Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
CEL SZKOLENIA:
Przedmiotem kursu jest omówienie na konkretnych przykładach najistotniejszych zagadnień związanych z podatkiem PIT i CIT dla osób, które są na początkowym etapie rozliczeń tych podatków lub będąc praktykami chcą uzupełnić i usystematyzować swoją wiedzę. W praktyczny sposób omówione zostaną zagadnienia dotyczące przedmiotu opodatkowania, zwolnień podatkowych, obowiązku podatkowego, źródeł przychodów, kosztów uzyskania przychodów czy ryzyka podatkowego. Zagadnienia zostały tak opracowane, aby w zrozumiały i czytelny sposób przybliżyć niełatwy temat podatku PIT I CIT. Część teoretyczna poparta zostanie przykładami praktycznymi. Omówimy także zmiany w podatku wraz z wyjaśnieniem konsekwencji dla podatników wynikających z tych zmian.
PROGRAM SZKOLENIA:
Dzień I- 6 kwietnia:
I Podmiot i przedmiot opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych
- Definicja podatnika podatku dochodowego od osób prawnych.
- Obowiązek podatkowy (ograniczony, nieograniczony, rola umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, przychody osiągane na terytorium RP).
- Wyłączenie stosowania ustawy do poszczególnych rodzajów przychodów.
- Zwolnienia podmiotowe z podatku CIT.
- Przedmiot opodatkowania podatkiem CIT (rodzaje dochodów, przychodów podlegających opodatkowaniu podatkiem CIT).
- Rok podatkowy a rok kalendarzowy (pojęcie, zmiana, skutki podatkowe).
- Ewidencja rachunkowa. Polityka rachunkowości.
II. Opodatkowanie dochodów osiągniętych w Polsce i zagranicą
- pojęcie rezydencji podatkowej
- ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
- certyfikat rezydencji z uwzględnieniem możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji od 1 stycznia 2019r. (w tym zasady wydawania, ważność certyfikatu, zagraniczne certyfikaty rezydencji)
- dochody osiągane na terytorium Polski
- dochody uzyskiwane za granicą przez polskich rezydentów podatkowych
- zmiana rezydencji
III Przedmiot opodatkowania. Źródła przychodów.
- Przychód jako przedmiot opodatkowania. Źródła opodatkowania.
- Pojęcie dochodu. Ustalenie dochodu.
- Strata podatkowa. Rozliczenie straty podatkowej.
- Zasady ustalania momentu powstania przychodów w podatku dochodowym, w tym m.in.:
- pojęcie przychodu należnego
- otrzymanie zapłaty jako dzień powstania przychodu
- data powstania przychodu
- rozliczenie przychodów w walutach obcych
- Korekta przychodu.
- Zatory płatnicze.
- Nieodpłatne świadczenia na gruncie ustawy o CIT.
- Umorzenie i przedawnienie zobowiązań.
- Wartość zwróconych wierzytelności.
- Pożyczki, kredyty.
IV Ceny transferowe
- Definicja podmiotów powiązanych na gruncie ustawy o CIT.
- Kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.
- Identyfikacja transakcji podlegających dokumentowaniu.
- Skutki podatkowe braku dokumentacji podatkowej.
- Termin na sporządzenie dokumentacji podatkowych.
Dzień II- 7 kwietnia:
V Koszty uzyskania przychodów
- Koszty uzyskania przychodów - definicja, warunki.
- Koszty pośrednie i bezpośrednie.
- Koszty pośrednie dotyczące okresu dłuższego niż rok.
- Koszty dotyczące przychodów nieuwzględnianych przy ustalaniu podstawy opodatkowania.
- Korekta kosztów.
- Dzień poniesienia kosztu.
- Właściwe dokumentowanie poniesionych kosztów.
- Podatek VAT jako koszt.
- Koszty wyłączone z kosztów uzyskania przychodów przez ustawę.
- Koszty finansowania dłużnego.
- Ograniczenia kosztów uzyskania przychodów w transakcjach bez pośrednictwa rachunku bankowego bądź na rachunek inny niż wskazany w wykazie prowadzonym przez Szefa KAS.
- Ograniczenia kosztów związanych z usługami i wartościami o charakterze niematerialnym i prawnym na rzecz podmiotów powiązanych oraz krajów stosujących szkodliwą konkurencję podatkową.
- Różnice kursowe
VI Przeciwdziałanie zatorom płatniczym - ulga na złe długi w podatkach dochodowych
- Sankcje podatkowe wyłączanie z przychodów i kosztów podatkowych
- Brak zapłaty po 90 dniach od upływu terminu zapłaty - skutki podatkowe;
- Wyłączanie z przychodów podatkowych i kosztów po zakończeniu roku
- Wyłączanie w trakcie roku - zasada odnośnie przychodów i kosztów;
- Późniejsza zapłata a dokonywanie korekt podatkowych;
VII. Biała lista
- system kompleksowej weryfikacji kontrahentów
- likwidacja dotychczasowych rejestrów:
- wykazu podatników, w stosunku do których naczelnik urzędu skarbowego nie dokonał rejestracji lub którzy zostali wykreśleni z rejestru podatników VAT,
- wykazu podatników, których rejestracja w zakresie VAT została przywrócona,
- wykazu potwierdzającego status podatników VAT czynnych oraz zwolnionych.
- nowy elektroniczny wykaz podatników VAT zastępujący dotychczasowe rejestry
- struktura białej listy podatników VAT, czyli co będzie można sprawdzić? W tym konieczność ujawniania rachunków bankowych związanych z działalnością gospodarczą
- sankcje za wpłatę na rachunek bankowy kontrahenta inny niż wskazany na białej liście podatników VAT, w tym brak możliwości rozliczenia kosztów uzyskania przychodu związanych z płatnością
- odpowiedzialność solidarna
- czy zapłata karta płatniczą będzie zapłatą na rachunek wskazany na białej liście?
- cesja wierzytelności a biała lista podatników VAT
- zapłata na rachunek wirtualny w tym za gaz, energię i inne media a biała lista podatników VAT
- rachunki bankowe podmiotów zagranicznych a biała lista podatników VAT
- wyjaśnienia Ministerstwa Finansów dotyczące białej listy podatników VAT
VIII. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne w kosztach.
- Definicje środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
- Odpisy amortyzacyjne.
- Jak ustalić wartość początkową.
- Oddanie do używania.
- Odsetki, prowizje, różnice kursowe, koszty poniesione przed oddaniem do używania.
- Metody amortyzacyjne.
- Stawki amortyzacyjne.
- Używane, ulepszone środki trwałe.
- Ulepszenie a remont.
- Likwidacja.
Dzień III- 22 kwietnia:
IX Podatek u źródła
- Istota podatku u źródła.
- Dochody opodatkowane podatkiem u źródła w Polsce - art. 21 i 22 ustawy o CIT (odsetki, dywidendy, należności licencyjne, know-how i inne- oraz art. 29 ustawy o PIT
- Prawidłowe stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
- Metody unikania podwójnego opodatkowania.
- Specyfika certyfikatu rezydencji.
- Opodatkowanie dywidend i odsetek.
- Opodatkowanie praw autorskich i należności licencyjnych.
- Nabycie znaków towarowych, know how.
- Urządzenie przemysłowe, najem samochodu osobowego, podróże służbowe pracowników.
- Usługi prawne, księgowe, usług badania rynku, usług reklamowych i inne.
- Należyta staranność, obowiązki przy wypłatach powyżej 2 mln zł.
- Płatnik podatku u źródła i jego obowiązki nałożone ustawą o CIT i PIT (terminu poboru podatku i wpłaty do US, deklaracje PIT-8AR, CIT-10Z , informacje IFT i ORD-W i ORD-W)
X Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
- Odliczenie darowizn od podstawy opodatkowania - cel darowizny, podmiot obdarowany, wysokość odliczeń.
- Wydatki na nabycie nowych technologii. Koszty kwalifikowane. Mechanizm odliczeń, Wysokość.
- Stawki podatkowe przewidziane zapisami ustawy o CIT - 19 %, 9 %.
- Opodatkowanie przychodów z budynków.
- Kwalifikowany dochód z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej - 5 %.
- Exit tax.
XI Pobór podatku
- Zaliczki na podatek - sposoby opłacania, odsetki.
- Zaliczki miesięczne.
- Zaliczki kwartalne.
- Zaliczki uproszczone.
- CIT-8 wraz z załącznikami CIT-8/O, CIT-ST (terminy sporządzenia, zasady ich wypełniania).
09:45 - 10:00 | Logowanie |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Przerwa |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
Mirela Chomont Radca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek komisji rewizyjnej Okręgowej Izby Radców Prawnych w Szczecinie, członek zespołu ekspertów do spraw Karnych Skarbowych przy Krajowej Izbie Doradców Podatkowych, autor w serwisie Doradca w biznesie, doświadczona trenerka i autorka szkoleń Studia ukończyła z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie- rocznik 2010. Absolwentka kierunku "Analiza Ekonomiczna i Controlling przedsiębiorstw" na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, Katedra Controllingu, Analizy Finansowej i Wyceny. Obecnie prowadzi prywatną praktykę obejmującą obsługę prawną i podatkową klientów indywidualnych, podmiotów gospodarczych oraz jednostek sektora finansów publicznych. Doświadczenie nabyła w największych kancelariach prawniczych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko- księgowych, obsługujących również Urzędy, w tym Urząd Marszałkowski Województwa Zachodniopomorskiego.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
650 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, zgłoszenia przesłane do 1 kwietnia
950 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, zgłoszenia przesłane po 1 kwietnia