Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
1. Obowiązek wystawiania faktur w 2019 roku - kiedy i na jakich zasadach?
- Zmiany w fakturowaniu VAT od 2019 - stan bieżący na dzień szkolenia
- Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury
- Kiedy nota kiedy faktura
- Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury
- Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur
- Kiedy faktura kiedy paragon
- Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem
2. Rodzaje faktur w obrocie gospodarczym - kiedy i jakiego dokumentu użyć właściwie?
- a) Faktury dokumentujące sprzedaż w transakcjach krajowych
- dokument oznaczony FAKTURA VAT
- faktury RR - uwaga zmiany od 2019
- faktury VAT marża - różne branże
- faktury VAT-MP - metoda kasowa
- faktury i dokumenty wewnętrzne
- faktury korygujące
- noty korygujące
- duplikaty faktur
3. Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT aby nie narażała na sankcje i kary z kks
- Obowiązkowe dane faktury
- Data wystawienia faktury
- Numeracja faktur
- Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze
- Nazwa podatnika i nabywcy - pełna czy skrócona?
- Adres podatnika
- Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy
- Data transakcji
- Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
- Rabaty (opusty lub obniżki cen) na fakturze
- Faktura przy różnych stawkach VAT
- Wyrazy “metoda kasowa” na fakturze
- Wyrazy “odwrotne obciążenie na fakturze”
- Symbol PKWiU na fakturach - najważniejszy aspekt dowodowy na trudne czasy
- Numer rejestracyjny pojazdu samochodowego na fakturze
- Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze
- Adnotacje na fakturze
- Faktury uproszczone
- Kurs waluty obcej przy
4. Faktury elektroniczne - zasady oraz zalety i zagrożenia stosowania
- co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić?- cechy faktury elektronicznej
- akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur
- sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury - UWAGA! omówienie regulaminu i procedur obowiązujących w firmach
- bezpieczny podpis elektroniczny
- umowa w sprawie EDI
- pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne)
- forma faktury korygujące i duplikaty e-faktur
- pojęcie “wystawienia” i “otrzymania” e-faktury
5. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi
- Ogólne terminy wystawiania faktur
- Warunki dostawy INCOTERMS!
- Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
- Zasadniczy termin wystawienia faktury
- Faktury zbiorcze - zasady wystawiania
- Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę
- Szczególne terminy wystawiania faktur
- Usługi budowlane i budowlano-montażowe na rzecz podatników i osób fizycznych
- Dostawy i druk książek drukowanych, gazet, czasopism na rzecz podatników i osób fizycznych
- Dostawa i dystrybucja energii, usługi telekomunikacyjne, komunalne, najmu, dzierżawy i leasingu oraz stałej obsługi prawnej i biurowej itp.
6. Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług - zasady fakturowania
- a) Jak dokumentować otrzymane zaliczki
- Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki
- Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa
- Kiedy wystawiamy fakturę końcową
- Kiedy rozliczamy fakturę końcową
- Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej
- Czy można wystawiać zerową fakturę końcową
- Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki
- Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą
- Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT
- b) Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe
- Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki
- Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego
- Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony
7. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT
- Korekta podatku należnego - zasady rozliczania
- Podstawa prawna w dyrektywach i ostawie o VAT - zmiana elementów ceny
- Skonto, Opusty i obniżki cen
- Zwrot zaliczki lub towaru, Rabaty towarowe
- Potwierdzenie odbioru faktury korygującej
- Brak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej
- Terminy rozliczenia faktur zmniejszających VAT, gdy nie ma potwierdzenia odbioru
- Kursy walut na fakturach korygujących
- Faktury zmniejszające i zwiększające VAT
- Termin rozliczenia faktury korygującej
- Zasady korygowania w przypadku zmiany stawek VAT
- Korekty z powodu błędów i zdarzeń bieżących
- Korekty zmniejszające i zwiększające wartości na fakturze pierwotnej
- Korekty z obowiązkiem otrzymania potwierdzenia odbioru i bez obowiązku
- Ważne elementy wynikające z ustawy VAT dotyczące korygowania transakcji
8. W jaki sposób należy udokumentować sprzedaż krajową dokonaną przez Internet
- Kiedy należy ewidencjonować sprzedaż na kasie rejestrującej
- Czy korzystanie z systemu płatności wpływa na prawo do zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania na kasie rejestrującej
- Czy korzystanie z kart płatniczych wpływa na prawo do korzystania ze zwolnienia
- Jak korygować sprzedaż zrealizowaną przez Internet
- Jak wyznaczyć moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku sprzedaży internetowej
- Kiedy zaewidencjonować sprzedaż za zaliczeniem pocztowym i wydać paragon klientowi
- W jaki sposób rozliczać i dokumentować koszty transportu towarów
- Jak rozliczyć koszty przesyłki, gdy dostawa towarów następuje za pośrednictwem poczty
9. Problemy fakturowania i konsekwencje dla osób wystawiających i posługujących się nimi
- Comiesięczne kontrole faktur w systemie JPK
- SPLIT PAYMENT - wpływ na fakturowanie i rozliczanie transakcji w VAT
- Weryfikacja kontrahenta na stronach Ministerstwa Finansów - obowiązek przy sprzedaży i zakupie
- Dokumentacja handlowe i logistyczna jako aspekt dowodowy potwierdzający wiarygodność faktury
- Faktury proforma, inne dokumenty uważne za faktury
- Zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US raz obrocie gospodarczym
- Terminy wystawianych faktur a płynność finansowa firmy
- Faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży - UWAGA niebezpieczeństwo stosowania!
- Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych
- Wystawianie refaktur - terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce
- Przykłady, kazusy dotyczące zasad fakturowania
10. Błędy w fakturowaniu i ich konsekwencje - nowe zagrożenia dla podatnik
- a) Faktura - kiedy daje prawo do odliczenia VAT
- Wydatki niedające prawa do odliczenia podatku - analiza przypadków z art.88
- Wykreślenie z rejestru a odliczanie podatku naliczonego - KONTROWERSJE 2018
- Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa do odliczenia podatku naliczonego
- Faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący
- Faktury fikcyjne i puste - nowe zagrożenia po nowelizacji przepisów
- Odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany dla celów VAT
- Nieświadomy udział w oszustwie podatkowym
- Odliczenie VAT, mimo że faktura nie została poprawnie wystawiona
- Otrzymanie przedwcześnie lub zbyt późno wystawionej faktury - skutki u nabywcy
- Wpływ warunków dostawy INCOTERMS na odliczanie podatku naliczonego
11. Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego sie nierzetelnymi dokumentami w VAT
- Rzetelność, wadliwość, FIKCYJNOŚĆ - największe zagrożenie 2019
- Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2018 r. - kto i jak odpowiada?
- BLOKADA RACHUNKÓW BANKOWYCH spowodowana błędami w fakturowaniu transakcji
Luiza Pieprzyk Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych, doświadczony audytor, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
299 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
369 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 14 02
425 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby po 28 02