Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
I. Podatek VAT
1. Najważniejsze zmiany w VAT w 2019 i 2020 r.
1.1. Kasy fiskalne online - od 1.05.2019 r.
- wprowadzenie kas fiskalnych online, zasady funkcjonowania, używania, Centralne Repozytorium Kas
- obowiązek wymiany kas fiskalnych na kasy online - dla kogo i w jakich terminach?
1.2. Biała lista podatników - od 1.09.2019 r.
- uruchomienie nowego rejestru podatników VAT czynnych - możliwość weryfikacji numeru NIP kontrahenta za okres do 5 lat wstecz, dane objęte rejestrem (w tym m.in. rachunki bankowe)
- rachunki zamknięte, rachunki walutowe, rachunki wirtualne, płatności dla pośredników, zajęcia komornicze itp. - problemy praktyczne z użyciem białej list podatników do weryfikacji kontrahenta
- zagraniczny podatnik zarejestrowany dla VAT w Polsce a biała lista
- obowiązek zapłaty faktur na rachunki zgłoszone do US pod rygorem braku prawa do rozpoznania kosztu uzyskania przychodu - zasady ogólne, możliwość rozpoznania kosztu w przypadku zaraportowania przelewu na rachunek niezgłoszony do US
- odpowiedzialność solidarna z dostawcą w przypadku braku zapłaty na rachunek zgłoszony do US
1.3. Wprowadzenie obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności - od 1.11.2019 r.
- zasady działania obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności - które transakcje będą objęte obowiązkiem?
- towary i usługi, których dotyczył będzie obowiązek stosowania mechanizmu podzielonej płatności
- kompensata oraz płatność kartą płatniczą a obowiązkowy MPP
- nowe obowiązki w zakresie fakturowania transakcji - dopisek “mechanizm podzielonej płatności”
- sankcje za brak dopisku na fakturze oraz za brak zastosowania mechanizmu podzielonej płatności
- możliwość wykorzystania środków z rachunku VAT do zapłaty innych zobowiązań, np. podatku dochodowego, akcyzowego, składek ZUS
- wprowadzenie możliwości opłacania przy użyciu mechanizmu podzielonej płatności faktur zaliczkowych oraz przelewów zbiorczych
1.4. Zmiany w przepisach unijnych dotyczące transakcji wewnątrzwspólnotowych - od 1.01.2020 r.
- zmiany dotyczące procedury magazynu konsygnacyjnego
- możliwość rozpoznania WDT tylko w przypadku dostawy na rzecz kontrahenta posiadającego aktywny numer VAT UE
- utrata prawa do stosowania stawki VAT 0% w przypadku niezłożenia informacji podsumowującej lub błędów w złożonej informacji podsumowującej
- wprowadzenie ujednoliconego sposobu dokumentowania transakcji wewnątrzwspólnotowych dla potrzeb stosowania stawki 0% na obszarze całej UE - jakie dowody muszę mieć, żeby stosować stawkę 0%?
- nowe regulacje dotyczące zasad opodatkowania transakcji łańcuchowych na terenie UE - która dostawa jest ruchoma?
1.5. Wprowadzenie JPK_VDEK oraz zniesienie obowiązku składania odrębnej deklaracji VAT - od 1.04.2020 r./1.07.2020 r.
- wprowadzenie jednolitego pliku JPK_VDEK obejmującego ewidencję oraz deklarację VAT
- zniesienie obowiązku odrębnego składania deklaracji VAT-7, VAT-7K
- pozostałe deklaracje oraz informacje podsumowujące a nowy plik JPK_VDEK
- sankcja 500 zł za każdą nieskorygowaną nieprawidłowość w złożonym pliku JPK - zasady wymierzania
- opóźnienie wejścia w życie obowiązku składania JPK_VDEK dla mikro, małych oraz średnich przedsiębiorców
1.6. Nowa matryca stawek VAT - od 1.04.2020 r.
- zmiany w zakresie ustalania stawek VAT dla towarów i usług - klasyfikacja wg Nomenklatury Scalonej (CN) oraz PKWiU 2015
- przykłady zmian w opodatkowaniu towarów i usług
- wprowadzenie instytucji Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS) - od 1.11.2019 r.
1.7. Pozostałe zmiany w VAT na 2020 r.
- zmiany w zakresie wystawiania faktur do paragonów - obowiązek umieszczenia NIP nabywcy na paragonie
- wprowadzenie indywidualnego rachunku podatkowego płatnika/podatnika do rozliczeń z urzędami skarbowymi
2. Aktualne orzeczenia i interpretacje w sprawach VAT
- wyroki TS UE w sprawie transakcji łańcuchowych - przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel oraz warunki transportu jako istotne wskazówki przy ustalaniu sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu; jak ograniczać ryzyko związane z udziałem w transakcjach łańcuchowych?
- wyrok TS UE w sprawie leasingu zwrotnego - czy sprzedaż składnika majątku i jego zwrotny leasing powinny być zwolnione z opodatkowania?
- wyrok TS UE w sprawie momentu uznania usługi budowlanej za wykonaną - kiedy protokół zdawczo-odbiorczy ma znaczenie, czy inne dokumenty też należy brać pod uwagę?
- wyrok TS UE w odliczenia VAT przy rozliczeniu kart paliwowych przez pośredników
II. Podatki dochodowe
1. Najważniejsze zmiany w CIT/PIT
1.1. Zmiany w zakresie rozliczenia KUP dla samochodów osobowych w firmie
- wprowadzenie jednolitego kwotowego limitu odliczenia dla rat leasingowych oraz odpisów amortyzacyjnych (150 tys. złotych)
- limit procentowy zaliczenia do KUP dla kosztów nabycia i używania samochodu osobowego (własnego lub wynajętego) używanego do celów mieszanych (prywatnych i służbowych)
- rezygnacja z obowiązku prowadzenia kilometrówki dla samochodów wynajętych
- zmiana sposobu rozliczenia kosztów dla samochodów prywatnych podatnika używanych w prowadzonej przez niego działalności gospodarczej
- aktualne interpretacje indywidualne oraz wyroki sądów dotyczące problemów z rozliczeniem kosztów samochodów osobowych w firmie
1.2. Zmiany w zakresie rozliczenia podatku u źródła
- wprowadzenie pojęcia należytej staranności przy weryfikacji możliwości korzystania ze zwolnień lub obniżonych stawek podatku u źródła, kryteria oceny zachowania należytej staranności - na podstawie pism MF, interpretacji indywidualnych oraz wyroków sądów
- dopuszczenie możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji dla określonych rodzajów należności podlegających opodatkowaniu u źródła
- nowe brzmienie tzw. małej klauzuli obejścia prawa przy wypłacie należności objętych podatkiem u źródła (uniemożliwienie stosowania zwolnień w przypadku operacji o charakterze sztucznym)
- rewolucyjna zmiana podstawowej metody poboru podatku u źródła dla należności wypłacanych jednemu podatnikowi (rezydentowi lub nierezydentowi) powyżej rocznego limitu 2 mln zł - bezwzględny obowiązek poboru podatku u źródła i możliwość wystąpienia z wnioskiem o zwrot
- czasowe zawieszenie nowych przepisów zmieniających metodę poboru na okres do 31.12.2019 r.
- możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła na podstawie nowego rodzaju oświadczenia składanego przez podatnika
- możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła w odniesieniu do dywidend i należności odsetkowych na podstawie nowej opinii o stosowaniu zwolnienia
1.3. Ulga na złe długi w podatkach dochodowych
- podstawowe zasady korzystania z ulgi na złe długi w CIT/PIT - terminy, sposób ujęcia w podstawie opodatkowania
- ulga na złe długi a dotychczasowe możliwości zaliczenia do kosztów uzyskania przychodu wierzytelności nieściągalnych
- zastosowanie ulgi na złe długi w odniesieniu do kosztów rozliczanych w czasie oraz kosztów towarów/surowca w magazynie
- wątpliwości związane z nowymi regulacjami
1.4. Zmiany w PIT
- zwolnienie z opodatkowania przychodów z określonych źródeł dla osób, które nie ukończyły 26 roku życia
- podwyższenie pracowniczych kosztów uzyskania przychodu
- obniżenie stawki PIT z 18% do 17%
2. Najciekawsze orzeczenia oraz interpretacje w podatkach dochodowych
- najnowsze orzeczenia i interpretacje dotyczące kosztów podróży służbowych oraz oddelegowania (noclegi pracowników mobilnych, diety, koszty podróży zagranicznych itp.)
- należności podlegające opodatkowaniu u źródła
Dzień pierwszy | |
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie pierwszego dnia szkolenia |
Dzień drugi | |
09:00 - 10:30 | Szkolenie |
10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
10:45 - 13:00 | Szkolenie |
13:00 - 13:30 | Lunch |
13:30 - 15:30 | Szkolenie |
15:30 | Zakończenie szkolenia |
Łukasz Chłond Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
698 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby do 16:00
399 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu
950 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 3 I