Podatki

FAKTUROWANIE I KORYGOWANIE TRANSAKCJI KRAJOWYCH W VAT 2019

13 marca 2019 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

Cena szkolenia:
600 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





1. Obowiązek wystawiania faktur w 2019 roku - kiedy i na jakich zasadach?

  • Zmiany w fakturowaniu VAT od 2019 - stan bieżący na dzień szkolenia
  • Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury
  • Kiedy nota kiedy faktura
  • Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury
  • Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur
  • Kiedy faktura kiedy paragon
  • Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem

2. Rodzaje faktur w obrocie gospodarczym - kiedy i jakiego dokumentu użyć właściwie?

  • a) Faktury dokumentujące sprzedaż w transakcjach krajowych
    • dokument oznaczony FAKTURA VAT
    • faktury RR - uwaga zmiany od 2019
    • faktury VAT marża - różne branże
    • faktury VAT-MP - metoda kasowa
    • faktury i dokumenty wewnętrzne
    • faktury korygujące
    • noty korygujące
    • duplikaty faktur

3. Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT aby nie narażała na sankcje i kary z kks

  • Obowiązkowe dane faktury
  • Data wystawienia faktury
  • Numeracja faktur
  • Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze
  • Nazwa podatnika i nabywcy - pełna czy skrócona?
  • Adres podatnika
  • Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy
  • Data transakcji
  • Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
  • Rabaty (opusty lub obniżki cen) na fakturze
  • Faktura przy różnych stawkach VAT
  • Wyrazy “metoda kasowa” na fakturze
  • Wyrazy “odwrotne obciążenie na fakturze”
  • Symbol PKWiU na fakturach - najważniejszy aspekt dowodowy na trudne czasy
  • Numer rejestracyjny pojazdu samochodowego na fakturze
  • Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze
  • Adnotacje na fakturze
  • Faktury uproszczone
  • Kurs waluty obcej przy

4. Faktury elektroniczne - zasady oraz zalety i zagrożenia stosowania

  • co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić?- cechy faktury elektronicznej
  • akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur
  • sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury - UWAGA! omówienie regulaminu i procedur obowiązujących w firmach
  • bezpieczny podpis elektroniczny
  • umowa w sprawie EDI
  • pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne)
  • forma faktury korygujące i duplikaty e-faktur
  • pojęcie “wystawienia” i “otrzymania” e-faktury

5. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi

  • Ogólne terminy wystawiania faktur
  • Warunki dostawy INCOTERMS!
  • Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
  • Zasadniczy termin wystawienia faktury
  • Faktury zbiorcze - zasady wystawiania
  • Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę
  • Szczególne terminy wystawiania faktur
  • Usługi budowlane i budowlano-montażowe na rzecz podatników i osób fizycznych
  • Dostawy i druk książek drukowanych, gazet, czasopism na rzecz podatników i osób fizycznych
  • Dostawa i dystrybucja energii, usługi telekomunikacyjne, komunalne, najmu, dzierżawy i leasingu oraz stałej obsługi prawnej i biurowej itp.

6. Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług - zasady fakturowania

  • a) Jak dokumentować otrzymane zaliczki
    • Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki
    • Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa
    • Kiedy wystawiamy fakturę końcową
    • Kiedy rozliczamy fakturę końcową
    • Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej
    • Czy można wystawiać zerową fakturę końcową
    • Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki
    • Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą
    • Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT
  • b) Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe
    • Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki
    • Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego
    • Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony

7. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT

  • Korekta podatku należnego - zasady rozliczania
  • Podstawa prawna w dyrektywach i ostawie o VAT - zmiana elementów ceny
  • Skonto, Opusty i obniżki cen
  • Zwrot zaliczki lub towaru, Rabaty towarowe
  • Potwierdzenie odbioru faktury korygującej
  • Brak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej
  • Terminy rozliczenia faktur zmniejszających VAT, gdy nie ma potwierdzenia odbioru
  • Kursy walut na fakturach korygujących
  • Faktury zmniejszające i zwiększające VAT
  • Termin rozliczenia faktury korygującej
  • Zasady korygowania w przypadku zmiany stawek VAT
  • Korekty z powodu błędów i zdarzeń bieżących
  • Korekty zmniejszające i zwiększające wartości na fakturze pierwotnej
  • Korekty z obowiązkiem otrzymania potwierdzenia odbioru i bez obowiązku
  • Ważne elementy wynikające z ustawy VAT dotyczące korygowania transakcji

8. W jaki sposób należy udokumentować sprzedaż krajową dokonaną przez Internet

  • Kiedy należy ewidencjonować sprzedaż na kasie rejestrującej
  • Czy korzystanie z systemu płatności wpływa na prawo do zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania na kasie rejestrującej
  • Czy korzystanie z kart płatniczych wpływa na prawo do korzystania ze zwolnienia
  • Jak korygować sprzedaż zrealizowaną przez Internet
  • Jak wyznaczyć moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku sprzedaży internetowej
  • Kiedy zaewidencjonować sprzedaż za zaliczeniem pocztowym i wydać paragon klientowi
  • W jaki sposób rozliczać i dokumentować koszty transportu towarów
  • Jak rozliczyć koszty przesyłki, gdy dostawa towarów następuje za pośrednictwem poczty

9. Problemy fakturowania i konsekwencje dla osób wystawiających i posługujących się nimi

  • Comiesięczne kontrole faktur w systemie JPK
  • SPLIT PAYMENT - wpływ na fakturowanie i rozliczanie transakcji w VAT
  • Weryfikacja kontrahenta na stronach Ministerstwa Finansów - obowiązek przy sprzedaży i zakupie
  • Dokumentacja handlowe i logistyczna jako aspekt dowodowy potwierdzający wiarygodność faktury
  • Faktury proforma, inne dokumenty uważne za faktury
  • Zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US raz obrocie gospodarczym
  • Terminy wystawianych faktur a płynność finansowa firmy
  • Faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży - UWAGA niebezpieczeństwo stosowania!
  • Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych
  • Wystawianie refaktur - terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce
  • Przykłady, kazusy dotyczące zasad fakturowania

10. Błędy w fakturowaniu i ich konsekwencje - nowe zagrożenia dla podatnik

  • a) Faktura - kiedy daje prawo do odliczenia VAT
    • Wydatki niedające prawa do odliczenia podatku - analiza przypadków z art.88
    • Wykreślenie z rejestru a odliczanie podatku naliczonego - KONTROWERSJE 2018
    • Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa do odliczenia podatku naliczonego
    • Faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący
    • Faktury fikcyjne i puste - nowe zagrożenia po nowelizacji przepisów
    • Odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany dla celów VAT
    • Nieświadomy udział w oszustwie podatkowym
    • Odliczenie VAT, mimo że faktura nie została poprawnie wystawiona
    • Otrzymanie przedwcześnie lub zbyt późno wystawionej faktury - skutki u nabywcy
    • Wpływ warunków dostawy INCOTERMS na odliczanie podatku naliczonego

11. Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego sie nierzetelnymi dokumentami w VAT

  • Rzetelność, wadliwość, FIKCYJNOŚĆ - największe zagrożenie 2019
  • Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2018 r. - kto i jak odpowiada?
  • BLOKADA RACHUNKÓW BANKOWYCH spowodowana błędami w fakturowaniu transakcji

Luiza Pieprzyk  Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych, doświadczony audytor, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

299 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

369 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 14 02

425 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 28 02

Masz pytanie związane z tym szkoleniem?


Podatki

FAKTUROWANIE I KORYGOWANIE TRANSAKCJI KRAJOWYCH W VAT 2019

13 marca 2019 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

1. Obowiązek wystawiania faktur w 2019 roku - kiedy i na jakich zasadach?

  • Zmiany w fakturowaniu VAT od 2019 - stan bieżący na dzień szkolenia
  • Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury
  • Kiedy nota kiedy faktura
  • Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury
  • Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur
  • Kiedy faktura kiedy paragon
  • Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem

2. Rodzaje faktur w obrocie gospodarczym - kiedy i jakiego dokumentu użyć właściwie?

  • a) Faktury dokumentujące sprzedaż w transakcjach krajowych
    • dokument oznaczony FAKTURA VAT
    • faktury RR - uwaga zmiany od 2019
    • faktury VAT marża - różne branże
    • faktury VAT-MP - metoda kasowa
    • faktury i dokumenty wewnętrzne
    • faktury korygujące
    • noty korygujące
    • duplikaty faktur

3. Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT aby nie narażała na sankcje i kary z kks

  • Obowiązkowe dane faktury
  • Data wystawienia faktury
  • Numeracja faktur
  • Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze
  • Nazwa podatnika i nabywcy - pełna czy skrócona?
  • Adres podatnika
  • Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy
  • Data transakcji
  • Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
  • Rabaty (opusty lub obniżki cen) na fakturze
  • Faktura przy różnych stawkach VAT
  • Wyrazy “metoda kasowa” na fakturze
  • Wyrazy “odwrotne obciążenie na fakturze”
  • Symbol PKWiU na fakturach - najważniejszy aspekt dowodowy na trudne czasy
  • Numer rejestracyjny pojazdu samochodowego na fakturze
  • Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze
  • Adnotacje na fakturze
  • Faktury uproszczone
  • Kurs waluty obcej przy

4. Faktury elektroniczne - zasady oraz zalety i zagrożenia stosowania

  • co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić?- cechy faktury elektronicznej
  • akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur
  • sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury - UWAGA! omówienie regulaminu i procedur obowiązujących w firmach
  • bezpieczny podpis elektroniczny
  • umowa w sprawie EDI
  • pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne)
  • forma faktury korygujące i duplikaty e-faktur
  • pojęcie “wystawienia” i “otrzymania” e-faktury

5. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi

  • Ogólne terminy wystawiania faktur
  • Warunki dostawy INCOTERMS!
  • Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
  • Zasadniczy termin wystawienia faktury
  • Faktury zbiorcze - zasady wystawiania
  • Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę
  • Szczególne terminy wystawiania faktur
  • Usługi budowlane i budowlano-montażowe na rzecz podatników i osób fizycznych
  • Dostawy i druk książek drukowanych, gazet, czasopism na rzecz podatników i osób fizycznych
  • Dostawa i dystrybucja energii, usługi telekomunikacyjne, komunalne, najmu, dzierżawy i leasingu oraz stałej obsługi prawnej i biurowej itp.

6. Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług - zasady fakturowania

  • a) Jak dokumentować otrzymane zaliczki
    • Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki
    • Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa
    • Kiedy wystawiamy fakturę końcową
    • Kiedy rozliczamy fakturę końcową
    • Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej
    • Czy można wystawiać zerową fakturę końcową
    • Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki
    • Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą
    • Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT
  • b) Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe
    • Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki
    • Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego
    • Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony

7. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT

  • Korekta podatku należnego - zasady rozliczania
  • Podstawa prawna w dyrektywach i ostawie o VAT - zmiana elementów ceny
  • Skonto, Opusty i obniżki cen
  • Zwrot zaliczki lub towaru, Rabaty towarowe
  • Potwierdzenie odbioru faktury korygującej
  • Brak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej
  • Terminy rozliczenia faktur zmniejszających VAT, gdy nie ma potwierdzenia odbioru
  • Kursy walut na fakturach korygujących
  • Faktury zmniejszające i zwiększające VAT
  • Termin rozliczenia faktury korygującej
  • Zasady korygowania w przypadku zmiany stawek VAT
  • Korekty z powodu błędów i zdarzeń bieżących
  • Korekty zmniejszające i zwiększające wartości na fakturze pierwotnej
  • Korekty z obowiązkiem otrzymania potwierdzenia odbioru i bez obowiązku
  • Ważne elementy wynikające z ustawy VAT dotyczące korygowania transakcji

8. W jaki sposób należy udokumentować sprzedaż krajową dokonaną przez Internet

  • Kiedy należy ewidencjonować sprzedaż na kasie rejestrującej
  • Czy korzystanie z systemu płatności wpływa na prawo do zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania na kasie rejestrującej
  • Czy korzystanie z kart płatniczych wpływa na prawo do korzystania ze zwolnienia
  • Jak korygować sprzedaż zrealizowaną przez Internet
  • Jak wyznaczyć moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku sprzedaży internetowej
  • Kiedy zaewidencjonować sprzedaż za zaliczeniem pocztowym i wydać paragon klientowi
  • W jaki sposób rozliczać i dokumentować koszty transportu towarów
  • Jak rozliczyć koszty przesyłki, gdy dostawa towarów następuje za pośrednictwem poczty

9. Problemy fakturowania i konsekwencje dla osób wystawiających i posługujących się nimi

  • Comiesięczne kontrole faktur w systemie JPK
  • SPLIT PAYMENT - wpływ na fakturowanie i rozliczanie transakcji w VAT
  • Weryfikacja kontrahenta na stronach Ministerstwa Finansów - obowiązek przy sprzedaży i zakupie
  • Dokumentacja handlowe i logistyczna jako aspekt dowodowy potwierdzający wiarygodność faktury
  • Faktury proforma, inne dokumenty uważne za faktury
  • Zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US raz obrocie gospodarczym
  • Terminy wystawianych faktur a płynność finansowa firmy
  • Faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży - UWAGA niebezpieczeństwo stosowania!
  • Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych
  • Wystawianie refaktur - terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce
  • Przykłady, kazusy dotyczące zasad fakturowania

10. Błędy w fakturowaniu i ich konsekwencje - nowe zagrożenia dla podatnik

  • a) Faktura - kiedy daje prawo do odliczenia VAT
    • Wydatki niedające prawa do odliczenia podatku - analiza przypadków z art.88
    • Wykreślenie z rejestru a odliczanie podatku naliczonego - KONTROWERSJE 2018
    • Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa do odliczenia podatku naliczonego
    • Faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący
    • Faktury fikcyjne i puste - nowe zagrożenia po nowelizacji przepisów
    • Odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany dla celów VAT
    • Nieświadomy udział w oszustwie podatkowym
    • Odliczenie VAT, mimo że faktura nie została poprawnie wystawiona
    • Otrzymanie przedwcześnie lub zbyt późno wystawionej faktury - skutki u nabywcy
    • Wpływ warunków dostawy INCOTERMS na odliczanie podatku naliczonego

11. Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego sie nierzetelnymi dokumentami w VAT

  • Rzetelność, wadliwość, FIKCYJNOŚĆ - największe zagrożenie 2019
  • Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2018 r. - kto i jak odpowiada?
  • BLOKADA RACHUNKÓW BANKOWYCH spowodowana błędami w fakturowaniu transakcji

HARMONOGRAM


PRELEGENCI

Luiza Pieprzyk  Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych, doświadczony audytor, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników.


CENA SZKOLENIA

299 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

369 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 14 02

425 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 28 02


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:


Masz pytanie związane z tym szkoleniem?