Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
I. PODATEK VAT
1. Funkcjonowanie rachunków bankowych - zmiana od września 2019 r. wdrażana we wrześniu i od stycznia 2020 r.:
- Podmioty wyrejestrowane, wykreślone, przywrócone wykazywane przez MF - od września 2019 r.;
- Pełne dane na stronach MF dotyczące kontrahenta: nazwa, adres, rachunek bankowy;
- Odpowiedzialność płacącego za zobowiązania sprzedającego w podatku VAT;
- Funkcjonowanie rachunków bankowych i nowe obowiązki zgłoszeniowe;
- Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem rachunków bankowych: rachunki nie zgłoszone do MF, rachunki wykreślone, rachunki indywidualne, zapłata na rzecz komornika, faktira a skutki podatkowe
2. Zmiany w zakresie likwidacji odwrotnego obciążenia:
- zasada “odwrotne obciążenie” - dla kogo?
- Nowy załącznik nr 15 do Ustawy o VAT - jakie usługi podlegają nowej zasadzie? - problemy interpretacyjne
- Założenia odwrotnego obciążenia dla usług budowlanych i remontowych świadczonych dla Zamawiających, Wykonawców i odbiorców końcowych;
- Deklaracja VAT-27 do usług rozliczanych na zasadzie odwrotnego obciążenia;
- Odwrotne obciążenie w przypadku innych transakcji, np. sprzedaż złomu, blach, itp.;
- Problemy praktyczne związane ze zmianami zasady: obowiązek podatkowy, usługa według PKWiU a usługa wykonana, zapisy w umowach;
- Propozycja likwidacji odwrotnego obciążenia i wprowadzenia zasady ogólnej wraz z obowiązkowym split paymentem - założenia projektu
3. Split payment jako obowiązek po likwidacji odwrotnego obciążenia - zmiana od 1 listopada 2019 r.:
- Nowe elementy faktury po zmianach;
- Zasada stosowania zapisu: “mechanizm podzielonej płatności”
- Brak nowego zapisu na fakturze a sankcje podatkowe po stronie sprzedajacego
- Przelew zwykły - brutto na rachunek bieżący, czy możliwe?;
- Dedykowany przelew bankowy;
- Zapłata za kilka faktur - czy możliwa przy dedykowanym przelewie bankowym?
- Zapłata zaliczek a split payment
- Wpłaty na rachunek VAT sprzedającego przy dedykowanym przelewie kupującego;
- Sankcje za brak zapłat split paymentem po stronie kupującego
- Dysponowanie rachunkiem VAT przez podatnika czy jednak przez urząd skarbowy? - praktyka
- Projektowana możliwość zapłaty z rachunku VAT innych podatków i ZUS - czy na pewno?;
- Wniosek o zwrot z rachunku VAT tylko do urzędu skarbowego;
- Zapłaty z rachunku VAT faktur zakupowych - skutki praktyczne.
3. E-paragon i nowa kasa fiskalna - uchwalone zmiany obowiązujące od maja 2019 r. i wdrażane od 2020 r. etapami:
- Zwolnienie z posiadania kasy fiskalnej do końca 2019 r. - co uległo zmianie?;
- Przepisy przejściowe dotyczące wdrażania kas fiskalnych - kiedy dla usług budowlanych, najmu i innych usług;
- Kasa fiskalna - kiedy zwolnienie a kiedy wyłączenie ze zwolnienia?
- E-paragon - zasady wystawiania i wysyłania;
- Sposoby wysyłki e-paragonu;
- Zmiany w zakresie obowiązków związanych z kasami fiskalnymi: zgłaszanie, serwisowanie, itp.
- Sankcje za brak e-paragonów.
5. Faktura elektroniczna przy zamówieniach publicznych - zmiana od 18 kwietnia 2019 r. a praktyczne stosowanie nowych zasad - wdrażane od 1 sierpnia 2019 r.:
- Pojęcie e-faktury wynikające z nowej ustawy;
- Obowiązki dla zamawiających;
- Uprawnienia dla wykonawców;
- Struktura efaktury podana przez Ministra cyfryzacji;
- Zasady funkcjonowania nowej platformy związanej z efakturami;
- Problemy techniczne efaktur;
- Inne sposoby wysyłania faktur - czy znikają?
6. Nowa matryca stawek podatku VAT - zmiana od 1 kwietnia 2020 r.:
- Stawka podstawowa 23% jako zasada;
- Zmiany w zakresie katalogu usług i towarów funkcjonujących z obniżonymi stawkami VAT;
- Poszczególne rodzaje transakcji a stawka podatku VAT;
- Co zostaje podniesione do stawki podstawowej;
- Co zostaje obniżone?
- Przepisy przejściowe obowiązujące przy wdrażaniu matrycy.
7. Zmiany w zakresie rozliczania deklaracji i JPK - zmiany od 1 kwietnia 2020 r. oraz od 1 lipca 2020 r.:
- Likwidacja niektórych deklaracji VAT;
- Jakie deklaracje zostają?
- Nowy JPK_VDEK - zasady wypełniania;
- Rozliczanie kwartalne a nowy schemat JPK;
- Zasady dokonywania korekt JPK;
- Grzywna za brak skorygowania JPK: 500,00 zł. - w jakich przypadkach;
- Problemy praktyczne związane z nowymi uregulowaniami: korekta JPK a termin zwrotu VAT, elementy nowego schematu
- Przepisy przejściowe - równoległa możliwość stosowania nowych i starych zasad.
8. NIP na paragonie - zmiana od 1 stycznia 2020 r.:
- Przypadki wpisywania NIP-u na paragonie;
- Faktura do paragonu - zasady obecne;
- Faktura do paragonu wyłącznie z numerem NIP;
- Faktura wystawiona do paragonu bez NIP-u - sankcje podatkowe;
- Zakaz odliczania podatku VAT od faktury do paragonu bez NIP-u - konsekwencje po stronie kupującego;
- Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem uregulowań
9. Pytania i odpowiedzi - dyskusja uczestników.
II. PODATEK CIT
I. Zmiany Ustawy o CIT wprowadzane nowelizacjami w trakcie 2019 r.:
1. Funkcjonowanie rachunków bankowych - zmiana od stycznia 2020 r. w zakresie wyłączania z KUP:
- Pojęcie tzw. białej listy podatników - na czym polega uregulowanie;
- Pełne dane na stronach MF dotyczące kontrahenta: nazwa, adres, rachunek bankowy;
- Zapłata na rachunek bankowy inny niż podany na stronach MF - wyłączenie z KUP od nowego roku;
- Pojęcie transakcji - jak należy je rozumieć
- Limit wydatku powyżej 15 tys zł i zasady jego obliczania: zamówienie, umowa, faktura co ma znaczenie;
- Limity transakcji w przypadku upustów, usług ciągłych.
2. Nowe zawiadomienie do US w celu ochrony KUP:
- Podstawa prawna zawiadomienia;
- Przypadki kiedy należy złożyć zawiadomienie - zapłata na inny rachunek bankowy niż wskazany na stronach MF
- Treść zawiadomienia;
- Miejsce składania zawiadomienia - właściwość US;
- Termin składania zawiadomienia: 3 dni od wykonania przelewu - jak należy rozumieć
3. Ustawa o zapobieganiu zatorom płatniczym - nowe wyłączanie z KUP:
- Podstawowe założenia ustawy - zmiany w różnych ustawach, nie tylko podatkowych
- Konieczność wyłączania z KUP po 60 dni od terminu płatności;
- Możliwość wyłączenia z przychodów podatkowych - kto i w jakich przypadkach;
- Długie terminy płatności a skutki podatkowe po zmianach przepisów;
- Wyłączanie z KUP po 60 dniach a stosowanie uregulowań ustawy o VAT i 90 dniowego terminu na korektę podatku naliczonego;
- Późniejsza zapłata należności a rozliczenia podatkowe;
- Rekompensata w wysokości 40 EUR - stosowanie w praktyce po zmianach
4. Problemy praktyczne związane z zasadami zapłat i wyłączaniem z KUP wydatków z uwagi na sposób (formę) zapłaty:
- Zapłata na indywidualny rachunek bankowy nadany przez Sprzedającego - funkcjonowanie tzw. simpów;
- Potrącenie i kompensata a ograniczenie KUP;
- Zapłata w związku z zajęciem komorniczym, zajęciem przez US a konsekwencje podatkowe;
- Funkcjonowanie faktoringu;
- Zapłata osobom fizycznym prowadzącym działalność gospodarczą nie posiadającym rachunku bankowego
- Zapłata za pomocą karty płatniczej a rozliczanie KUP
II. Inne zmiany Ustawy o CIT uchwalone w 2018 r. a obowiązujące od 2020 r.
1. Nowy KUP związany z funkcjonowaniem kapitału rezerwowego (zapasowego):
- Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy lub rezerwowy;
- Zasady wyliczenia KUP;
- Limity w możliwości zaliczania do KUP
- Okres stosowania - od kiedy?
2. Zmiany w zakresie cen transferowych i dokumentacji podatkowej za 2019 r.:
- Wydłużenie terminu na sporządzenie dokumentacji podatkowych do końca września;
- Zmniejszenie obowiązków dokumentacyjnych - nowe limity w zakresie tych obowiązków
- Wprowadzenie uproszczonych zasad rozliczeń dla niektórych transakcji - w tym pożyczek i transakcji o niskiej wartości dodanej
- Doprecyzowanie warunków kontroli dokumentacji podatkowych;
- Kto nie musi sporządzać dokumentacji podatkowych
- Korekta współzależna;
- Oświadczenie o posiadaniu dokumentacji podatkowej - wzór i zasady za 2018 r. i za 2019 r.
- Przepisy przejściowe: przepisy obowiązujące od 2018 r. i od 2019 r.
3. Nowe zeznanie MDR-3 składane po zakończeniu roku:
- Pojęcie schematu podatkowego;
- Obowiązki sprawozdawcze;
- Kiedy należy złożyć druk MDR-3?
- Elementy formularza;
- Forma złożenia, wykazywane dane,
- Sposób składania druku MDR-3
- właściwość US.
4. Podatek u źródła - zmiany przesunięte od 2020 r.
- Nowe obowiązki nałożone na podatników w celu zastosowania umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania;
- Wzór oświadczenia do którego składania są zobowiązani podatnicy - podpisywanie jedynie przez cały zarząd oraz dodatkowe informacje;
- Limit transakcji, od którego uzależnione są nowe obowiązki - jak stosować wyliczenie w wysokości 2 mln zł;
- Funkcjonowanie certyfikatu rezydencji - dopuszczona zostaje kopia dokumentu przy niskich wartościach transakcji;
- Wniosek o zwrot podatku u źródła - nowe uregulowania
5. Nowe druki deklaracji składane od 2020 r.:
- CIT-MIT - rozliczanie podatku od dochodów od majątku;
- IP BOX CIT - nowa stawka podatku 5% dla dochodów z praw własności intelektualnej;
- CIT-14 zryczałtowany podatek od wypłat odsetek i dyskonta zrealizowanych w ramach emisji serii obligacji
- TPR-P i TPR-C - informacja o transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi
- Nowa wersja aplikacji e-sprawozdania
6. Podatek PIT - stawka 17%
- Data wejścia w życie zmiany;
- Kogo dotyczy obniżony podatek?
- Podatek liniowy a stawka obniżona;
- Rozliczenie roczne za 2019 r.: do września 18% a za ostatni kwartał 17%;
- Nowy wzór rozliczenia podatkowego.
7. Dyskusja z uczestnikami
Dzień pierwszy | |
08:45 - 09:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
09:00 - 10:30 | Szkolenie |
10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
10:45 - 13:00 | Szkolenie |
13:00 - 13:30 | Lunch |
13:30 - 15:30 | Szkolenie |
15:30 | Zakończenie pierwszego dnia szkolenia |
Dzień drugi | |
09:00 - 10:30 | Szkolenie |
10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
10:45 - 13:00 | Szkolenie |
13:00 - 13:30 | Lunch |
13:30 - 15:30 | Szkolenie |
15:30 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
698 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 23 I
375 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu po 23 I
598 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby do 23 I
349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu do 23 I