Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
I. Podatek VAT
Najważniejsze zmiany w VAT w 2019 i 2020 r.
- Nowe przepisy dotyczące wydania bonów, voucherów i kart podarunkowych - od 1.01.2019 r.
- definicja bonu - czy obejmie bony towarowe, vouchery, karty podarunkowe, karty przedpłacone, kupony rabatowe?
- wprowadzenie podziału na bony jednego przeznaczenia oraz różnego przeznaczenia
- moment powstania obowiązku podatkowego oraz podstawa opodatkowania dla bonów jednego oraz różnego przeznaczenia
- praktyczne znaczenie nowych przepisów dla rozliczenia VAT przy polityce sprzedaży obejmującej świadczenia przedpłacone, a także przy akcjach reklamowych i promocyjnych
- bony niewykorzystane a obowiązek podatkowy w VAT
- Skrócenie okresu do stosowania tzw. ulgi na złe długi - od 1.01.2019 r.
- Kasy fiskalne online - od 1.05.2019 r.
- wprowadzenie kas fiskalnych online, zasady funkcjonowania, używania, Centralne Repozytorium Kas
- obowiązek wymiany kas fiskalnych na kasy online - dla kogo i w jakich terminach?
- Biała lista podatników - od 1.09.2019 r.
- uruchomienie nowego rejestru podatników VAT czynnych - możliwość weryfikacji numeru NIP kontrahenta za okres do 5 lat wstecz, dane objęte rejestrem (w tym m.in. rachunki bankowe)
- obowiązek zapłaty faktur na rachunki zgłoszone do US pod rygorem braku prawa do rozpoznania kosztu uzyskania przychodu - zasady ogólne, możliwość rozpoznania kosztu w przypadku zaraportowania przelewu na rachunek niezgłoszony do US
- odpowiedzialność solidarna z dostawcą w przypadku braku zapłaty na rachunek zgłoszony do US
- Zmiany w przepisach unijnych dotyczące transakcji wewnątrzwspólnotowych - od 1.01.2020 r.
- zmiany dotyczące procedury magazynu konsygnacyjnego
- możliwość rozpoznania WDT tylko w przypadku dostawy na rzecz kontrahenta posiadającego aktywny numer VAT UE
- wprowadzenie ujednoliconego sposobu dokumentowania transakcji wewnątrzwspólnotowych dla potrzeb stosowania stawki 0% na obszarze całej UE - jakie dowody muszę mieć, żeby stosować stawkę 0%?
- nowe regulacje dotyczące zasad opodatkowania transakcji łańcuchowych na terenie UE - która dostawa jest ruchoma?
- Wprowadzenie JPK_VDEK oraz zniesienie obowiązku składania odrębnej deklaracji VAT
- wprowadzenie jednolitego pliku JPK_VDEK obejmującego ewidencję oraz deklarację VAT
- zniesienie obowiązku odrębnego składania VAT-7, VAT-7K oraz VAT-27
- pozostałe deklaracje oraz informacje podsumowujące a nowy plik JPK_VDEK
- sankcja 500 zł za każdą nieskorygowaną nieprawidłowość w złożonym pliku JPK - zasady wymierzania
- uruchomienie Centralnego Rejestru Faktur oraz obowiązki z tym związane
- Nowa matryca stawek VAT
- zmiany w zakresie ustalania stawek VAT dla towarów i usług - klasyfikacja wg Nomenklatury Scalonej (CN) oraz PKWiU 2015
- przykłady zmian w opodatkowaniu towarów i usług
- wprowadzenie instytucji Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS)
- Wprowadzenie obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności
- zasady działania obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności
- towary i usługi, których dotyczył będzie obowiązek stosowania mechanizmu podzielonej płatności
- nowe obowiązki w zakresie fakturowania transakcji
- możliwość wykorzystania środków z rachunku VAT do zapłaty innych zobowiązań, np. podatku dochodowego, akcyzowego, składek ZUS
Należyta staranność jako warunek odliczenia podatku naliczonego
- pojęcie należytej staranności w dotychczasowym orzecznictwie Trybunału Sprawiedliwości UE, NSA oraz praktyce aparatu skarbowego
- zasady należytej staranności przedstawione przez Ministerstwo Finansów - przesłanki, które powinny zwiększyć czujność, zasady weryfikacji nowych oraz dotychczasowych kontrahentów
- praktyczne przykłady zasad zachowania należytej staranności
- tzw. czarna lista podatników - listy podatników wykreślonych z rejestru, niezarejestrowanych oraz przywróconych do rejestru
Aktualne orzeczenia i interpretacje w sprawach VAT
- nowy rewolucyjny wyrok TS UE w sprawie transakcji łańcuchowych - przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel oraz warunki transportu jako istotne wskazówki przy ustalaniu sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu; jak ograniczać ryzyko związane z udziałem w transakcjach łańcuchowych?
- zgodność z prawem UE przepisów uzależniających neutralność transakcji objętych odwrotnym obciążeniem od wykazania obowiązku w podatku należnym w ciągu 3 miesięcy - pierwsze orzeczenia WSA
- wyrok TS UE w sprawie leasingu zwrotnego - czy sprzedaż składnika majątku i jego zwrotny leasing powinny być zwolnione z opodatkowania?
II. Podatki dochodowe
Najważniejsze zmiany w CIT/PIT w 2018 r.
- Ograniczenie finansowania długiem zewnętrznym
- nowy limit odliczalności kosztów finansowania zewnętrznego (również koszty finansowania ponoszone na rzecz podmiotów niepowiązanych)
- jak wyliczyć wartość limitu oraz wartość odsetek, którą podatnik może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu
- katalog kosztów uznawanych za koszty finansowania dłużnego (odsetki, część odsetkowa raty leasingowej, koszty odsetek od opóźnień w zapłacie zobowiązań oraz inne)
- kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
- możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
- uprawnienie organów podatkowych do ustalania tzw. rynkowej zdolności kredytowej podatnika
- najnowsze interpretacje odnoszące się do zakresu stosowania nowych przepisów
- Ograniczenie kosztów związanych z usługami i wartościami niematerialnymi i prawnymi
- rodzaje należności i usług objętych ograniczeniem (usługi reklamowe, doradcze, zarządzania i inne)
- usługi niewymienione w ustawie a limit kosztów - np. usługi księgowe, prawne, informatyczne
- umowy na usługi kompleksowe - jak stosować limit kosztów?
- wyłączenia z limitu - zasady stosowania, praktyczne przykłady, aktualne interpretacje
- zasady obliczania limitu odliczalności kosztów
- kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
- możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
- praktyczne przykłady wpływu nowych przepisów na pozycję podatkową podmiotów ponoszących wysokie koszty usług niematerialnych
- najnowsze interpretacje odnoszące się do zakresu stosowania nowych przepisów (np. licencje, znaki towarowe, usługi pośrednictwa itp.)
- Podatek od przychodów z budynków
- wyodrębnienie kategorii przychodów z budynków - katalog nieruchomości oraz limit ich wartości, które będą powodowały powstanie obowiązku podatkowego
- używanie obiektu na cele własne a obowiązek podatkowy
- podatek dochodowy a dodatkowe opodatkowanie dochodów z nieruchomości - zasady zapłaty i odliczania
- zmiany od 2019 r. w tzw. podatku od przychodów z budynków - znaczne rozszerzenie zakresu opodatkowania (np. na budynki magazynowe, hale produkcyjne itp.), wprowadzenie jednej kwoty wolnej od podatku dla wszystkich posiadanych przez podatnika budynków, opodatkowanie wyłącznie budynków oddanych w najem, dzierżawę lub leasing, możliwość ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku i zasady przyznania zwrotu
Najważniejsze zmiany w CIT/PIT w 2019 r.
- Zmiany w zakresie rozliczenia KUP dla samochodów osobowych w firmie
- wprowadzenie jednolitego kwotowego limitu odliczenia dla rat leasingowych oraz odpisów amortyzacyjnych (150 tys. złotych)
- limit procentowy zaliczenia do KUP dla kosztów nabycia i używania samochodu osobowego (własnego lub wynajętego) używanego do celów mieszanych (prywatnych i służbowych)
- rezygnacja z obowiązku prowadzenia kilometrówki dla samochodów wynajętych
- zmiana sposobu rozliczenia kosztów dla samochodów prywatnych podatnika używanych w prowadzonej przez niego działalności gospodarczej
- Zmiany w zakresie rozliczenia podatku u źródła
- rewolucyjna zmiana podstawowej metody poboru podatku u źródła dla należności wypłacanych jednemu podatnikowi (rezydentowi lub nierezydentowi) powyżej rocznego limitu 2 mln zł - bezwzględny obowiązek poboru podatku u źródła i możliwość wystąpienia z wnioskiem o zwrot
- czasowe zawieszenie nowych przepisów zmieniających metodę poboru na okres do 30.06.2019 r. oraz 31.12.2019 r.
- możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła na podstawie nowego rodzaju oświadczenia składanego przez podatnika
- możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła w odniesieniu do dywidend i należności odsetkowych na podstawie nowej opinii o stosowaniu zwolnienia
- wprowadzenie pojęcia należytej staranności przy weryfikacji możliwości korzystania ze zwolnień lub obniżonych stawek podatku u źródła, kryteria oceny zachowania należytej staranności
- dopuszczenie możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji dla określonych rodzajów należności podlegających opodatkowaniu u źródła
- nowe brzmienie tzw. małej klauzuli obejścia prawa przy wypłacie należności objętych podatkiem u źródła (uniemożliwienie stosowania zwolnień w przypadku operacji o charakterze sztucznym)
- Zmiany dotyczące cen transferowych
- zmiana definicji podmiotów powiązanych
- modyfikacja wartości progów, po przekroczeniu których powstaje obowiązek sporządzenia dokumentacji
- zmiany dotyczące usług o niskiej wartości dodanej oraz pożyczek
- zakres dokumentacji cen transferowych
- inne zmiany w zakresie CT
- Pozostałe zmiany w podatkach dochodowych
- jednorazowe rozliczenie strat do 5 mln zł
- możliwość zaliczenia do kosztów wartości własnej pracy podatnika, jego małżonka i małoletnich dzieci
- wyliczenie hipotetycznej wartości odsetek mogącej stanowić koszt uzyskania przychodu z tytułu dokapitalizowania spółki przez wspólników (tzw. NID)
Początek
szkolenia
10:00
Przerwa
kawowa
11:30 - 11:45
Lunch
13:30 - 14:00
Koniec
szkolenia
16:00
Początek
szkolenia
10:00
Przerwa
kawowa
11:30 - 11:45
Lunch
13:30 - 14:00
Koniec
szkolenia
16:00
Łukasz Chłond Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
598 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu