Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
1) Definicja Wewnątrzwspólnotowego Nabycia i Wewnątrzwspólnotowej Dostawy Towarów (WNT i WDT)
- transakcje towarzyszące zmianie właściciela towaru
- towary nabyte lub zaimportowane na terytorium innego kraju UE i sprowadzane do Polski
- korekty WNT i WDT
2) Warunki uznania transakcji za WNT i sytuacje w których WNT nie zachodzi
- zwolnienia stosowane dla podatników zwolnionych z VAT lub nie objętych VAT:
- podatnicy zwolnieni podmiotowo
- podatnicy zwolnieni przedmiotowo
- rolnicy ryczałtowi
- osoby prawne nie będące podatnikami
- dostawa towarów z montażem
- nabycie towarów metodą VAT marża
- nabycie od podatnika z UE zwolnionego z VAT
3) Opodatkowanie towarów przewożonych z jednego kraju członkowskiego do drugiego kraju członkowskiego bez dokonywania transakcji sprzedaży
4) Nieodpłatna dostawa towarów przewożonych z jednego kraju członkowskiego do drugiego kraju - czy mamy WDT lub WNT?
5) WDT oraz WNT w składzie konsygnacyjnym
- warunki istnienia składu konsygnacyjnego
- podstawa opodatkowania
- obowiązek podatkowy
6) Miejsce opodatkowania WNT oraz WDT
7) Obowiązek podatkowy w WNT i WDT, opodatkowanie zaliczek
8) Podstawa opodatkowania WNT oraz WDT
9) Stawki podatkowe stosowane w WNT
10) Warunki zastosowania stawki 0% w WDT
11) Definicja eksportu towarów - eksport bezpośredni i pośredni
12) Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów
13) Podstawa opodatkowania eksportu towarów
14) Warunki stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów, opodatkowanie zaliczki otrzymanej w poczet transakcji eksportowej
15) Import towarów
- obowiązek podatkowy w imporcie towarów
- podstawa opodatkowania
16) Procedury uproszczone w imporcie i samo naliczanie podatku VAT (bez jego zapłaty)
17) Stawki podatkowe stosowane w imporcie towarów
18) Jak unikamy bezpośredniej zapłaty podatku VAT z tytułu importu towarów
19) Transakcje złożone WDT + eksport towarów, WNT + import towarów.
20) Transakcje łańcuchowe transgraniczne
- miejsce opodatkowania i zasady jego określania
- obowiązek podatkowy
21) Procedura trójstronna:
- warunki jej stosowania i korzyści stosowania procedury
- pierwszy podatnik w procedurze trójstronnej
- drugi podatnik w tej procedurze - zasady opodatkowania
- trzeci podatnik w procedurze trójstronnej
22) Zmiany w VAT od 1 stycznia 2020 wskutek wejścia w życie Rozporządzenia Wykonawczego Rady UE z dnia 4 grudnia 2018 r. nr 2018/1912:
- Nowe zasady dokumentowania WDT i nowe dokumenty niezbędne do stosowania stawki 0%
- Pisemne oświadczenie nabywcy towarów o dotarciu towarów do jego magazynu na terytorium UE dostarczone do 10 -go następnego miesiąca po dostawie pod groźbą utraty prawa do stosowania stawki 0%
- Dokumenty dodatkowe
- Nowa ewidencja, która ma być prowadzona przez każdego podatnika, który przemieszcza towary w ramach procedury magazynu typu call-off stock,
23) Import i eksport usług:
- określenie miejsca opodatkowania - zasada ogólna oraz wyjątki,
- określenie miejsca opodatkowania usług świadczonych dla kontrahenta zagranicznego zarejestrowanego do VAT w Polsce,
- problemy ze stałym miejscem prowadzenia działalności w związku z najnowszym podejściem Ministerstwa Finansów,
- transakcje związane z nieruchomościami - odmienne miejsce świadczenia usług,
- transakcje związane z uczestnictwem w targach zagranicznych
- delegacje zagraniczne pracowników a import usług,
- moment powstania obowiązku podatkowego,
- brak faktury a obowiązek wykazania importu usług,
- zasady odliczania podatku naliczonego przy imporcie usług,
- import usług a konieczność rejestracji VAT-UE,
- wykazywanie usług wewnątrzwspólnotowych w VAT-UE.
24) Transport międzynarodowy towarów:
- pojęcie międzynarodowych usług transportu towarów w świetle ustawy o VAT;
- miejsce opodatkowania dla usług transportu międzynarodowego towarów oraz usług pomocniczych i pośrednictwa;
- warunki zastosowanie stawki 0% podatku VAT w świetle ustawy o VAT;
- międzynarodowe usługi transportu towarów - czy to jest import usług?
25) Międzynarodowy transport osób:
- pojęcie usług transportu międzynarodowego osób w świetle ustawy o VAT;
- miejsce oraz stawka opodatkowania usług transportu międzynarodowego osób;
- czy zakup biletu na przelot lub przejazd międzynarodowy to import usług?
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Marcin Otręba absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. W roku 2005 ukończył studia podyplomowe o specjalności Podatki. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków pośrednich oraz procedurze podatkowej. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Obecnie koordynator do spraw podatków w firmie która należy do grona największych producentów kruszyw łamanych w Polsce. Autor wielu publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi wykłady oraz szkolenia z zakresu podatków. Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
299 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób