Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Nowe Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw towarów w ramach WDT.
- Nowe Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw WDT- podstawa stosowania.
- dokumenty potwierdzające wywóz towarów.
- Dokumentowanie WDT w przypadku wywozu towaru własnym transportem przez kupującego.
- Dowody potwierdzające wywóz poza granice RP.
- Dokumenty dodatkowe.
- Faktura i specyfikacja.
- dodatkowe dokumenty potwierdzające wywóz: Polisa ubezpieczeniowa, dokument notarialny, oświadczenie osoby posiadającej magazyn.
- problemy praktyczne związane ze stosowaniem Dyrektywy.
Aktualne problemy i kontrole transakcji wewnątrzwspólnotowych.
- dowody potwierdzające wywóz.
- warunki handlowe INCOTERMS a zasady stosowania stawki 0%.
- ex work, DDP i DDU a wpływ na rozliczenia podatkowe.
- wywóz towaru przez kupującego- dowody przemieszczenia towaru.
- sprzedaż do kontrahenta zagranicznego a dostawa do kolejnego podmiotu.
- pojęcie transakcji fikcyjnej w ramach transakcji wewnątrzwspólnotowych.
WDT i WNT- inne problemy praktyczne.
- Pojęcie WDT i WNT a sytuacje nietypowe, np. towar poza granicami kraju.
- Rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT i sprzedażą wysyłkową.
- Zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów- problemy praktyczne.
- Warunki zastosowania stawki 0% w WDT- obowiązek udowadniania przemieszczania towarów.
- Zasady rozliczenia WDT przy braku wymaganych dokumentów.
- Sprzedaż towarów znajdujących się w magazynie położonym w innym kraju UE.
- Wywóz próbek i prezentów o niewielkiej wartości.
- Sprzedaż towarów z montażem do innego kraju UE.
- Wywóz towaru do innego kraju UE w celu jego dalszego eksportu.
- Podatnik zwolniony podmiotowo a rejestracja jako podatnik VAT UE.
- Nieodpłatna dostawa z innego kraju UE lub na terytorium innego państwa- ZASADY ROZLICZEŃ darowizny z kraju UE, nieodpłatne otrzymanie towarów z zagranicy.
- Nabycie towarów od osoby fizycznej niebędącej podatnikiem.
Import i świadczenie usług- aktualne problemy.
- Miejsca świadczenia usług- PROBLEMY PRAKTYCZNE.
- Zasada "Odwrotnego obciążenia"- jak stosować.
- Obowiązek podatkowy w przypadku importu usługi i świadczenia usługi poza granicami kraju.
- Zasady rozliczania importu usług.
- Faktura VAT a świadczenie usług.
- Otrzymanie faktury z opóźnieniem i obowiązek korygowania rozliczeń wstecz.
- Rozliczanie usług, których miejscem świadczenia jest poza terytorium UE.
- Miejsce świadczenia usług w przypadku targów i wystaw i zakupu biletów na targi i wystawy.
- Świadczenie usług na rzecz osób fizycznych niebędących podmiotami gospodarczymi.
- Wykazywanie świadczenia usług w Informacji podsumowującej i deklaracji VAT- 7- najczęstsze błędy.
Miejsce dostawy towarów.
- zasada ogólna rozliczania dostawy towarów.
- towary wysyłane, transportowane.
- towary niewysyłane, nietransportowane.
- dostawa towarów z montażem.
- dodatkowe usługi związane z dostawą towarów a ich rozliczenia.
- wywóz towarów przez dany podmiot a funkcjonowanie transakcji trójstronnych i łańcuchowych.
Obowiązki podatników dokonujących transakcji wewnątrzwspólnotowych towarów.
- Rejestracja jako podatnika VAT UE oraz zawiadomienie o rezygnacji z rozliczania VAT UE.
- Baza podatników VAT UE.
- Obowiązek złożenia Informacje podsumowującej.
- Ewidencje związane z przemieszczaniem towarów, w tym towary otrzymane do przerobu uszlachetniającego; towary wywiezione do przerobu; czasowo przemieszczone towary.
- Rejestr towarów nabytych z UE przez podmioty zwolnione z rozliczania WNT.
Zasady ustalania i schematy transakcji trójstronnych i łańcuchowych.
- dostawa towarów do innego państwa UE a faktura wystawiana dla podmiotu z innego państwa.
- dostawa towarów do innego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta krajowego.
- dostawa towarów na terenie danego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta z innego państwa.
- dostawa towarów poza granice UE a zakup towaru przez kontrahenta z UE.
- dostawa towarów na teren UE a faktura dla kontrahenta poza UE.
- dostawa towarów do innego podmiotu (krajowego, UE lub poza UE) a faktura wystawiana na inny podmiot niż podmiot, do którego towar dostarczono.
Transakcje trójstronne w formie uproszczonej.
- zasady stosowania: trzy państwa UE i trzy podmioty będące podatnikami podatku VAT.
- dostawa towarów od pierwszego do ostatniego z kontrahentów- dowody dostaw.
- rozliczenia przez pierwszego z podmiotów- treść faktury i zasady wykazywania w deklaracji VAT.
- rozliczenia przez drugiego z podmiotów w zakresie faktury (obowiązkowe jej elementy).
- rozpoznawanie WNT przez trzeciego z podmiotów- zasady rozliczeń.
Eksport i import towarów.
- Najnowsze wyjaśnienie MF dotyczące miejsca pierwszego przeznaczenia.
- Zasady prawa celnego a rozliczanie podatku VAT.
- Kurs przeliczeniowy.
- Błędna faktura zgłoszona do odprawy celnej- skutki podatkowe.
- Brak wywozu towaru w ramach eksportu towarów.
- Szczególne procedury celne a rozliczanie podatku VAT.
- Przedstawiciel podatkowy i Agencja Celna jako podmioty rozliczające transakcje- ZMIANY.
- brak wprowadzenia towaru na teren kraju- zasady rozliczeń.
- Problemy praktyczne, w tym przywóz z Chin do Polski lub do innego państwa UE; transakcje w składzie celnym, błędy w rozliczeniach celnych a rozliczanie podatku VAT.
10.Dyskusja z Uczestnikami.
09:45 - 10:00 | Logowanie |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Przerwa |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
150 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub osób