sankcje karne dotyczące faktur - przypadki karania:

• zostały wystawione przez podmiot nieistniejący,
• stwierdzają czynności, które nie zostały dokonane - w części dotyczącej tych czynności,
• podają kwoty niezgodne z rzeczywistością - w części dotyczącej tych pozycji, dla których podane zostały kwoty niezgodne z rzeczywistością,
• potwierdzają czynności, do których mają zastosowanie przepisy art. 58 i art. 83 Kodeksu cywilnego - w części dotyczącej tych czynności;
• inne błędy faktur a sankcje podatkowe;
• sankcje karne uregulowane w kodeksie karnym skarbowym.

Pytania uczestników