Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
1. Podstawowe pojęcia związane z opodatkowaniem w transakcjach międzynarodowych
- Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
- Dochody osiągnięte na terytorium RP - zakres obowiązku poboru podatku w przypadku wypłat na rzecz nierezydentów
- Zasady opodatkowania zagranicznych podatników w Polsce wynikające z ustawy o CIT/PIT
- Pojęcie zakładu w CIT oraz w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania, czym się różni zakład w CIT (permanent establishment) od stałego miejsca prowadzenia działalności w VAT (fixed establishment) i dlaczego organy podatkowe na całym świecie coraz bardziej interesują się tymi pojęciami
2. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Konwencja Modelowa OECD jako fundament umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Budowa umów o unikaniu podwójnego opodatkowania - standardowe zapisy, kategorie dochodów, sposób interpretacji
- Przepisy ustawy o CIT/PIT a umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania - jaka jest między nimi relacja?
3. Opodatkowanie dywidend
- Dywidenda w ustawie o CIT
- Zakres pojęcia dywidendy w Konwencji Modelowej OECD oraz wybranych umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Zakres i warunki stosowania zwolnienia dla dywidend wypłacanych między spółkami z siedzibą na terytorium UE/EOG
4. Opodatkowanie odsetek
- Podstawowe zasady opodatkowania odsetek w ustawie o CIT
- Zwolnienie dla odsetek wypłacanych między spółkami z siedzibą na terytorium UE/EOG - warunki stosowania
- Opodatkowanie odsetek w świetle wybranych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Klauzula rzeczywistego odbiorcy (beneficial owner) w ustawie o CIT - w jaki sposób ogranicza ona stosowanie zwolnienia dla odsetek, wymagane oświadczenia, zmiany w klauzuli od 1.01.2019 r.
5. Opodatkowanie należności licencyjnych oraz usług niematerialnych
- Zakres opodatkowania w ustawie o CIT
- Zakres pojęcia należności licencyjnych w świetle Konwencji Modelowej OECD oraz wybranych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Prawa autorskie oraz znaki towarowe
- Licencje na oprogramowanie komputerowe (do własnego użytku, do odsprzedaży, tworzone na indywidualne zamówienie)
- Know-how
- Licencje na korzystanie ze zdjęć lub innych materiałów pobieranych z Internetu
- Usługi doradcze, prawne, księgowe, reklamowe, zarządzania, badania rynku oraz inne usługi niematerialne
- Użytkowanie urządzenia przemysłowego i handlowego - opodatkowanie wynajmu maszyn, serwerów, sprzętu elektronicznego i biurowego
- Wynajem samochodów i innych środków transportu za granicą - pobór podatku u źródła
6. Opodatkowanie wynagrodzeń
- Wynagrodzenia członków zarządu, członków rad nadzorczych, dyrektorów, menedżerów
- Wynagrodzenia pracowników oddelegowanych za granicę oraz obcokrajowców przyjeżdżających do Polski
- Zmiana rezydencji podatkowej osoby fizycznej (tzw. test rezydencji)
7. Metody unikania podwójnego opodatkowania i zwolnienia od opodatkowania podatkiem u źródła
- Metoda odliczenia proporcjonalnego
- Metoda wyłączenia z progresją
- Wyliczenie stopy procentowej podatku dochodowego
8. Obowiązki informacyjne i dokumentacyjne związane z poborem podatku u źródła (certyfikaty rezydencji, zeznania, deklaracje, informacje)
- Należyta staranność przy weryfikacji możliwości korzystania ze zwolnień lub obniżonych stawek podatku u źródła, kryteria oceny zachowania należytej staranności, dokumenty jakie powinien posiadać płatnik - na podstawie pism MF, interpretacji indywidualnych oraz wyroków sądów
- Obowiązkowy pobór podatku po przekroczeniu progu 2 mln zł wypłat oraz czasowe zawieszenie tego progu na okres do 30.06.2021 r., planowane zmiany w tym zakresie
- Certyfikat rezydencji - kiedy muszę go mieć, jak długo jest ważny?
- Możliwość posługiwania się kopią certyfikatu - których należności dotyczy?, limit 10.000 zł
- Zmiany w zakresie ważności certyfikatów rezydencji i ich kopii w trakcie trwania stanu epidemii oraz zagrożenia epidemicznego spowodowanych COVID-19
- Oświadczenia odbiorców należności, dotyczące braku zwolnienia z opodatkowania/posiadania kwalifikowanego udziału - kiedy są wymagane?
- Obowiązek złożenia IFT-R/IFT-2R, CIT-10Z
09:45 - 10:00 | Logowanie |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Przerwa |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
Łukasz Chłond Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób