Podatki

PODATKI 2019 - ZMIANY W VAT/CIT/PIT ORAZ AKTUALNE PROBLEMY

25 - 26 kwietnia 2019 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

Cena szkolenia:
1200 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





I. Podatek VAT

  • Nowe przepisy dotyczące wydania bonów, voucherów i kart podarunkowych - od 1.01.2019 r.
    • definicja bonu - czy obejmie bony towarowe, vouchery, karty podarunkowe, karty przedpłacone, kupony rabatowe?
    • wprowadzenie podziału na bony jednego przeznaczenia oraz różnego przeznaczenia
    • moment powstania obowiązku podatkowego oraz podstawa opodatkowania dla bonów jednego oraz różnego przeznaczenia
    • praktyczne znaczenie nowych przepisów dla rozliczenia VAT przy polityce sprzedaży obejmującej świadczenia przedpłacone, a także przy akcjach reklamowych i promocyjnych
    • bony niewykorzystane a obowiązek podatkowy w VAT
  • Skrócenie okresu do stosowania ulgi na złe długi ze 150 do 90 dni
  • Planowane zmiany dotyczące JPK_VAT
    • wprowadzenie jednolitego pliku JPK_VDEK obejmującego ewidencję oraz deklarację VAT
    • zniesienie obowiązku odrębnego składania VAT-7, VAT-7K oraz VAT-27
    • pozostałe deklaracje oraz informacje podsumowujące a nowy plik JPK_VDEK
    • sankcja 500 zł za każdą nieskorygowaną nieprawidłowość w złożonym pliku JPK
    • uruchomienie Centralnego Rejestru Faktur oraz obowiązki z tym związane
  • Zmiany w zakresie ewidencji przy użyciu kas fiskalnych
    • nowe rozporządzenie ws. zwolnień
    • możliwość wystawiania faktur wyłącznie do paragonów z NIP nabywcy
    • kasy fiskalne online - od kiedy i dla kogo?
    • możliwość dalszego używania kas z papierowym oraz elektronicznym zapisem kopii - do kiedy?
  • Wprowadzenie obowiązkowej metody podzielonej płatności w miejsce odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym
    • termin wejścia w życie zmian
    • katalog towarów i usług, które objęte będą obowiązkiem zapłaty przy użyciu mechanizmu podzielonej płatności
    • możliwość stosowania innych metod zapłaty (np. gotówka, karta płatnicza, potrącenie)
    • nowe obowiązki związane z fakturowaniem transakcji objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności
  • Nowa matryca stawek VAT
    • zmiany w zakresie ustalania stawek VAT dla towarów i usług - klasyfikacja wg Nomenklatury Scalonej (CN) oraz PKWiU 2015
    • przykłady zmian w opodatkowaniu towarów i usług
    • wprowadzenie instytucji Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS)
  • Należyta staranność jako warunek odliczenia podatku naliczonego
    • pojęcie należytej staranności w dotychczasowym orzecznictwie Trybunału Sprawiedliwości UE, NSA oraz praktyce aparatu skarbowego
    • zasady należytej staranności przedstawione przez Ministerstwo Finansów - przesłanki, które powinny zwiększyć czujność, zasady weryfikacji nowych oraz dotychczasowych kontrahentów
    • praktyczne przykłady zasad zachowania należytej staranności
    • tzw. czarna lista podatników - listy podatników wykreślonych z rejestru, niezarejestrowanych oraz przywróconych do rejestru
  • Aktualne orzeczenia i interpretacje w sprawach VAT
    • nowy rewolucyjny wyrok TS UE w sprawie transakcji łańcuchowych - przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel oraz warunki transportu jako istotne wskazówki przy ustalaniu sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu; jak ograniczać ryzyko związane z udziałem w transakcjach łańcuchowych?
    • zgodność z prawem UE przepisów uzależniających neutralność transakcji objętych odwrotnym obciążeniem od wykazania obowiązku w podatku należnym w ciągu 3 miesięcy - pierwsze orzeczenia WSA

II. Podatki dochodowe

  • Najważniejsze zmiany w CIT/PIT w 2018 r.
  • Ograniczenie finansowania długiem zewnętrznym
    • nowy limit odliczalności kosztów finansowania zewnętrznego (również koszty finansowania ponoszone na rzecz podmiotów niepowiązanych)
    • jak wyliczyć wartość limitu oraz wartość odsetek, którą podatnik może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu
    • katalog kosztów uznawanych za koszty finansowania dłużnego (odsetki, część odsetkowa raty leasingowej, koszty odsetek od opóźnień w zapłacie zobowiązań oraz inne)
    • kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
    • możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
    • uprawnienie organów podatkowych do ustalania tzw. rynkowej zdolności kredytowej podatnika
    • najnowsze interpretacje odnoszące się do zakresu stosowania nowych przepisów
  • Ograniczenie kosztów związanych z usługami i wartościami niematerialnymi i prawnymi
    • rodzaje należności i usług objętych ograniczeniem (usługi reklamowe, doradcze, zarządzania i inne)
    • usługi niewymienione w ustawie a limit kosztów - np. usługi księgowe, prawne, informatyczne
    • umowy na usługi kompleksowe - jak stosować limit kosztów?
    • wyłączenia z limitu - zasady stosowania, praktyczne przykłady, aktualne interpretacje
    • zasady obliczania limitu odliczalności kosztów
    • kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
    • możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
    • praktyczne przykłady wpływu nowych przepisów na pozycję podatkową podmiotów ponoszących wysokie koszty usług niematerialnych
    • najnowsze interpretacje odnoszące się do zakresu stosowania nowych przepisów (np. licencje, znaki towarowe, usługi pośrednictwa itp.)
  • Podatek od przychodów z budynków
    • wyodrębnienie kategorii przychodów z budynków - katalog nieruchomości oraz limit ich wartości, które będą powodowały powstanie obowiązku podatkowego
    • używanie obiektu na cele własne a obowiązek podatkowy
    • podatek dochodowy a dodatkowe opodatkowanie dochodów z nieruchomości - zasady zapłaty i odliczania
    • zmiany od 2019 r. w tzw. podatku od przychodów z budynków - znaczne rozszerzenie zakresu opodatkowania (np. na budynki magazynowe, hale produkcyjne itp.), wprowadzenie jednej kwoty wolnej od podatku dla wszystkich posiadanych przez podatnika budynków, opodatkowanie wyłącznie budynków oddanych w najem, dzierżawę lub leasing, możliwość ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku i zasady przyznania zwrotu
  • Najważniejsze zmiany w CIT/PIT w 2019 r.
  • Zmiany w zakresie rozliczenia KUP dla samochodów osobowych w firmie
    • wprowadzenie jednolitego kwotowego limitu odliczenia dla rat leasingowych oraz odpisów amortyzacyjnych (150 tys. złotych)
    • limit procentowy zaliczenia do KUP dla kosztów nabycia i używania samochodu osobowego (własnego lub wynajętego) używanego do celów mieszanych (prywatnych i służbowych)
    • rezygnacja z obowiązku prowadzenia kilometrówki dla samochodów wynajętych
    • zmiana sposobu rozliczenia kosztów dla samochodów prywatnych podatnika używanych w prowadzonej przez niego działalności gospodarczej
  • Zmiany w zakresie rozliczenia podatku u źródła
    • rewolucyjna zmiana podstawowej metody poboru podatku u źródła dla należności wypłacanych jednemu podatnikowi (rezydentowi lub nierezydentowi) powyżej rocznego limitu 2 mln zł - bezwzględny obowiązek poboru podatku u źródła i możliwość wystąpienia z wnioskiem o zwrot
    • czasowe zawieszenie nowych przepisów zmieniających metodę poboru na okres do 30.06.2019 r. oraz 31.12.2019 r.
    • możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła na podstawie nowego rodzaju oświadczenia składanego przez podatnika
    • możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła w odniesieniu do dywidend i należności odsetkowych na podstawie nowej opinii o stosowaniu zwolnienia
    • wprowadzenie pojęcia należytej staranności przy weryfikacji możliwości korzystania ze zwolnień lub obniżonych stawek podatku u źródła, kryteria oceny zachowania należytej staranności
    • dopuszczenie możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji dla określonych rodzajów należności podlegających opodatkowaniu u źródła
    • nowe brzmienie tzw. małej klauzuli obejścia prawa przy wypłacie należności objętych podatkiem u źródła (uniemożliwienie stosowania zwolnień w przypadku operacji o charakterze sztucznym)
  • Zmiany dotyczące cen transferowych
    • zmiana definicji podmiotów powiązanych
    • modyfikacja wartości progów, po przekroczeniu których powstaje obowiązek sporządzenia dokumentacji
    • zmiany dotyczące usług o niskiej wartości dodanej oraz pożyczek
    • zakres dokumentacji cen transferowych
    • inne zmiany w zakresie CT
  • Pozostałe zmiany w podatkach dochodowych
    • jednorazowe rozliczenie strat do 5 mln zł
    • możliwość zaliczenia do kosztów wartości własnej pracy podatnika, jego małżonka i małoletnich dzieci
    • wyliczenie hipotetycznej wartości odsetek mogącej stanowić koszt uzyskania przychodu z tytułu dokapitalizowania spółki przez wspólników (tzw. NID)

 

DZIEŃ 1

Początek
szkolenia
10:00

Przerwa
kawowa
11:30 - 11:45

Lunch
13:30 - 14:00

Koniec
szkolenia
16:00


 

DZIEŃ 2

Początek
szkolenia
10:00

Przerwa
kawowa
11:30 - 11:45

Lunch
13:30 - 14:00

Koniec
szkolenia
16:00

Łukasz Chłond Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

598 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu

Masz pytanie związane z tym szkoleniem?


Podatki

PODATKI 2019 - ZMIANY W VAT/CIT/PIT ORAZ AKTUALNE PROBLEMY

25 - 26 kwietnia 2019 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

I. Podatek VAT

  • Nowe przepisy dotyczące wydania bonów, voucherów i kart podarunkowych - od 1.01.2019 r.
    • definicja bonu - czy obejmie bony towarowe, vouchery, karty podarunkowe, karty przedpłacone, kupony rabatowe?
    • wprowadzenie podziału na bony jednego przeznaczenia oraz różnego przeznaczenia
    • moment powstania obowiązku podatkowego oraz podstawa opodatkowania dla bonów jednego oraz różnego przeznaczenia
    • praktyczne znaczenie nowych przepisów dla rozliczenia VAT przy polityce sprzedaży obejmującej świadczenia przedpłacone, a także przy akcjach reklamowych i promocyjnych
    • bony niewykorzystane a obowiązek podatkowy w VAT
  • Skrócenie okresu do stosowania ulgi na złe długi ze 150 do 90 dni
  • Planowane zmiany dotyczące JPK_VAT
    • wprowadzenie jednolitego pliku JPK_VDEK obejmującego ewidencję oraz deklarację VAT
    • zniesienie obowiązku odrębnego składania VAT-7, VAT-7K oraz VAT-27
    • pozostałe deklaracje oraz informacje podsumowujące a nowy plik JPK_VDEK
    • sankcja 500 zł za każdą nieskorygowaną nieprawidłowość w złożonym pliku JPK
    • uruchomienie Centralnego Rejestru Faktur oraz obowiązki z tym związane
  • Zmiany w zakresie ewidencji przy użyciu kas fiskalnych
    • nowe rozporządzenie ws. zwolnień
    • możliwość wystawiania faktur wyłącznie do paragonów z NIP nabywcy
    • kasy fiskalne online - od kiedy i dla kogo?
    • możliwość dalszego używania kas z papierowym oraz elektronicznym zapisem kopii - do kiedy?
  • Wprowadzenie obowiązkowej metody podzielonej płatności w miejsce odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym
    • termin wejścia w życie zmian
    • katalog towarów i usług, które objęte będą obowiązkiem zapłaty przy użyciu mechanizmu podzielonej płatności
    • możliwość stosowania innych metod zapłaty (np. gotówka, karta płatnicza, potrącenie)
    • nowe obowiązki związane z fakturowaniem transakcji objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności
  • Nowa matryca stawek VAT
    • zmiany w zakresie ustalania stawek VAT dla towarów i usług - klasyfikacja wg Nomenklatury Scalonej (CN) oraz PKWiU 2015
    • przykłady zmian w opodatkowaniu towarów i usług
    • wprowadzenie instytucji Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS)
  • Należyta staranność jako warunek odliczenia podatku naliczonego
    • pojęcie należytej staranności w dotychczasowym orzecznictwie Trybunału Sprawiedliwości UE, NSA oraz praktyce aparatu skarbowego
    • zasady należytej staranności przedstawione przez Ministerstwo Finansów - przesłanki, które powinny zwiększyć czujność, zasady weryfikacji nowych oraz dotychczasowych kontrahentów
    • praktyczne przykłady zasad zachowania należytej staranności
    • tzw. czarna lista podatników - listy podatników wykreślonych z rejestru, niezarejestrowanych oraz przywróconych do rejestru
  • Aktualne orzeczenia i interpretacje w sprawach VAT
    • nowy rewolucyjny wyrok TS UE w sprawie transakcji łańcuchowych - przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel oraz warunki transportu jako istotne wskazówki przy ustalaniu sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu; jak ograniczać ryzyko związane z udziałem w transakcjach łańcuchowych?
    • zgodność z prawem UE przepisów uzależniających neutralność transakcji objętych odwrotnym obciążeniem od wykazania obowiązku w podatku należnym w ciągu 3 miesięcy - pierwsze orzeczenia WSA

II. Podatki dochodowe

  • Najważniejsze zmiany w CIT/PIT w 2018 r.
  • Ograniczenie finansowania długiem zewnętrznym
    • nowy limit odliczalności kosztów finansowania zewnętrznego (również koszty finansowania ponoszone na rzecz podmiotów niepowiązanych)
    • jak wyliczyć wartość limitu oraz wartość odsetek, którą podatnik może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu
    • katalog kosztów uznawanych za koszty finansowania dłużnego (odsetki, część odsetkowa raty leasingowej, koszty odsetek od opóźnień w zapłacie zobowiązań oraz inne)
    • kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
    • możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
    • uprawnienie organów podatkowych do ustalania tzw. rynkowej zdolności kredytowej podatnika
    • najnowsze interpretacje odnoszące się do zakresu stosowania nowych przepisów
  • Ograniczenie kosztów związanych z usługami i wartościami niematerialnymi i prawnymi
    • rodzaje należności i usług objętych ograniczeniem (usługi reklamowe, doradcze, zarządzania i inne)
    • usługi niewymienione w ustawie a limit kosztów - np. usługi księgowe, prawne, informatyczne
    • umowy na usługi kompleksowe - jak stosować limit kosztów?
    • wyłączenia z limitu - zasady stosowania, praktyczne przykłady, aktualne interpretacje
    • zasady obliczania limitu odliczalności kosztów
    • kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
    • możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
    • praktyczne przykłady wpływu nowych przepisów na pozycję podatkową podmiotów ponoszących wysokie koszty usług niematerialnych
    • najnowsze interpretacje odnoszące się do zakresu stosowania nowych przepisów (np. licencje, znaki towarowe, usługi pośrednictwa itp.)
  • Podatek od przychodów z budynków
    • wyodrębnienie kategorii przychodów z budynków - katalog nieruchomości oraz limit ich wartości, które będą powodowały powstanie obowiązku podatkowego
    • używanie obiektu na cele własne a obowiązek podatkowy
    • podatek dochodowy a dodatkowe opodatkowanie dochodów z nieruchomości - zasady zapłaty i odliczania
    • zmiany od 2019 r. w tzw. podatku od przychodów z budynków - znaczne rozszerzenie zakresu opodatkowania (np. na budynki magazynowe, hale produkcyjne itp.), wprowadzenie jednej kwoty wolnej od podatku dla wszystkich posiadanych przez podatnika budynków, opodatkowanie wyłącznie budynków oddanych w najem, dzierżawę lub leasing, możliwość ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku i zasady przyznania zwrotu
  • Najważniejsze zmiany w CIT/PIT w 2019 r.
  • Zmiany w zakresie rozliczenia KUP dla samochodów osobowych w firmie
    • wprowadzenie jednolitego kwotowego limitu odliczenia dla rat leasingowych oraz odpisów amortyzacyjnych (150 tys. złotych)
    • limit procentowy zaliczenia do KUP dla kosztów nabycia i używania samochodu osobowego (własnego lub wynajętego) używanego do celów mieszanych (prywatnych i służbowych)
    • rezygnacja z obowiązku prowadzenia kilometrówki dla samochodów wynajętych
    • zmiana sposobu rozliczenia kosztów dla samochodów prywatnych podatnika używanych w prowadzonej przez niego działalności gospodarczej
  • Zmiany w zakresie rozliczenia podatku u źródła
    • rewolucyjna zmiana podstawowej metody poboru podatku u źródła dla należności wypłacanych jednemu podatnikowi (rezydentowi lub nierezydentowi) powyżej rocznego limitu 2 mln zł - bezwzględny obowiązek poboru podatku u źródła i możliwość wystąpienia z wnioskiem o zwrot
    • czasowe zawieszenie nowych przepisów zmieniających metodę poboru na okres do 30.06.2019 r. oraz 31.12.2019 r.
    • możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła na podstawie nowego rodzaju oświadczenia składanego przez podatnika
    • możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła w odniesieniu do dywidend i należności odsetkowych na podstawie nowej opinii o stosowaniu zwolnienia
    • wprowadzenie pojęcia należytej staranności przy weryfikacji możliwości korzystania ze zwolnień lub obniżonych stawek podatku u źródła, kryteria oceny zachowania należytej staranności
    • dopuszczenie możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji dla określonych rodzajów należności podlegających opodatkowaniu u źródła
    • nowe brzmienie tzw. małej klauzuli obejścia prawa przy wypłacie należności objętych podatkiem u źródła (uniemożliwienie stosowania zwolnień w przypadku operacji o charakterze sztucznym)
  • Zmiany dotyczące cen transferowych
    • zmiana definicji podmiotów powiązanych
    • modyfikacja wartości progów, po przekroczeniu których powstaje obowiązek sporządzenia dokumentacji
    • zmiany dotyczące usług o niskiej wartości dodanej oraz pożyczek
    • zakres dokumentacji cen transferowych
    • inne zmiany w zakresie CT
  • Pozostałe zmiany w podatkach dochodowych
    • jednorazowe rozliczenie strat do 5 mln zł
    • możliwość zaliczenia do kosztów wartości własnej pracy podatnika, jego małżonka i małoletnich dzieci
    • wyliczenie hipotetycznej wartości odsetek mogącej stanowić koszt uzyskania przychodu z tytułu dokapitalizowania spółki przez wspólników (tzw. NID)

HARMONOGRAM

 

DZIEŃ 1

Początek
szkolenia
10:00

Przerwa
kawowa
11:30 - 11:45

Lunch
13:30 - 14:00

Koniec
szkolenia
16:00


 

DZIEŃ 2

Początek
szkolenia
10:00

Przerwa
kawowa
11:30 - 11:45

Lunch
13:30 - 14:00

Koniec
szkolenia
16:00


PRELEGENCI

Łukasz Chłond Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.


CENA SZKOLENIA

598 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:


Masz pytanie związane z tym szkoleniem?