Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
I. Ogólne zasady wystawiania faktur VAT
- Podstawy prawne wystawiania faktur VAT, w tym aktualne rozporządzenia dotyczące fakturowania
- Definicja legalna faktury i faktury elektronicznej
- Wprowadzenie faktury VAT do obrotu
- Transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą VAT
- Obowiązek wystawiania faktur VAT
- Faktury VAT wystawiane na żądanie
- Wystawianie faktur VAT przy sprzedaży paragonowej
- Faktura VAT a rachunek. Czy istnieje obowiązek wystawiania rachunków do umów zleceń?
- W ilu egzemplarzach należy wystawić fakturę VAT?
- Zasady wystawiania faktur elektronicznych, w tym obowiązkowa zgoda na otrzymywanie faktur w formie elektronicznej
- Autentyczność pochodzenia, integralność treści i czytelność faktury VAT - jak je zapewnić?
II. Treść faktury VAT
- Omówienie na przykładach katalogu obowiązkowych danych na fakturze
- Skutki braku obowiązkowych informacji na fakturze VAT
- Przypadki węższego zakresu informacji na fakturze, w tym omówienie rozporządzenia w sprawie wystawiania faktur VAT
- Elementy faktury dotyczącej sprzedaży zwolnionej z VAT
- Kiedy bilet jest fakturą?
- Faktura uproszczona
- Dane fakultatywne na fakturach VAT (jakie dodatkowe informacje można zamieszczać na fakturach)
- Faktura VAT wystawiana w przypadku metody kasowej
- Samofakturowanie
- Faktury VAT wystawiane w przypadku procedury VAT marży
- Wystawianie faktur VAT w walucie
- Czy faktura VAT może być wystawiona w obcym języku?
- Faktury VAT RR
III. Zastosowanie właściwych stawek podatku VAT na fakturze z uwzględnieniem matrycy stawkowej
- Podstawa opodatkowania w VAT
- Obowiązujące w 2020 r. stawki podatku VAT
- Zasady stosowania stawek: 0%, “ZW” i “NP”
- Skutki błędnego oznaczenia stawki VAT na fakturze
- Zasady obliczania kwoty podatku VAT na fakturze
- Zasady zaokrąglania kwot na fakturze
- Omówienie sposobu klasyfikacji towarów na podstawie nomenklatury scalonej CN.
- Omówienie sposobu klasyfikacji usług na podstawie PKWiU 2015
- Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS) od 2020 r.
- Zasady wystawiania faktur przy obowiązkowym split payment od listopada 2019r.
- Skutki nieprawidłowego wystawienia faktury VAT przy obowiązkowym split payment
IV. Terminy wystawiania faktur VAT
- moment podatkowy a data wystawienia faktury
- zasady ogólne dotyczące terminu wystawiania faktur
- wystawianie faktur VAT w przypadku szczególnych obowiązków podatkowych
- skutki nieterminowego wystawienia faktury VAT
V. Fakturowanie zaliczek
- definicja faktury zaliczkowej
- przypadki, kiedy nie ma obowiązku wystawiania faktur zaliczkowych
- termin wystawienia faktury zaliczkowej
- faktury zaliczkowe w eksporcie
- faktura końcowa
- czy faktura zaliczkowa może obejmować 100% płatności?
- Faktura zaliczkowa i faktura końcowa wystawiane w tym samym okresie rozliczeniowym
- obowiązkowe dane faktury zaliczkowej
- obowiązkowe dane faktury końcowej
VI. Fakturowanie transakcji zagranicznych
- fakturowanie dostaw towarów do kontrahentów z UE
- wystawianie faktur eksportowych
- faktura dokumentująca świadczenie usług dla kontrahenta z zagranicy
VII. Korekta faktury VAT
- kiedy można wystawić fakturę korygującą?
- Pojęcie noty korygującej i obowiązkowe dane noty
- Elementy faktury korygującej
- Prawnie dopuszczalne formy dowodu doręczenia kontrahentowi faktury korygującej
- zbiorcze faktury korygujące
- korygowanie faktury korygującej
- anulowanie faktur VAT
VIII. Duplikat faktury
- kiedy można wystawić duplikat faktury?
- dane, jakie powinien zawierać duplikat faktury
- czy można wystawić duplikat do duplikatu faktury VAT?
IX. Archiwizowanie faktur VAT
- Ogólne zasady archiwizowania
- jak prawidłowo przechowywać i przekazywać kontrahentom faktury wystawione w formie elektronicznej?
- Okres archiwizowania faktur
X. Art. 108 ustawy o VAT i dodatkowe zobowiązania w podatku VAT
- Sankcje podatkowe za nieprawidłowe wystawiania faktur VAT
- Art. 108 ustawy o VAT a możliwość korekty danych na fakturze
- Obowiązek zapłaty podatku VAT wynikającego z faktury VAT
- Stawki dodatkowych zobowiązań w VAT w 2020r.:
- Stawka 0% w przypadku autokorekty
- Stawka 20% VAT w przypadku kontroli podatkowej
- Stawka 30% VAT w przypadku postępowania podatkowego
- Stawka 100% VAT - w przypadku “pustych faktur VAT”
XI. Odpowiedzialność karno - skarbowa i karna za niewystawianie faktur lub wystawianie faktur nierzetelnych
XII. Centralny Rejestr faktur VAT
XIII. Dyskusja i pytania uczestników
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Marcin Otręba absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. W roku 2005 ukończył studia podyplomowe o specjalności Podatki. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków pośrednich oraz procedurze podatkowej. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Obecnie koordynator do spraw podatków w firmie która należy do grona największych producentów kruszyw łamanych w Polsce. Autor wielu publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi wykłady oraz szkolenia z zakresu podatków. Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
299 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby przy zgłoszeniu 2 lub więcej osób