Podatki

PODATEK U ŹRÓDŁA w 2019 r.

6 marca 2019 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

Cena szkolenia:
600 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





I. Zmiany od 2019 r.

  • Certyfikat rezydencji - oryginał czy kopia po zmianach od 2019 r.:
    • Przypadki gdy dopuszczona jest kopia certyfikatu rezydencji;
    • Kwota limitu 10 tys. wyliczana rocznie;
    • Nie wszystkie usługi objęte możliwością stosowania kopii
    • Wyroki sądu i wyjaśnienia MF a zmiana przepisów;
    • certyfikat rezydencji przesłany mailowo;
    • konieczność tłumaczenia certyfikatu rezydencji;
    • otrzymanie certyfikatu rezydencji po dokonaniu zapłaty należności czy przed?
  • Zmiany w rozliczaniu podatku u źródła od 2019 r. - przy płatnościach powyżej 2 mln zł do jednego nierezydenta:
    • Zmiana zasad poboru podatku u źródła po przekroczeniu 2 mln zł. do jednego nierezydenta;
    • Zasady obliczania limitu;
    • Pobór podatku według stawki krajowej (20%) i wystąpienie o zwrot nadpłaty - zasady postępowania;
    • Podmiotu uprawnione do złożenia wniosku - kiedy płatnik a kiedy podatnik;
    • Dokumenty podłączane pod wniosek o zwrot nadpłaty;
    • Oświadczenie całego Zarządu jako alternatywa dla pobierania podatku u źródła - zasady
  • Wniosek o wydanie opinii zabezpieczającej przy płatnościach powyżej 2 mln zł.:
    • Zasady występowania z wnioskiem;
    • Odpłatność za wniosek;
    • Dokumenty podłączane pod wniosek;
    • Termin na wydanie wniosku;
    • Okres obowiązywania wniosku.

II. Zasady rozliczenia podatku u źródła za 2018 r.

  • Aktualne problemy dotyczące rozliczania podatku u źródła:
    • Szkolenie czy jest usługą doradczą?
    • Odsetki a podatek u źródła: odsetki od pożyczki a odsetki za opóźnienie w zapłacie;
    • Korzystanie z programu komputerowego - najnowsze orzecznictwo;
    • Domena, serwer czy podlegają pod opodatkowanie podatkiem u źródła?
    • Najem urządzeń i samochodów od podmiotu zagranicznego - zasady rozliczeń;
    • Zakupy przez Internet - co kupujemy (usługę czy towar?)? Czy zapłata podlega “podatkowi u źródła”;
    • zapłata kwoty brutto nierezydentowi a rozliczenie podatku u źródła;
    • pojęcie należności licencyjnej - problemy praktyczne;
    • zasady pobierania i odprowadzania podatku u źródła.
  • Opodatkowania odsetek i wynagrodzeń z umów ubezpieczeń na życie wypłacanych na rzecz osób fizycznych:
    • Pojęcie podmiotu wypłacającego (każdy podmiot gospodarczy), faktycznego i pośredniego odbiorcy odsetek - kogo dotyczą nowe zasady?
    • Pojęcie odsetek i umów ubezpieczeniowych;
    • Zasady pobierania podatku u źródła;
    • Nowe obowiązki ciążące na podmiocie wypłacającym należności, w tym w zakresie ustalania danych osoby otrzymującej świadczenia jako faktycznego odbiorcy tych należności
    • Nowa informacja o wypłacie należności;
    • Przepisy przejściowe dotyczące rozliczania należności z tytułu odsetek i umów ubezpieczeniowych.
  • Formularze i zeznania związane z rozliczaniem wypłat na rzecz nierezydentów obowiązujące do rozliczeń za 2018 r.:
    • IFT - 1 oraz IFT - 2 - dla kogo, w jakich terminach?
    • Druk IFT - 3 w specyficznych przypadkach;
    • Zeznania związane z rozliczaniem nierezydentów: PIT - 8R oraz CIT - 10;
    • Druki dotyczące dywidend: CIT - 7, CIT-- 11;
    • druki wynikające z Ordynacji podatkowej: ORD-- U i ORD - W.
    • Błędy w formularzach i zasady ich korekt.

III. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i uregulowania krajowe

  • Opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych:
    • zryczałtowane opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych w świetle prawa krajowego
    • opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych z uwzględnieniem umów o unikaniu podwójnego;
    • problemy praktyczne związane z określeniem pojęcia licencji
    • najem jako licencja na gruncie UPO.
  • Opodatkowanie dywidend:
    • zryczałtowane opodatkowanie dywidend w świetle prawa krajowego;
    • zwolnienie dywidendy - kiedy i kto ma prawo?
    • opodatkowanie dywidend z uwzględnieniem postanowień o unikaniu podwójnego opodatkowania;
    • wpływ dyrektywy o spółkach - matkach i spółkach - córkach na opodatkowanie dywidend.
  • Opodatkowanie podmiotów powiązanych:
    • pojęcie podmiotów powiązanych;
    • przyczyny szczególnych regulacji podatkowych dotyczących podmiotów powiązanych;
    • zasada ceny rynkowej (the arm's length principle) i jej odzwierciedlenie w prawie polskim;
    • metody ustalania cen transakcyjnych;
    • obowiązki w zakresie dokumentacji ciążące na podatnikach dokonujących transakcji z podmiotami powiązanymi;
    • zasady dokonywania korekt zobowiązań podatkowych.
    • szkodliwa konkurencja podatkowa - “raje podatkowe”.
  • Metody unikania podwójnego opodatkowania w prawie krajowym oraz umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania:
    • metoda zwolnienia - zasady stosowania;
    • metoda odliczenia oraz jej rodzaje;
    • przykłady poszczególnych metod występujące w zawartych umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania.
  • Opodatkowanie zysków zakładów-- działalność prowadzona przez nierezydenta na terytorium RP:
    • pojęcie zakładu;
    • ustalanie zysków zakładu.
  • Dyskusja z uczestnikami

 

DZIEŃ 1

Początek
szkolenia
10:00

Przerwa
kawowa
11:30 - 11:45

Lunch
13:30 - 14:00

Koniec
szkolenia
16:00

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

369 + 23% VAT
koszt uczestnictwa jednej osoby

299 + 23% VAT
koszt uczestnictwa przy zgłoszeniu 2 lub wiecej osób

Masz pytanie związane z tym szkoleniem?


Podatki

PODATEK U ŹRÓDŁA w 2019 r.

6 marca 2019 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

I. Zmiany od 2019 r.

  • Certyfikat rezydencji - oryginał czy kopia po zmianach od 2019 r.:
    • Przypadki gdy dopuszczona jest kopia certyfikatu rezydencji;
    • Kwota limitu 10 tys. wyliczana rocznie;
    • Nie wszystkie usługi objęte możliwością stosowania kopii
    • Wyroki sądu i wyjaśnienia MF a zmiana przepisów;
    • certyfikat rezydencji przesłany mailowo;
    • konieczność tłumaczenia certyfikatu rezydencji;
    • otrzymanie certyfikatu rezydencji po dokonaniu zapłaty należności czy przed?
  • Zmiany w rozliczaniu podatku u źródła od 2019 r. - przy płatnościach powyżej 2 mln zł do jednego nierezydenta:
    • Zmiana zasad poboru podatku u źródła po przekroczeniu 2 mln zł. do jednego nierezydenta;
    • Zasady obliczania limitu;
    • Pobór podatku według stawki krajowej (20%) i wystąpienie o zwrot nadpłaty - zasady postępowania;
    • Podmiotu uprawnione do złożenia wniosku - kiedy płatnik a kiedy podatnik;
    • Dokumenty podłączane pod wniosek o zwrot nadpłaty;
    • Oświadczenie całego Zarządu jako alternatywa dla pobierania podatku u źródła - zasady
  • Wniosek o wydanie opinii zabezpieczającej przy płatnościach powyżej 2 mln zł.:
    • Zasady występowania z wnioskiem;
    • Odpłatność za wniosek;
    • Dokumenty podłączane pod wniosek;
    • Termin na wydanie wniosku;
    • Okres obowiązywania wniosku.

II. Zasady rozliczenia podatku u źródła za 2018 r.

  • Aktualne problemy dotyczące rozliczania podatku u źródła:
    • Szkolenie czy jest usługą doradczą?
    • Odsetki a podatek u źródła: odsetki od pożyczki a odsetki za opóźnienie w zapłacie;
    • Korzystanie z programu komputerowego - najnowsze orzecznictwo;
    • Domena, serwer czy podlegają pod opodatkowanie podatkiem u źródła?
    • Najem urządzeń i samochodów od podmiotu zagranicznego - zasady rozliczeń;
    • Zakupy przez Internet - co kupujemy (usługę czy towar?)? Czy zapłata podlega “podatkowi u źródła”;
    • zapłata kwoty brutto nierezydentowi a rozliczenie podatku u źródła;
    • pojęcie należności licencyjnej - problemy praktyczne;
    • zasady pobierania i odprowadzania podatku u źródła.
  • Opodatkowania odsetek i wynagrodzeń z umów ubezpieczeń na życie wypłacanych na rzecz osób fizycznych:
    • Pojęcie podmiotu wypłacającego (każdy podmiot gospodarczy), faktycznego i pośredniego odbiorcy odsetek - kogo dotyczą nowe zasady?
    • Pojęcie odsetek i umów ubezpieczeniowych;
    • Zasady pobierania podatku u źródła;
    • Nowe obowiązki ciążące na podmiocie wypłacającym należności, w tym w zakresie ustalania danych osoby otrzymującej świadczenia jako faktycznego odbiorcy tych należności
    • Nowa informacja o wypłacie należności;
    • Przepisy przejściowe dotyczące rozliczania należności z tytułu odsetek i umów ubezpieczeniowych.
  • Formularze i zeznania związane z rozliczaniem wypłat na rzecz nierezydentów obowiązujące do rozliczeń za 2018 r.:
    • IFT - 1 oraz IFT - 2 - dla kogo, w jakich terminach?
    • Druk IFT - 3 w specyficznych przypadkach;
    • Zeznania związane z rozliczaniem nierezydentów: PIT - 8R oraz CIT - 10;
    • Druki dotyczące dywidend: CIT - 7, CIT-- 11;
    • druki wynikające z Ordynacji podatkowej: ORD-- U i ORD - W.
    • Błędy w formularzach i zasady ich korekt.

III. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i uregulowania krajowe

  • Opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych:
    • zryczałtowane opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych w świetle prawa krajowego
    • opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych z uwzględnieniem umów o unikaniu podwójnego;
    • problemy praktyczne związane z określeniem pojęcia licencji
    • najem jako licencja na gruncie UPO.
  • Opodatkowanie dywidend:
    • zryczałtowane opodatkowanie dywidend w świetle prawa krajowego;
    • zwolnienie dywidendy - kiedy i kto ma prawo?
    • opodatkowanie dywidend z uwzględnieniem postanowień o unikaniu podwójnego opodatkowania;
    • wpływ dyrektywy o spółkach - matkach i spółkach - córkach na opodatkowanie dywidend.
  • Opodatkowanie podmiotów powiązanych:
    • pojęcie podmiotów powiązanych;
    • przyczyny szczególnych regulacji podatkowych dotyczących podmiotów powiązanych;
    • zasada ceny rynkowej (the arm's length principle) i jej odzwierciedlenie w prawie polskim;
    • metody ustalania cen transakcyjnych;
    • obowiązki w zakresie dokumentacji ciążące na podatnikach dokonujących transakcji z podmiotami powiązanymi;
    • zasady dokonywania korekt zobowiązań podatkowych.
    • szkodliwa konkurencja podatkowa - “raje podatkowe”.
  • Metody unikania podwójnego opodatkowania w prawie krajowym oraz umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania:
    • metoda zwolnienia - zasady stosowania;
    • metoda odliczenia oraz jej rodzaje;
    • przykłady poszczególnych metod występujące w zawartych umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania.
  • Opodatkowanie zysków zakładów-- działalność prowadzona przez nierezydenta na terytorium RP:
    • pojęcie zakładu;
    • ustalanie zysków zakładu.
  • Dyskusja z uczestnikami

HARMONOGRAM

 

DZIEŃ 1

Początek
szkolenia
10:00

Przerwa
kawowa
11:30 - 11:45

Lunch
13:30 - 14:00

Koniec
szkolenia
16:00


PRELEGENCI

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.


CENA SZKOLENIA

369 + 23% VAT
koszt uczestnictwa jednej osoby

299 + 23% VAT
koszt uczestnictwa przy zgłoszeniu 2 lub wiecej osób


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:


Masz pytanie związane z tym szkoleniem?