NOWY PROGRAM ZMIANY VAT 20200- nowości, kolejne zmiany w VAT od lipca i października po nowelizacji przepisów. ONLINE 10:00- 16:00.

CEL SZKOLENIA:

Podatek VAT jest najtrudniejszą sferą rozliczeń podatkowych w działalności gospodarczej. Rok 2019 był jednym z trudniejszych dla polskiego przedsiębiorcy. Zmiany, które zostały wprowadzone były bardzo uciążliwe prawnie i finansowo dla każdego podatnika VAT

Rok 2020 to kolejna walka z wyłudzeniami VAT na skale europejska. Wyłudzenia podatku VAT na skalę całej Unii Europejskiej mobilizują nie tylko krajowe organy ścigania ale również szeregi Komisji Europejskiej do kolejnych zmian, w których podatnik znajdzie kolejne obostrzenia przepisów i nowe obowiązki ewidencyjne, dowodowe celem wykazania rzetelności i realności przeprowadzanych operacji gospodarczych. W interesie każdego podatnika VAT jest niezwłoczne zapoznanie się z tymi zmianami i metodami rozwiązań problematycznych kwestii, które wyniknęły po nowelizacji VAT oraz tymi, które zaczną obowiązywać od roku 2020. Kwiecień to prawdziwa rewolucja w stawkach VAT i dokumentowaniu oraz raportowaniu transakcji. Błędy będą nas sporo kosztować.

PROFIL UCZESTNIKA:

Szkolenie skierowane jest przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za rozliczanie podatków w przedsiębiorstwie, księgowych, dyrektorów finansowych i każdego, kto musi i chce zrozumieć zmiany jakie zaszły w polskim prawie podatkowym na gruncie podatku VAT w roku 2019 r. oraz nowych kontrowersyjnych zmian na 2020 r.

PROGRAM

1. ZMIANA TERMINÓW VAT - 1.07.2020 i od października - omówienie terminów i zagadnień

ZMIANY TERMINÓW DOTYCZĄCE KWESTII:

• wprowadzenia nowego JPK_VAT
• problematyki zwalniającej z obowiązku przedstawienia dokumentów o rozliczeniu importu w deklaracji
• regulujących zasady składania wniosku o zwrot VAT w terminie 25 dni w deklaracji w formacie JPK,
• regulujących nowe zasady informowania o skorzystaniu z ulgi na złe długi w deklaracji w formacie JPK,
• regulujących nowe zasady składania nowych plików JPK_VAT,
• dotyczących nowych zasady prowadzenia ewidencji,
• unormowań wynikających z Kodeksu karnego skarbowego - regulującego sankcje za niewywiązywanie się z obowiązków składania nowych plików JPK_VAT
• zmiany terminów wprowadzenia kas online

Tarcza antykryzysowa - WAŻNE TERMINY W VAT

Jakie terminy zostały zawieszone lub wydłużone dla podatników VAT

• Dłuższy termin na uzyskanie interpretacji indywidualnej
• Zawieszenie biegu terminów w postępowaniach procesowych i sądowych
• Zawieszenie biegu terminów przewidzianych w prawie administracyjnym
• Postępowania karne i karnoskarbowe w okresie epidemii

2. Nowe zasady rozliczeń transakcji wewnątrzwspólnotowych - po zmianach od 1 lipca 2020 r.

• Magazyny call-off stock
• Kazus - Zagraniczny podatnik sprowadza towary do Polski
• Kazus - Polski podatnik wywozi towar z kraju
• Ustalenie miejsce dostawy transakcji łańcuchowych
• Warunki stosowania stawki 0% przy WDT - dokumentacja i zasady

3. Nowa matryca stawek VAT i klasyfikacja CN oraz PKWiU 2015 (dodatkowo szczegółowe opracowanie)

• CN stosowana do klasyfikacji towarów według ustawy o VAT
• Nowe zasady ustalania stawek VAT dla towarów
• Omówienie podziału klasyfikacji towarów w szczegółach według działu 01 CN do działu 97 CN
• Nowe zasady ustalania stawek VAT dla usług z podziałem na obowiązujące stawki VAT

4. Nowa matryca stawek VAT - jak ustalić stawkę w przypadku dostaw towarów i usług dokonanych w okresie przejściowym od LIPCA 2020

• Ustalenie stawki VAT, gdy faktura została wystawiona w innym okresie rozliczeniowym, niż miała miejsce dostawa
• Dostawy rozliczane w okresach rozliczeniowych
• Rozliczenie transakcji, gdy przed zmianą stawki była wpłacona zaliczka
• Import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów w okresie zmiany stawki VAT

5. Zmiany stawek VAT w sprzedaży i zakupie - NOWA MATRYCA VAT

• Branża spożywcza i handlowa - na co zostanie obniżona stawka VAT (analiza produktów)
• Towary i usługi na które zostanie podwyższony VAT (analiza przypadków)
• Branża rolnicza - co zmieni się w stawkach VAT
• Branża medyczna i farmaceutyczna - co zmieni się w stawkach VAT i sposób ich klasyfikacji
• Branża gastronomiczna - jak zmiany stawek wpłyną na towary i usługi (analiza przypadków)
• Przygotowanie do zmian - analiza problemów

6. Nowe zasady prowadzenia ewidencji VAT WAŻNE ZMIANY (dodatkowe opracowania i TABELE)

• Jak zmienią się zasady prowadzenia ewidencji VAT i składania deklaracji w 2020 r.
• Kody stosowane w nowej ewidencji VAT
• Oznaczenie towarów i usług w ewidencji sprzedaży
• Wykaz towarów lub usług, które w ewidencji sprzedaży muszą być oznaczone

specjalnym kodem GTU

• Oznaczenie procedur lub powiązań w ewidencji sprzedaży
• Oznaczenie dowodów sprzedaży
• Kody transakcji stosowane w ewidencji zakupów
• Kody dowodów zakupu - Wykaz oznaczeń dowodów zakupu
• Kto i kiedy będzie składać JPK_VAT
• Jakie deklaracje zastąpi nowy JPK
• Co będzie zawierać nowy JPK_VAT
• Jak przygotować i wysłać nowy JPK_VAT
• Jak będą wysyłać nowe deklaracje podatnicy rozliczający się kwartalnie
• Oznaczenie transakcji i powiązań w ewidencji VAT
• Ewidencjonowanie faktur wystawionych do paragonów

7. Konsekwencje błędnego przygotowania pliku JPK VAT.

• Wprowadzenie ustawowego terminu na skorygowanie pliku JPK VAT.
• Autokorekta JPK VAT.
• Korekta JPK VAT na skutek wezwania z urzędu skarbowego.
• Zasady nakładania kary pieniężnej w wysokości 500 zł.
• Odpowiedzialność karnoskarbowa za nierzetelny plik JPK VAT.

8. Problemy podatnika VAT po zmianach przepisów w 2020 r. - wybrane zagadnienia transakcji polskich i zagranicznych w tym m.in.:

• Zapłata na rachunek spoza białej listy po zmianach od 1 lipca 2020 r.
• Jakie obowiązki ma podatnik w związku z wprowadzeniem możliwości wysyłki e-paragonów
• Czy podmiot zagraniczny ma w Polsce stałe miejsce prowadzenia działalności, gdy posiada spółkę zależną
• Czy można odliczyć VAT od wydatków poniesionych przed założeniem działalności gospodarczej, które są potwierdzone paragonem?
• Czym grozi przelew na wirtualny rachunek bankowy kontrahenta?
• Jak wystawić i uregulować fakturę za dostawę towarów z załącznika nr 15, która korzysta ze zwolnienia z VAT
• Zakończenie umowy najmu i wzajemne rozliczenia między stronami umowy - skutki w VAT
• Czy nabywca może odliczyć VAT z faktury z zawyżoną stawką, jeśli sprzedawca odmawia jej skorygowania
• Jak rozliczyć sprzedaż używanego samochodu, gdy marża jest ujemna
• Czy można skorygować fakturę za najem, gdy zmieniono formę płatności z jednorazowej na miesięczną
• Jak rozliczyć sprzedaż towaru poza UE kontrahentowi mającemu polski numer VAT UE
• Jak rozliczyć przywóz do Polski towarów importowanych do innego państwa członkowskiego
• Jak rozliczyć zakup maszyny w innym kraju UE, gdy zaginęła faktura
• Jak rozliczyć nabycie usługi finansowej od zagranicznego kontrahenta
• Jak rozliczyć odesłanie do innego kraju UE naprawionych towarów, które były zareklamowane przez odbiorcę
• Kiedy urząd skarbowy może przedłużyć termin zwrotu VAT