Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
I. Towarowe transakcje wewnątrzwspólnotowe- WNT i WDT
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
- istota WNT w świetle ustawy o VAT,
- moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku WNT- kontrowersje,
- zaliczka 100% a obowiązek podatkowy WNT,
- “pułapki” przy niewłaściwym rozpoznaniu WNT- konsekwencje podatkowe,
- czy nabycie towarów od kontrahenta z polskim NIP może stanowić WNT?
- czy nabycie towarów od kontrahenta unijnego to zawsze WNT?
- czy nabycie towarów od kontrahenta unijnego zwolnionego z VAT to WNT?
- nabycie towarów wraz z montażem- czy to jest WNT?
- przemieszczenie własnych towarów do innego kraju UE- kiedy stanowi WNT?
- przemieszczenie towarów na rzecz polskiego podatnika VAT w nowej procedurze “call-of-stock” a WNT- przepisy obowiązujące od 2020 r.
- transakcje WNT wykazywane w deklaracji VAT-7 a których nie wykazuje się w informacji VAT-UE?
- zasady odliczania podatku VAT wynikającego z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów.
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
- definicja w świetle ustawy o VAT,
- warunki zastosowania stawki VAT 0%- należyta staranność od 2020 roku,
- właściwe dokumentowanie WDT w interpretacjach organów podatkowych oraz w orzeczeniach sądów administracyjnych-
- instytucja domniemania dokonania WDT obowiązująca od 2020 roku na podstawie Rozporządzenia Rady UE nr 282/2011,
- moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku WDT,
- dostawa towarów wraz z montażem a WDT- “pułapki” podatkowe,
- przemieszczenie własnych towarów do innego kraju UE- kiedy stanowi WDT?
- przemieszczenie towarów przez polskiego podatnika VAT w nowej procedurze “call-of-stock” a WDT- przepisy obowiązujące od 2020 r.
Transakcje z podmiotami zagranicznymi nie stanowiące WNT, WDT ani importu towarów - nabycie towarów na terytorium Polski od podmiotów zagranicznych:
- kiedy dochodzi do nabycia towarów na terytorium kraju, od podatnika zagranicznego?
- dostawa towarów wraz z montażem od kontrahenta zagranicznego,
- nabycie towarów od zagranicznego kontrahenta z magazynu na terytorium Polski,
- nabycie towarów w ramach transakcji łańcuchowych,
- nabycie towarów w ramach sprzedaży wysyłkowej na terytorium kraju, a obowiązek rozpoznania “odwrotnego obciążenia”,
- czy dochodzi do opodatkowania na zasadzie “odwrotnego obciążenia” przy nabyciu przez podatnika zwolnionego towarów od podmiotu zagranicznego na terytorium Polski?
- nabycie towarów na terytorium kraju od kontrahenta zagranicznego zarejestrowanego w Polsce jako podatnik VAT czynny- kto rozpoznaje podatek?
- “odwrotne obciążenie” przy nabyciu towarów od podmiotu zagranicznego- obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania:
- zaliczka na nabycie towarów na terytorium kraju od kontrahenta zagranicznego a obowiązek podatkowy na zasadach “odwrotnego obciążenia”,
II. Wewnątrzwspólnotowe transakcje łańcuchowe
Jak rozpoznać miejsce dostawy- transakcje ruchome i nieruchome:
- transakcje ruchome- definicja oraz rozpoznanie transakcji ruchomych jako klucz właściwego rozliczenia transakcji łańcuchowych,
- transakcje nieruchome przed i po wysyłce towarów- istotna różnica mająca wpływ na rozliczenie transakcji,
Konsekwencje podatkowe wewnątrzwspólnotowych transakcji łańcuchowych:
- miejsce opodatkowania transakcji,
- transakcje łańcuchowe a konieczność rejestracji w innych krajach,
- sposób opodatkowania transakcji w Polsce i wykazania w deklaracji VAT.
Zmiany w zakresie określania miejsca opodatkowania w transakcjach łańcuchowych od roku 2020:
- miejsce opodatkowania transakcji łańcuchowych wg przepisów obowiązujących od 2020 roku,
- rejestracja dla celów VAT kontrahenta a transakcja ruchoma wg przepisów obowiązujących od 2020 roku,
Uproszczone transakcje wewnątrzwspólnotowe warunki zastosowania i dokumentowanie:
- wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna
- konsekwencje transakcji trójstronnych- konieczność zarejestrowania w innych krajach,
- zastosowanie uproszczenia jako ratunek przed rejestracją w innych krajach,
- warunki zastosowania uproszczenia w wewnątrzwspólnotowych transakcjach trójstronnych,
- dokumentowanie transakcji trójstronnych uproszczonych.
III. Specyfika ujęcia transakcji wewnątrzwspólnotowych w JPK_V7 od października 2020 r.
Transakcje wewnątrzwspólnotowe w JPK_V7:
- ujęcie WNT- dokument wewnętrzny WEW czy oryginalna faktura od kontrahenta?
- specyfika ujęcia transakcji trójstronnej uproszczonej,
Zgodność danych zawartych w VAT-UE z danymi w JPK_V7
Nowe sankcje za niewłaściwe wykazanie transakcji w JPK_V7
09:45 - 10:00 | Logowanie |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Przerwa |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
Marcin Otręba absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. W roku 2005 ukończył studia podyplomowe o specjalności Podatki. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków pośrednich oraz procedurze podatkowej. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Obecnie koordynator do spraw podatków w firmie która należy do grona największych producentów kruszyw łamanych w Polsce. Autor wielu publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi wykłady oraz szkolenia z zakresu podatków. Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
150 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób