Akademia Fakturowania, w tym nowy system E-faktur

Dzień I

1. Podstawy prawne wystawiania faktur VAT

• Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług
• Dyrektywa 2006/112/WE RADY z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur
• Kto ma obowiązek wystawienia faktury?
• Podmioty zwolnione z obowiązku wystawiania faktur VAT
• faktury zagraniczne a rejestr VAT - czy można ująć faktury w obcym języku w rejestrze? (w tym przykłady faktur wystawianych przez Google, Facebooka itp.)

2. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe

• Kiedy faktura?
• Kiedy nota obciążeniowa?
• Kiedy rachunek?
• kiedy umowa?
• kiedy dokument pro-forma?
• faktura proforma a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności
• sprzedaż nieudokumentowana

3. Faktury elektroniczne

• Definicja faktury elektronicznej
• Czy skan faktury jest fakturą elektroniczną?
• Dopuszczalne formy zgody na przesyłanie faktur elektronicznych wraz z przykładami
• najczęściej popełniane błędy przy fakturach elektronicznych
• JPK_FA. Obowiązek udostępniania organom podatkowym pliku JPK z fakturami.

4. Faktury uproszczone i faktury do paragonu:

• Paragony do kwoty 450 zł z numerem NIP jako faktury uproszczone.
• Planowane na 1 lipca 2021r. zmiany w wykazie faktur uproszczonych w JPK_V7M i JPK_V7K
• Czy do faktury uproszczonej należy wystawić zwykłą fakturę ? - Objaśnienia Ministerstwa Finansów
• Paragony powyżej kwoty 450 zł z numerem NIP
• Konsekwencje wystawienia faktury VAT do paragonu bez NIPu, w tym 100% dodatkowego podatku VAT
• Korekta faktury uproszczonej

5. Obowiązkowa treść faktury:

• Nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników
• Numer NIP. Kiedy faktura z “PL” i przedrostkiem zagranicznym?
• Prawidłowa data wystawienia i sprzedaży na fakturze
• Stawka podatku VAT na fakturze.
• Wyrazy “odwrotne obciążenie” na fakturze - kiedy obowiązkowe?
• Wyrazy “mechanizm podzielonej płatności” na fakturze
• Symbol CN i PKWiU na fakturze po zmianach
• stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych
• czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
• czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP,EE, SW, MPP?

6. Faktura zaliczkowa:

• Prawidłowa treść faktury zaliczkowej.
• Kiedy nie wystawiać faktury zaliczkowej?
• Faktury zaliczkowe na 100%. Czy można je wystawiać?
• Faktura końcowa “na zero”. Czy trzeba wystawiać i ująć w JPK_V7M?
• Terminy wystawiania faktur zaliczkowych
• Faktury zaliczkowe w eksporcie
• Faktura zaliczkowa a obowiązkowy MPP

7. Faktury korygujące z uwzględnieniem najnowszych zmian SLIM VAT od 1 stycznia 2021:

• Przypadki kiedy nie wystawia się faktur korygujących.
• Treść faktury korygującej.
• Zbiorcza faktura korygująca.
• Termin wystawienia faktury korygującej
• Faktury korygujące in plus z uwzględnieniem SLIM VAT
• Faktury korygujące in minus z uwzględnieniem SLIM VAT
• Anulowanie faktury
• Czy można skorygować NIP na fakturze VAT?
• Faktury korygujące w nowym JPK_V7M i JPK_V7K od 1 października 2020

8. Nota korygująca

• Przesłanki wystawienia.
• Akceptacja noty korygującej.
• Forma noty korygującej

Dzień II

1. Obowiązek podatkowy a terminy wystawiania faktur:

• Zasady ogólne wystawiania faktur VAT
• Szczególne zasady wystawiania faktur VAT
• konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie
• Możliwość wystawienia faktury VAT na 30 dni przed sprzedażą lub wpłatą zaliczki

2. Refaktury

• w jakich przypadkach stosuje się refaktury
• terminy wystawiania refaktur
• refaktury a usługi kompleksowe - sposób na optymalizację

3. Odliczenie podatku VAT na podstawie faktur:

• przesłanki odliczenia podatku VAT
• Wydłużenie terminu odliczenia VAT z uwzględnieniem najnowszych zmian SLIM VAT od 1 stycznia 2021r.
• Przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
• Czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić?
• Czy biała lista podatników VAT ma wpływ na prawo do odliczenia podatku VAT?
• Błędna stawka VAT a prawo do odliczenia.
• Inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT.
• Mechanizm podzielonej płatności a prawo do odliczenia podatku VAT
• Faktura niezgodna z rzeczywistością a prawo do odliczenia.
• Faktura stwierdzająca czynności, które nie zostały dokonane.
• Odliczanie VAT od usług noclegowych po zmianach 2021.
• Usługi gastronomiczne i cateringowe a kwestia prawa do odliczenia podatku VAT

4. E-faktura i SLIM VAT 2. Jakie zmiany w fakturowaniu planowane od 1 października 2021 r.?:

• co to jest KSeF i do czego ma służyć?
• e Urząd oraz oprogramowania komercyjne do KSeF,
• KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?
• faktura ustrukturyzowana - czyli jaka?
• akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej, wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej,
• zasady uwierzytelniania faktury ustrukturyzowanej,
• 10 letni okres przechowywania faktur ustrukturyzowanych,
• zachęty do korzystania z KSeF :zwrot podatku VAT w terminie 40 dni,
• faktury korygujące w KSeF,
• faktura uproszczona a KSeF,
• faktury do paragonu a KSeF,
• faktura zaliczkowa w KSeF,
• korekty in minus sprzedawcy a faktury wystawione w KSeF,
• korekty in minus nabywcy a faktury wystawione w KSeF,
• kto będzie miał dostęp do faktur w KSeF?

5. Sankcje za błędy na fakturach:

• Dodatkowe zobowiązanie podatkowe. W jakich przypadkach? Kto odpowiada?
• Czy osoba wystawiająca fakturę VAT podlega odpowiedzialności karnej skarbowej?
• Faktura wadliwa a nierzetelna.
• Omówienie czynów zabronionych związanych z fakturowaniem.
• Co zrobić by uniknąć odpowiedzialności?