Podatki

Online- Transakcje wewnątrzwspólnotowe, eksport, import oraz transakcje trójstronne i łańcuchowe w 2020 r. 10:00- 16:00

8 maja 2020 r.

Online

Cena szkolenia:
199 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





Nowe Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw towarów w ramach WDT.

  • Nowe Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw WDT- podstawa stosowania.
  • dokumenty potwierdzające wywóz towarów.
  • Dokumentowanie WDT w przypadku wywozu towaru własnym transportem przez kupującego.
  • Dowody potwierdzające wywóz poza granice RP.
  • Dokumenty dodatkowe.
  • Faktura i specyfikacja.
  • dodatkowe dokumenty potwierdzające wywóz: Polisa ubezpieczeniowa, dokument notarialny, oświadczenie osoby posiadającej magazyn.
  • problemy praktyczne związane ze stosowaniem Dyrektywy.

Aktualne problemy i kontrole transakcji wewnątrzwspólnotowych.

  • dowody potwierdzające wywóz.
  • warunki handlowe INCOTERMS a zasady stosowania stawki 0%.
  • ex work, DDP i DDU a wpływ na rozliczenia podatkowe.
  • wywóz towaru przez kupującego- dowody przemieszczenia towaru.
  • sprzedaż do kontrahenta zagranicznego a dostawa do kolejnego podmiotu.
  • pojęcie transakcji fikcyjnej w ramach transakcji wewnątrzwspólnotowych.

WDT i WNT- inne problemy praktyczne.

  • Pojęcie WDT i WNT a sytuacje nietypowe, np. towar poza granicami kraju.
  • Rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT i sprzedażą wysyłkową.
  • Zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów- problemy praktyczne.
  • Warunki zastosowania stawki 0% w WDT- obowiązek udowadniania przemieszczania towarów.
  • Zasady rozliczenia WDT przy braku wymaganych dokumentów.
  • Sprzedaż towarów znajdujących się w magazynie położonym w innym kraju UE.
  • Wywóz próbek i prezentów o niewielkiej wartości.
  • Sprzedaż towarów z montażem do innego kraju UE.
  • Wywóz towaru do innego kraju UE w celu jego dalszego eksportu.
  • Podatnik zwolniony podmiotowo a rejestracja jako podatnik VAT UE.
  • Nieodpłatna dostawa z innego kraju UE lub na terytorium innego państwa- ZASADY ROZLICZEŃ darowizny z kraju UE, nieodpłatne otrzymanie towarów z zagranicy.
  • Nabycie towarów od osoby fizycznej niebędącej podatnikiem.

Import i świadczenie usług- aktualne problemy.

  • Miejsca świadczenia usług- PROBLEMY PRAKTYCZNE.
  • Zasada "Odwrotnego obciążenia"- jak stosować.
  • Obowiązek podatkowy w przypadku importu usługi i świadczenia usługi poza granicami kraju.
  • Zasady rozliczania importu usług.
  • Faktura VAT a świadczenie usług.
  • Otrzymanie faktury z opóźnieniem i obowiązek korygowania rozliczeń wstecz.
  • Rozliczanie usług, których miejscem świadczenia jest poza terytorium UE.
  • Miejsce świadczenia usług w przypadku targów i wystaw i zakupu biletów na targi i wystawy.
  • Świadczenie usług na rzecz osób fizycznych niebędących podmiotami gospodarczymi.
  • Wykazywanie świadczenia usług w Informacji podsumowującej i deklaracji VAT- 7- najczęstsze błędy.

Miejsce dostawy towarów.

  • zasada ogólna rozliczania dostawy towarów.
  • towary wysyłane, transportowane.
  • towary niewysyłane, nietransportowane.
  • dostawa towarów z montażem.
  • dodatkowe usługi związane z dostawą towarów a ich rozliczenia.
  • wywóz towarów przez dany podmiot a funkcjonowanie transakcji trójstronnych i łańcuchowych.

Obowiązki podatników dokonujących transakcji wewnątrzwspólnotowych towarów.

  • Rejestracja jako podatnika VAT UE oraz zawiadomienie o rezygnacji z rozliczania VAT UE.
  • Baza podatników VAT UE.
  • Obowiązek złożenia Informacje podsumowującej.
  • Ewidencje związane z przemieszczaniem towarów, w tym towary otrzymane do przerobu uszlachetniającego; towary wywiezione do przerobu; czasowo przemieszczone towary.
  • Rejestr towarów nabytych z UE przez podmioty zwolnione z rozliczania WNT.

Zasady ustalania i schematy transakcji trójstronnych i łańcuchowych.

  • dostawa towarów do innego państwa UE a faktura wystawiana dla podmiotu z innego państwa.
  • dostawa towarów do innego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta krajowego.
  • dostawa towarów na terenie danego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta z innego państwa.
  • dostawa towarów poza granice UE a zakup towaru przez kontrahenta z UE.
  • dostawa towarów na teren UE a faktura dla kontrahenta poza UE.
  • dostawa towarów do innego podmiotu (krajowego, UE lub poza UE) a faktura wystawiana na inny podmiot niż podmiot, do którego towar dostarczono.

Transakcje trójstronne w formie uproszczonej.

  • zasady stosowania: trzy państwa UE i trzy podmioty będące podatnikami podatku VAT.
  • dostawa towarów od pierwszego do ostatniego z kontrahentów- dowody dostaw.
  • rozliczenia przez pierwszego z podmiotów- treść faktury i zasady wykazywania w deklaracji VAT.
  • rozliczenia przez drugiego z podmiotów w zakresie faktury (obowiązkowe jej elementy).
  • rozpoznawanie WNT przez trzeciego z podmiotów- zasady rozliczeń.

Eksport i import towarów.

  • Najnowsze wyjaśnienie MF dotyczące miejsca pierwszego przeznaczenia.
  • Zasady prawa celnego a rozliczanie podatku VAT.
  • Kurs przeliczeniowy.
  • Błędna faktura zgłoszona do odprawy celnej- skutki podatkowe.
  • Brak wywozu towaru w ramach eksportu towarów.
  • Szczególne procedury celne a rozliczanie podatku VAT.
  • Przedstawiciel podatkowy i Agencja Celna jako podmioty rozliczające transakcje- ZMIANY.
  • brak wprowadzenia towaru na teren kraju- zasady rozliczeń.
  • Problemy praktyczne, w tym przywóz z Chin do Polski lub do innego państwa UE; transakcje w składzie celnym, błędy w rozliczeniach celnych a rozliczanie podatku VAT.

10.Dyskusja z Uczestnikami.

09:45 - 10:00 Logowanie
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Przerwa
14:00 - 16:00 Szkolenie
16:00 Zakończenie szkolenia

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

150 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub osób

Podatki

Online- Transakcje wewnątrzwspólnotowe, eksport, import oraz transakcje trójstronne i łańcuchowe w 2020 r. 10:00- 16:00

8 maja 2020 r.

Online

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

Nowe Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw towarów w ramach WDT.

  • Nowe Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw WDT- podstawa stosowania.
  • dokumenty potwierdzające wywóz towarów.
  • Dokumentowanie WDT w przypadku wywozu towaru własnym transportem przez kupującego.
  • Dowody potwierdzające wywóz poza granice RP.
  • Dokumenty dodatkowe.
  • Faktura i specyfikacja.
  • dodatkowe dokumenty potwierdzające wywóz: Polisa ubezpieczeniowa, dokument notarialny, oświadczenie osoby posiadającej magazyn.
  • problemy praktyczne związane ze stosowaniem Dyrektywy.

Aktualne problemy i kontrole transakcji wewnątrzwspólnotowych.

  • dowody potwierdzające wywóz.
  • warunki handlowe INCOTERMS a zasady stosowania stawki 0%.
  • ex work, DDP i DDU a wpływ na rozliczenia podatkowe.
  • wywóz towaru przez kupującego- dowody przemieszczenia towaru.
  • sprzedaż do kontrahenta zagranicznego a dostawa do kolejnego podmiotu.
  • pojęcie transakcji fikcyjnej w ramach transakcji wewnątrzwspólnotowych.

WDT i WNT- inne problemy praktyczne.

  • Pojęcie WDT i WNT a sytuacje nietypowe, np. towar poza granicami kraju.
  • Rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT i sprzedażą wysyłkową.
  • Zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów- problemy praktyczne.
  • Warunki zastosowania stawki 0% w WDT- obowiązek udowadniania przemieszczania towarów.
  • Zasady rozliczenia WDT przy braku wymaganych dokumentów.
  • Sprzedaż towarów znajdujących się w magazynie położonym w innym kraju UE.
  • Wywóz próbek i prezentów o niewielkiej wartości.
  • Sprzedaż towarów z montażem do innego kraju UE.
  • Wywóz towaru do innego kraju UE w celu jego dalszego eksportu.
  • Podatnik zwolniony podmiotowo a rejestracja jako podatnik VAT UE.
  • Nieodpłatna dostawa z innego kraju UE lub na terytorium innego państwa- ZASADY ROZLICZEŃ darowizny z kraju UE, nieodpłatne otrzymanie towarów z zagranicy.
  • Nabycie towarów od osoby fizycznej niebędącej podatnikiem.

Import i świadczenie usług- aktualne problemy.

  • Miejsca świadczenia usług- PROBLEMY PRAKTYCZNE.
  • Zasada "Odwrotnego obciążenia"- jak stosować.
  • Obowiązek podatkowy w przypadku importu usługi i świadczenia usługi poza granicami kraju.
  • Zasady rozliczania importu usług.
  • Faktura VAT a świadczenie usług.
  • Otrzymanie faktury z opóźnieniem i obowiązek korygowania rozliczeń wstecz.
  • Rozliczanie usług, których miejscem świadczenia jest poza terytorium UE.
  • Miejsce świadczenia usług w przypadku targów i wystaw i zakupu biletów na targi i wystawy.
  • Świadczenie usług na rzecz osób fizycznych niebędących podmiotami gospodarczymi.
  • Wykazywanie świadczenia usług w Informacji podsumowującej i deklaracji VAT- 7- najczęstsze błędy.

Miejsce dostawy towarów.

  • zasada ogólna rozliczania dostawy towarów.
  • towary wysyłane, transportowane.
  • towary niewysyłane, nietransportowane.
  • dostawa towarów z montażem.
  • dodatkowe usługi związane z dostawą towarów a ich rozliczenia.
  • wywóz towarów przez dany podmiot a funkcjonowanie transakcji trójstronnych i łańcuchowych.

Obowiązki podatników dokonujących transakcji wewnątrzwspólnotowych towarów.

  • Rejestracja jako podatnika VAT UE oraz zawiadomienie o rezygnacji z rozliczania VAT UE.
  • Baza podatników VAT UE.
  • Obowiązek złożenia Informacje podsumowującej.
  • Ewidencje związane z przemieszczaniem towarów, w tym towary otrzymane do przerobu uszlachetniającego; towary wywiezione do przerobu; czasowo przemieszczone towary.
  • Rejestr towarów nabytych z UE przez podmioty zwolnione z rozliczania WNT.

Zasady ustalania i schematy transakcji trójstronnych i łańcuchowych.

  • dostawa towarów do innego państwa UE a faktura wystawiana dla podmiotu z innego państwa.
  • dostawa towarów do innego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta krajowego.
  • dostawa towarów na terenie danego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta z innego państwa.
  • dostawa towarów poza granice UE a zakup towaru przez kontrahenta z UE.
  • dostawa towarów na teren UE a faktura dla kontrahenta poza UE.
  • dostawa towarów do innego podmiotu (krajowego, UE lub poza UE) a faktura wystawiana na inny podmiot niż podmiot, do którego towar dostarczono.

Transakcje trójstronne w formie uproszczonej.

  • zasady stosowania: trzy państwa UE i trzy podmioty będące podatnikami podatku VAT.
  • dostawa towarów od pierwszego do ostatniego z kontrahentów- dowody dostaw.
  • rozliczenia przez pierwszego z podmiotów- treść faktury i zasady wykazywania w deklaracji VAT.
  • rozliczenia przez drugiego z podmiotów w zakresie faktury (obowiązkowe jej elementy).
  • rozpoznawanie WNT przez trzeciego z podmiotów- zasady rozliczeń.

Eksport i import towarów.

  • Najnowsze wyjaśnienie MF dotyczące miejsca pierwszego przeznaczenia.
  • Zasady prawa celnego a rozliczanie podatku VAT.
  • Kurs przeliczeniowy.
  • Błędna faktura zgłoszona do odprawy celnej- skutki podatkowe.
  • Brak wywozu towaru w ramach eksportu towarów.
  • Szczególne procedury celne a rozliczanie podatku VAT.
  • Przedstawiciel podatkowy i Agencja Celna jako podmioty rozliczające transakcje- ZMIANY.
  • brak wprowadzenia towaru na teren kraju- zasady rozliczeń.
  • Problemy praktyczne, w tym przywóz z Chin do Polski lub do innego państwa UE; transakcje w składzie celnym, błędy w rozliczeniach celnych a rozliczanie podatku VAT.

10.Dyskusja z Uczestnikami.


HARMONOGRAM

09:45 - 10:00 Logowanie
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Przerwa
14:00 - 16:00 Szkolenie
16:00 Zakończenie szkolenia

PRELEGENCI

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.


CENA SZKOLENIA

199 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

150 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub osób


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: