Online- Faktura VAT, e- faktura i kasy fiskalne po zmianach od 2020 r. Warsztaty. 10:00- 16:00

Cel szkolenia:

• Celem szkolenia jest przedstawienie uregulowań podatkowych w zakresie fakturowania i funkcjonowania kas fiskalnych obowiązujących od 2020 r.
• Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie.
• Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami prawnymi oraz z aktualnym orzecznictwem i interpretacjami

Korzyści dla uczestników:

• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie aktualnych przepisów podatkowych, najnowszego orzecznictwa oraz wyjaśnień MF.
• Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w na gruncie podatku VAT i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem- rozwiązanie problemu.
• Szkolenie zapewnia niezbędną wiedzę praktyczną konieczną do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych oraz przedstawia możliwą optymalizację podatkową.

Profil uczestnika:

• Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych;
• Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie faktur;
• Pracownicy wystawiający faktury i inne dokumenty rozliczeniowe (noty księgowe, noty odsetkowe, itp.);
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych.

Plan szkolenia:

1) Nowe elementy faktury od listopada 2019 r.:

• Obowiązkowy split payment - zasady stosowania;
• Konieczny element faktury: “mechanizm podzielonej płatności”- w jakich przypadkach?
• Sankcje za brak obowiązkowego zapisu;
• Skutki zapisu na fakturze;
• Odpowiedzialność osoby wystawiającej fakturę za brak obowiązkowych zapisów;
• Problemy praktyczne: jak weryfikować kiedy zapis należy stosować, inne brzmienie zapisu a konsekwencje,
• Aktualne wyjaśnienia MF odnośnie MPP

2) Znaczenie weryfikowania rachunku bankowego- zmiany od 01/01/2020 r.

• Rachunek bankowy- czy element konieczny na fakturze?
• Ujawnianie rachunków bankowych przez Ministra Finansów na swojej stronie;
• Rachunek bankowy na fakturze inny niż ujawniony przez Ministra Finansów- konsekwencje podatkowe;
• Inne formy zapłaty po zmianach: gotówka, potrącenie, pobranie- skutki praktyczne;

3) NIP na paragonie a faktura- zmiana od stycznia 2020 r.:

• Zasady wystawiania paragonów;
• Paragon dla osoby fizycznej a dla firmy;
• Brak NIP-u na paragonie a wystawianie faktury- dla kogo?
• Sankcje za wystawienie faktury do paragonu bez numeru NIP;
• Warunki techniczne kas fiskalnych a nowe przepisy;
• Kupujący- na co uważać w momencie zakupu;
• Sprzedający- kiedy paragon a kiedy faktura
• Problemy praktyczne związane ze zmianą przepisów: otrzymanie paragonu bez numeru NIP, anulowanie paragonu czy można, rozliczanie paragonów w razie braku faktury.

4) Zmiany dotyczące faktur RR od listopada 2019 r.:

• Możliwość wysyłania faktur w formie elektronicznej;
• Forma oświadczenia sprzedającego po zmianach;
• Faktura elektroniczna a faktura papierowa;
• Błędy związane z wystawianiem faktur typu RR.

5) E-faktura- zmiany od kwietnia 2019 r.

• Nowa ustawa dotycząca e-faktur przy zamówieniach publicznych;
• E-faktury udostępniane przez portal;
• Sposoby wysyłania e-faktur: system EDI, podpis kwalifikowany, PDF;
• Przechowywanie e-faktur;
• Problemy techniczne związane z wysyłaniem e-faktur

6) Zmiany w kasach fiskalnych od 2020 r. e- paragon i kasa on-line:

• Kasy fiskalne z funkcją wysyłania e-paragonów
• Dla kogo paragon a dla kogo faktura?
• NOWE oświadczenie osób obsługujących kasy fiskalne;
• Zasady wysyłki i funkcjonowania paragonów po wprowadzeniu zmian;
• E-paragony;
• Paragon papierowy czy też mailowo dla klienta?
• Sankcje za naruszenie obowiązku fiskalizacji;
• Przepisy przejściowe.

7) Sankcje karne dotyczące faktur- przypadki karania:

• zostały wystawione przez podmiot nieistniejący,
• stwierdzają czynności, które nie zostały dokonane- w części dotyczącej tych czynności,
• podają kwoty niezgodne z rzeczywistością- w części dotyczącej tych pozycji, dla których podane zostały kwoty niezgodne z rzeczywistością,
• potwierdzają czynności, do których mają zastosowanie przepisy art. 58 i art. 83 Kodeksu cywilnego- w części dotyczącej tych czynności;
• inne błędy faktur a sankcje podatkowe;
• sankcje karne uregulowane w kodeksie karnym skarbowym.

8) Niezbędne dane, które powinna zawierać faktura VAT

• Faktury krajowe,
• Faktury zaliczkowe
• Faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
• Faktury dotyczące czynności które nie podlegają opodatkowaniu VAT
• Faktury wystawiane przez MP- małych podatników
• Faktura VAT marża

9) Zasady wystawiania faktur korygujących:

• Faktura korygująca “in plus” oraz “in minus”;
• Zasady potwierdzania odbioru faktury korygującej przez kupującego;
• Faktura korygująca z tytułu premii pieniężnych i bonów;
• Inne przyczyny wystawiania faktur korygujących- ich znaczenie dla rozliczeń;
• Obowiązkowe elementy faktury korygującej;
• Faktura korygująca wystawiona z tytułu “błędu” oraz z innych przyczyn;
• Zasady korygowania innych błędów niż dotyczące kwot;
• Problemy praktyczne związane z wystawianiem faktur korygujących, w tym moment wystawienia faktury korygującej

10) Terminy wystawiania faktur

• Zasada ogólna
• Szczególne przypadki wystawiania faktur, w tym usługi ciągłe,
• Wystawianie faktur VAT przed dokonaniem sprzedaży
• Konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawienia faktur VAT- problemy praktyczne

11) Obowiązek podatkowy a dane na fakturze:

• Data dostawy towaru lub wykonania usługi na fakturze;
• Najem i media a wystawianie faktury;
• Otrzymanie zaliczki a faktura, w tym zaliczka w 100% przed wykonaniem usługi.

12) Refaktury :

• Definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów administracyjnych
• Data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury- problemy w przypadku refakturowania
• Refakturowanie a wysokość stawki VAT (import kabiny)
• Refakturowanie usług remontowych, inwestycyjnych (30 dniowy termin wystawienia faktury a obowiązek VAT i CIT), materiałów (przez KPRP traktowane jako środki trwałe)- praktyczne problemy;
• Refaktura mediów- stawka 8% czy 23%- najnowsze orzecznictwo

13) Otrzymywanie faktury w formie elektronicznej a skan faktury:

• Wysyłanie faktury a skanu faktury (obrazu faktury)- różnice;
• Formalne obowiązki związane z wysyłką elektroniczną faktur;
• Potwierdzenie odbioru faktury drogą elektroniczną;
• Wysyłanie kilka razy faktury drogą elektroniczną

14) Pozostałe zagadnienia związane z dokumentowaniem transakcji dla potrzeb VAT

• Kiedy nie ma obowiązku zamieszczania numeru identyfikacji podatkowej w wystawionej fakturze
• Rola symbolu PKWiU na fakturze
• Sposoby dokumentowania sprzedaży ciągłej
• Faktury VAT wystawiane przez niezarejestrowanych podatników
• Dopuszczalność adnotacji na fakturze
• Duplikaty
• Formy płatności (zapłacono gotówką, przelewem, kompensata);
• Termin płatności - nowe uregulowania od 1 lipca 2018 r. w zakresie split payment