Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Cel szkolenia:
- Celem szkolenia jest poznanie i usystematyzowanie wiedzy dotyczącej funkcjonowania problemu podmiotów powiązanych oraz obowiązków sprawozdawczych, w tym w zakresie przygotowania dokumentacji podatkowej.
- Na szkoleniu zostanie w szczególności zwrócona uwaga na uchwalone zmiany Rozporządzeń oraz zmiany ustaw o podatku dochodowym w odniesieniu do podmiotów powiązanych i obowiązków dokumentacyjnych.
- Na szkoleniu zostaną także przedstawione praktyczne aspekty sporządzania dokumentacji podatkowej w odniesieniu do różnych transakcji zawieranych przez podmioty powiązane.
- Szkolenie zapewnia zapoznanie się Uczestników nie tylko z projektowanymi zmianami Ustawy CIT oraz PIT ale także ze zmianami w aktach wykonawczych do tych ustaw.
Korzyści dla uczestników:
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy związanej z rozpoznawaniem powiązań w podmiocie oraz ze sporządzaniem dokumentacji podatkowych.
- Uczestnicy szkolenia poznają projekty nowych regulacji podatkowych w zakresie podatku PIT i CIT.
- Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty funkcjonowania podmiotów powiązanych oraz sporządzania stosownych dokumentacji podatkowych w tym zakresie.
Profil uczestnika:
- Główni Księgowi i księgowi;
- pracownicy księgowości stosujący na bieżąco przepisy prawa podatkowego;
- pracownicy odpowiedzialni za sporządzanie dokumentacji podatkowych;
- Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni, a także inne osoby odpowiedzialne za prawidłowe stosowanie przepisów podatkowych w podmiocie.
Program szkolenia:
1. Zwolnienie z obowiązku sporządzania dokumentacji podatkowej:
- Podmioty powiązane, które płacą podatek, nie korzystają ze zwolnienia i nie wykazują straty - jak traktować zwolnienie;
- Powiązanie przez Skarb Państwa i gminę - jedynie w przypadku “wyłączności” posiadania udziałów;
- Posiadających Porozumienie cenowe;
- Transakcje, które nie mają wpływu na zobowiązanie podatkowe;
- Transakcje wynikające z przetargów publicznych;
- Pozostałe zwolnienia.
2. Nowe limity transakcji:
- Brak limitu ogólnego;
- 10 mln i 2 mln zł. limitu danej transakcji- dla jakich transakcji?;
- Pojęcie transakcji jednolitej;
- Zasady wyliczania limitu;
- Limity dla transakcji finansowych - nowe zasady ustalania;
- Limity dla rajów podatkowych
3. Obowiązki w zakresie dokumentacji podatkowych ciążące na podatnikach za 2018 r i od 2019 r.:
- Termin ustawowy na złożenie Oświadczenia do 30 września za rok poprzedni;
- Dane w CIT-8 dotyczące podmiotów powiązanych
- Nowe wzory formularzy CIT - TP i PIT-TP
- Zasady sporządzania CIT-T i PIT - TP;
- Treść oświadczenia - nowe elementy11;
- Konsekwencje braku złożenia oświadczeń i druków;
- Treść elektroniczna dokumentacji podatkowych wysyłana do Krajowej Administracji Skarbowej jako obowiązek obowiązujący do dokumentacji od kiedy? - przepisy przejściowe
4. Treść dokumentacji lokalnej:
- Ograniczenie treści do podstawowych danych o podatniku oraz danych finansowych;
- Analiza cen transferowych w każdym przypadku;
- Informacje finansowe;
- Możliwość opisu sposobu ustalania ceny bez wskazywania metody ustalenia ceny - w jakich przypadkach;
- Podłączanie dokumentacji grupowej do dokumentacji lokalnej - w jakich przypadkach?
- Data aktualizacji analizy porównawczej za 2018 r. i od 2019 r.
5. Treść dokumentacji grupowej:
- Kto ma obowiązek sporządzania?
- Elementy opisu grupy i danych finansowych grupy;
- Opis znaczących transakcji i wartości niematerialnych i prawnych;
- Szczegółowy zakres w rozporządzeniu MF.
6. Przepisy przejściowe do zmian:
- Podmioty stosujące dotychczasowe zasady sporządzania dokumentacji podatkowych;
- Podmioty stosujące nowe zasady do transakcji za 2018 r. - w jakich przypadkach?
- Analizy porównawcze sporządzone za 2017 r. czy obowiązują nadal?
7. Najczęściej pojawiające się problemy praktyczne związane z cenami transferowymi:
- pojęcie ceny transferowej a cena rynkowa,
- identyfikacja kręgu podmiotów powiązanych,
- powiązania osobowe,
- Pojęcie transakcji:
- przykłady transakcji ukierunkowanych na transfer dochodu.
8. Metody szacowania cen:
- porównywalna cena niekontrolowana;
- rozsądnej marży - koszt plus;
- ceny odsprzedaży;
- zysku transakcyjnego
- problemy związane z ustalaniem metody;
- możliwość ustalenia zasad określania cen bez stosowania metody jako wyjątek stosowanych w dokumentacjach podatkowych;
- oprocentowanie pożyczki według wskazania Ministra Finansów jako cena rynkowa;
- wysokość marży zysku przy usługach niskiej wartości jako cena rynkowa okreslona ustawowo.
9. Ryzyka podatkowe związane z brakiem dokumentacji podatkowej:
- stawka sankcyjna 50%,
- odpowiedzialność karna skarbowa
- praktyka organów skarbowych - doświadczenia dotychczasowych kontroli
- interpretacje i orzeczenia w zakresie cen transferowych - analiza.
09:45 - 10:00 | Logowanie |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Przerwa |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
150 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób