Podatki

FAKTUROWANIE I KORYGOWANIE TRANSAKCJI ZAGRANICZNYCH W VAT 2019

10 kwietnia 2019 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

Cena szkolenia:
600 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





1. Obowiązek wystawiania faktur zagranicznych w roku 2019- kiedy i na jakich zasadach?

  • Zmiany w fakturowaniu VAT od 2019 - stan prawny bieżący na dzień szkolenia
  • Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury
  • Kiedy nota kiedy faktura
  • Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury
  • Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur
  • Kiedy faktura kiedy paragon
  • Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem

2. Rodzaje faktur w handlu zagranicznym - kiedy i jakiego dokumentu użyć właściwie?

  • a) Faktury dokumentujące sprzedaż w transakcjach zagranicznych
    • faktura dokumentująca WDT
    • faktura dokumentująca dostawę poza terytorium kraju
    • faktura eksportowa
  • b) Faktury dokumentujące zakup w transakcjach zagranicznych
    • faktura dokumentująca WNT
    • faktura dokumentująca import usług
    • faktura dokumentująca dostawę, dla której podatnikiem jest nabywca

3. Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT wystawiona dla udokumentowania sprzedaży zagranicznej aby nie narażała na sankcje i kary

  • Obowiązkowe dane faktury
  • Data wystawienia faktury
  • Numeracja faktur
  • Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze
  • Nazwa podatnika i nabywcy - pełna czy skrócona?
  • Adres podatnika
  • Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy
  • Data transakcji
  • Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
  • Wyrazy “odwrotne obciążenie na fakturze”
  • Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze
  • Adnotacje na fakturze
  • Kurs waluty obcej przy
  • Kurs waluty na fakturze korygującej

4. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi - zasady ogólne

  • Ogólne terminy wystawiania faktur
  • Warunki dostawy INCOTERMS w WDT oraz eksporcie towarów
  • Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
  • Zasadniczy termin wystawienia faktury
  • Szczególne terminy wystawiania faktur

5. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi - obrót zagraniczny zasady szczególne

  • a) Rodzaje sprzedaży zagranicznej a wystawianie faktur VAT
    • Wewnatrzwspólnotowa dostawa towarów
    • Świadczenie poza terytorium kraju
    • Eksport towarów
    • Sprzedaż i zakup usług zagranicznych
  • b)Rodzaje zakupów zagranicznych i dokumentowanie transakcji po stronie polskiej
    • Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
    • Import usług a nabycie z montażem
    • Zaliczki w obrocie zagranicznym - czy i kiedy rozliczamy?
  • c)Stawka 0% VAT w sprzedaży zagranicznej
    • Warunki zastosowania stawki 0% VAT w WDT i eksporcie towarów
    • Dokumentacja potwierdzająca możliwość zastosowania stawki preferencyjnej
    • Obowiązki dokumentacyjne wobec organów podatkowych
    • Rozliczenie transakcji w sytuacji braku dokumentacji wynikającej z art. 41 i 42 ustawy VAT

6. Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług - zasady fakturowania

  • a) Jak dokumentować otrzymane zaliczki z podziałem na poszczególne rodzaje sprzedaży
    • Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki
    • Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa
    • Kiedy wystawiamy fakturę końcową
    • Kiedy rozliczamy fakturę końcową
    • Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej
    • Czy można wystawiać zerową fakturę końcową
    • Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki
    • Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą
    • Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT
  • b) Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe w WNT, imporcie
    • Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki
    • Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego
    • Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony

7. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT - w jakim terminie korygować podstawę opodatkowania zagranicznych transakcji?

  • a) Korekta wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów oraz świadczenia usług zagranicznych
    • W jakim terminie rozliczyć korektę, gdy udzielono rabatu, zwrócono towar lub stwierdzono pomyłkę w cenie
    • Jak korygować WDT, która nie spełnia warunków do opodatkowania stawką 0%
  • b) Korekta eksportu towarów
    • W jakim terminie rozliczyć korektę, gdy udzielono rabatu, zwrócono towar lub stwierdzono pomyłkę w cenie
    • Jak korygować eksportową dostawę towarów, która nie spełnia warunków do opodatkowania stawką 0%
    • Termin korekty dostawy eksportowej w związku z brakiem dokumentów potwierdzających prawo do stawki 0%
  • c) Korekty zmniejszające podstawę opodatkowania w WNT
    • Rabaty i obniżki cen
    • Skonto
    • Zwrot towarów, reklamacje ilościowe wartościowe

8. Problemy fakturowania i konsekwencje dla osób wystawiających i posługujących się nimi

  • Kwartalne kontrole faktur w systemie unijnym VIES !
  • Weryfikacja kontrahenta w unijnym systemie VIES - obowiązek przy sprzedaży WDT i usługach
  • Dokumentacja handlowe i logistyczna jako aspekt dowodowy potwierdzający wiarygodność faktury
  • Faktury proforma, inne dokumenty uważne za faktury
  • Zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US raz obrocie gospodarczym
  • Terminy wystawianych faktur a płynność finansowa firmy
  • Faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży - UWAGA niebezpieczeństwo stosowania!
  • Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych
  • Wystawianie refaktur - terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce
  • Refakturowanie i anulowanie transakcji zagranicznych
  • Przykłady, kazusy dotyczące zasad fakturowania

9. Kontrola dokumentacji zagranicznych w systemie VIES - obowiązki podatnika

  • Różnice pomiędzy deklaracją VAT-7 a VAT-UE
  • Różnice pomiędzy danymi wykazanymi przez polskiego i unijnego kontrahenta
  • Dostawy towarów do nieaktywnych kontrahentów w VIES a stawka 0% VAT
  • Zamówienia i umowy - jak spełnić przesłanki należytej staranności?
  • Analiza pytań kontroli unijnej jako element samokontroli rozliczania WDT WNT i usług

10. Kłopotliwe transakcje w obrocie zagranicznym i ich fakturowanie w VAT - ćwiczenia

  • Sprzedaż i zakup towarów z montażem - sposób rozliczania transakcji.
  • Zakup towaru do kontrahenta z UE, który nie jest podatnikiem VAT-UE.
  • Dostawa nowego środka transportu do osoby fizycznej na terenie UE, niebędącej podatnikiem.
  • Zakup towaru od kontrahenta z kraju trzeciego i dopuszczenie do obrotu w innym kraju UE niż Polska.
  • Sprzedaż towaru do kontrahenta z kraju trzeciego, który jest dostarczany na terytorium UE.
  • Zakup towaru od kontrahenta z kraju trzeciego, który dostarczany jest do Polski z magazynów położonych na terenie UE.
  • Sprzedaż towaru do kontrahenta z kraju trzeciego, którego dostawa następuje z innego kraju UE.
  • Jaką rolę w obrocie zagranicznym pełnią wolne obszary celne i składy celne?
  • Co daje polskiemu podatnikowi odprawa celna w innym kraju UE?

11. Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego sie nierzetelnymi dokumentami w VAT

  • Rzetelność, wadliwość, FIKCYJNOŚĆ - największe zagrożenie 2019
  • Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2019 r. - kto i jak odpowiada?
09:45 - 10:00 Rejestracja i przywitanie uczestników
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie
16:00 Zakończenie szkolenia

Luiza Pieprzyk  Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych, doświadczony audytor, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

299 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

369 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 13 03

425 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 27 03

Masz pytanie związane z tym szkoleniem?


Podatki

FAKTUROWANIE I KORYGOWANIE TRANSAKCJI ZAGRANICZNYCH W VAT 2019

10 kwietnia 2019 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

1. Obowiązek wystawiania faktur zagranicznych w roku 2019- kiedy i na jakich zasadach?

  • Zmiany w fakturowaniu VAT od 2019 - stan prawny bieżący na dzień szkolenia
  • Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury
  • Kiedy nota kiedy faktura
  • Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury
  • Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur
  • Kiedy faktura kiedy paragon
  • Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem

2. Rodzaje faktur w handlu zagranicznym - kiedy i jakiego dokumentu użyć właściwie?

  • a) Faktury dokumentujące sprzedaż w transakcjach zagranicznych
    • faktura dokumentująca WDT
    • faktura dokumentująca dostawę poza terytorium kraju
    • faktura eksportowa
  • b) Faktury dokumentujące zakup w transakcjach zagranicznych
    • faktura dokumentująca WNT
    • faktura dokumentująca import usług
    • faktura dokumentująca dostawę, dla której podatnikiem jest nabywca

3. Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT wystawiona dla udokumentowania sprzedaży zagranicznej aby nie narażała na sankcje i kary

  • Obowiązkowe dane faktury
  • Data wystawienia faktury
  • Numeracja faktur
  • Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze
  • Nazwa podatnika i nabywcy - pełna czy skrócona?
  • Adres podatnika
  • Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy
  • Data transakcji
  • Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
  • Wyrazy “odwrotne obciążenie na fakturze”
  • Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze
  • Adnotacje na fakturze
  • Kurs waluty obcej przy
  • Kurs waluty na fakturze korygującej

4. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi - zasady ogólne

  • Ogólne terminy wystawiania faktur
  • Warunki dostawy INCOTERMS w WDT oraz eksporcie towarów
  • Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
  • Zasadniczy termin wystawienia faktury
  • Szczególne terminy wystawiania faktur

5. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi - obrót zagraniczny zasady szczególne

  • a) Rodzaje sprzedaży zagranicznej a wystawianie faktur VAT
    • Wewnatrzwspólnotowa dostawa towarów
    • Świadczenie poza terytorium kraju
    • Eksport towarów
    • Sprzedaż i zakup usług zagranicznych
  • b)Rodzaje zakupów zagranicznych i dokumentowanie transakcji po stronie polskiej
    • Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
    • Import usług a nabycie z montażem
    • Zaliczki w obrocie zagranicznym - czy i kiedy rozliczamy?
  • c)Stawka 0% VAT w sprzedaży zagranicznej
    • Warunki zastosowania stawki 0% VAT w WDT i eksporcie towarów
    • Dokumentacja potwierdzająca możliwość zastosowania stawki preferencyjnej
    • Obowiązki dokumentacyjne wobec organów podatkowych
    • Rozliczenie transakcji w sytuacji braku dokumentacji wynikającej z art. 41 i 42 ustawy VAT

6. Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług - zasady fakturowania

  • a) Jak dokumentować otrzymane zaliczki z podziałem na poszczególne rodzaje sprzedaży
    • Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki
    • Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa
    • Kiedy wystawiamy fakturę końcową
    • Kiedy rozliczamy fakturę końcową
    • Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej
    • Czy można wystawiać zerową fakturę końcową
    • Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki
    • Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą
    • Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT
  • b) Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe w WNT, imporcie
    • Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki
    • Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego
    • Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony

7. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT - w jakim terminie korygować podstawę opodatkowania zagranicznych transakcji?

  • a) Korekta wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów oraz świadczenia usług zagranicznych
    • W jakim terminie rozliczyć korektę, gdy udzielono rabatu, zwrócono towar lub stwierdzono pomyłkę w cenie
    • Jak korygować WDT, która nie spełnia warunków do opodatkowania stawką 0%
  • b) Korekta eksportu towarów
    • W jakim terminie rozliczyć korektę, gdy udzielono rabatu, zwrócono towar lub stwierdzono pomyłkę w cenie
    • Jak korygować eksportową dostawę towarów, która nie spełnia warunków do opodatkowania stawką 0%
    • Termin korekty dostawy eksportowej w związku z brakiem dokumentów potwierdzających prawo do stawki 0%
  • c) Korekty zmniejszające podstawę opodatkowania w WNT
    • Rabaty i obniżki cen
    • Skonto
    • Zwrot towarów, reklamacje ilościowe wartościowe

8. Problemy fakturowania i konsekwencje dla osób wystawiających i posługujących się nimi

  • Kwartalne kontrole faktur w systemie unijnym VIES !
  • Weryfikacja kontrahenta w unijnym systemie VIES - obowiązek przy sprzedaży WDT i usługach
  • Dokumentacja handlowe i logistyczna jako aspekt dowodowy potwierdzający wiarygodność faktury
  • Faktury proforma, inne dokumenty uważne za faktury
  • Zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US raz obrocie gospodarczym
  • Terminy wystawianych faktur a płynność finansowa firmy
  • Faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży - UWAGA niebezpieczeństwo stosowania!
  • Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych
  • Wystawianie refaktur - terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce
  • Refakturowanie i anulowanie transakcji zagranicznych
  • Przykłady, kazusy dotyczące zasad fakturowania

9. Kontrola dokumentacji zagranicznych w systemie VIES - obowiązki podatnika

  • Różnice pomiędzy deklaracją VAT-7 a VAT-UE
  • Różnice pomiędzy danymi wykazanymi przez polskiego i unijnego kontrahenta
  • Dostawy towarów do nieaktywnych kontrahentów w VIES a stawka 0% VAT
  • Zamówienia i umowy - jak spełnić przesłanki należytej staranności?
  • Analiza pytań kontroli unijnej jako element samokontroli rozliczania WDT WNT i usług

10. Kłopotliwe transakcje w obrocie zagranicznym i ich fakturowanie w VAT - ćwiczenia

  • Sprzedaż i zakup towarów z montażem - sposób rozliczania transakcji.
  • Zakup towaru do kontrahenta z UE, który nie jest podatnikiem VAT-UE.
  • Dostawa nowego środka transportu do osoby fizycznej na terenie UE, niebędącej podatnikiem.
  • Zakup towaru od kontrahenta z kraju trzeciego i dopuszczenie do obrotu w innym kraju UE niż Polska.
  • Sprzedaż towaru do kontrahenta z kraju trzeciego, który jest dostarczany na terytorium UE.
  • Zakup towaru od kontrahenta z kraju trzeciego, który dostarczany jest do Polski z magazynów położonych na terenie UE.
  • Sprzedaż towaru do kontrahenta z kraju trzeciego, którego dostawa następuje z innego kraju UE.
  • Jaką rolę w obrocie zagranicznym pełnią wolne obszary celne i składy celne?
  • Co daje polskiemu podatnikowi odprawa celna w innym kraju UE?

11. Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego sie nierzetelnymi dokumentami w VAT

  • Rzetelność, wadliwość, FIKCYJNOŚĆ - największe zagrożenie 2019
  • Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2019 r. - kto i jak odpowiada?

HARMONOGRAM

09:45 - 10:00 Rejestracja i przywitanie uczestników
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie
16:00 Zakończenie szkolenia

PRELEGENCI

Luiza Pieprzyk  Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych, doświadczony audytor, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników.


CENA SZKOLENIA

299 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

369 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 13 03

425 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 27 03


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:


Masz pytanie związane z tym szkoleniem?