Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
- Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników ze zmianami w zakresie ustaw podatkowych mającymi wpływ na rozliczenia podatkowe i funkcjonowanie podatków.
- Na szkoleniu zostaną przedstawione praktyczne aspekty zmian i skutki zmian dla podatników, w tym w zakresie możliwej optymalizacji podatkowej w związku ze zmianami.
- Szkolenie zapewnia zapoznanie się Uczestników nie tylko ze zmianami Ustaw podatkowych ale także ze zmianami w aktach wykonawczych do tych ustaw.
- Główni Księgowi i księgowi;
- Pracownicy księgowości stosujący na bieżąco przepisy prawa podatkowego;
- Pracownicy Działu Kadr odpowiedzialni za podatkowe rozliczenia pracowników ;
- Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni, a także inne osoby odpowiedzialne za prawidłowe stosowanie przepisów podatkowych w podmiocie.
ADRESACI SZKOLENIA
DZIEŃ I Podatek VAT
Zasada podzielonej płatności - stosowanie w praktyce i zmiany od 2019 r.:
- Brak zgody UE na obowiązkowy split payment
- Dobrowolność czy jednak obowiązek?
- Zasady zapłat VAT po wprowadzeniu split payment;
- Funkcjonowanie split payment u kupującego i sprzedającego.
- Brak opłat czy jednak odpłatność?
- Funkcjonowanie nowego rachunku;
- Wyciągi bankowe z rachunku VAT;
- Wyłączenie z egzekucji rachunku VAT;
- Likwidacja rachunku bieżącego a kwoty zgromadzone na Rachunku VAT.
Sposoby regulowania płatności a split payment - problemy praktyczne:
- Przelew zwykły - brutto na rachunek bieżący, czy możliwe?;
- Zapłata za kilka faktur - czy możliwa przy dedykowanym przelewie bankowym?
- Płatność gotówką;
- Zapłata za pomocą karty płatniczej;
- Zapłata “za pobraniem”;
- Kompensata i potrącenie;
- Zapłata przez inny podmiot za fakturę kupującego - skutki podatkowe przy split payment.
Jednolity Plik Kontrolny- problemy w funkcjonowaniu w 2018 i 2019 r.:
- Likwidacja deklaracji i zeznań a dane wykazywane w JPK
- Wzór JPK w przypadku rejestrów podatku VAT - aktualny wariant nr 3 - czy będzie kolejny schemat?;
- Nieprawidłowy NIP - skutki podatkowe;
- Konieczność korekty JPK bez korekty deklaracji VAT - problemy techniczne;
- Sprzedaż na rzecz osób fizycznych a wykazywanie JPK;
- Kontrole w zakresie JPK.
Deklaracje i zeznania w 2019 r.:
- Likwidacja deklaracji i zeznań - czy wszystkich?
- Zasady rozliczeń podatku VAT po likwidacji deklaracji
- Problemy praktyczne - jak wystąpić o zwrot podatku VAT? Wykazać procedury szczególne?
Zmiany od 2019 w zakresie fakturowania:
- Faktura elektroniczna w przypadku zamówień publicznych;
- Kogo dotyczy zmiana?
- Pojęcie faktury elektronicznej;
- Formy przesyłania faktury elektronicznej;
- Portal informatyczny - zasady funkcjonowania.
Zmiany w zakresie kas fiskalnych i dokumentowania transakcji od 2019 r.:
- Termin wprowadzenia i wysyłania e-paragonów do US;
- Warunki techniczne kas fiskalnych wysyłających e-paragony
- Co z koniecznością wymiany kasy fiskalnej obecnie a nowe uregulowania;
- NIP na paragonie aby żądać faktury - czy wejdzie w życie od 2019 r.?
Nowe rozporządzenie obowiązujące na 2019 r. w sprawie zwolnień z posiadania kas fiskalnych - założenia funkcjonowania:
- Ograniczenie podmiotów korzystających ze zwolnienia - kogo dotyczy?;
- Nowe grupy podmiotów wyłączone ze zwolnienia;
- Zasady stosowania zwolnień z posiadania kas fiskalnych według nowego rozporządzenia;
- Przepisy przejściowe;
- Okres obowiązywania nowego rozporządzenia.
Dyskusja z uczestnikami.
DZIEŃ II Podatek CIT
I. Zmiany w zakresie rozliczania samochodów
Finansowanie w leasingu samochodu
- Kwoty ograniczenia zaliczania do KUP wydatków z tytułu leasingu - uzasadnienie stosowania
- Kwota 150 tys. zł jako max wartość zaliczania w KUP
- Zasady wyliczania 150 tys. zł. - czy z podatkiem VAT nie odliczanym czy bez;
- Umowy leasingu zawierane w 2018 r. a ograniczenie KUP od 2019 r.
- Najem samochodu - długoterminowy lub “zwykły” samochodu osobowego i innego a ograniczenia kosztów
- Przepisy przejściowe
Amortyzacja i ubezpieczenie samochodu osobowego
- Ograniczenie KUP w 2018 r.
- Podniesienie limitu KUP od 2019 r. do 150 tys. zł
- Zasady stosowania nowych uregulowań
- Przepisy przejściowe - rozliczanie samochodów amortyzowanych już w 2018 r. - co w 2019 r.
Ograniczenie KUP w sytuacji samochodów osobowych, od których odliczane jest 50% podatku VAT:
- Brak prawa do zaliczania w KUP 25% podatku VAT, który jest nie odliczany;
- Ograniczenie w KUP kwot netto z faktur - wysokość ograniczenia 25%
- Wydatki, do których zastosowanie ma ograniczenie KUP, w tym myjnia, paliwo, przeglądy samochodu, naprawa itp.
- Przykłady stosowania ograniczenia.
Likwidacja ewidencji przebiegu pojazdu
- Zmiany zasad rozliczania samochodów prywatnych wykorzystywanych do celów służbowych
- Brak ewidencji przebiegu pojazdu - czy na pewno?
- Zasady rozliczania KUP od samochodów prywatnych w celach służbowych;
- Limit zaliczania w KUP takich wydatków - 25% w KUP czy więcej?
- Limit wydatków w przypadku jednoosobowych działalności gospodarczych w wysokości 20%
II. Inne zmiany Ustawy o CIT
Nowy KUP:
- Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy lub rezerwowy;
- Zasady wyliczenia KUP;
- Okres stosowania - od kiedy?
Obniżenie stawki podatku dochodowego
- Obniżenie stawki CIT do 9% - dla kogo?
- Wpłacanie zaliczek w trakcie roku a stawka podatku CIT
- Spółki istniejące i nowe - jak stosować preferencje?
Zmiany w zakresie cen transferowych i dokumentacji podatkowej:
- Wydłużenie terminu na sporządzenie dokumentacji podatkowych do końca września;
- Zmniejszenie obowiązków dokumentacyjnych - nowe limity w zakresie tych obowiązków
- Wprowadzenie uproszczonych zasad rozliczeń dla niektórych transakcji - w tym pożyczek i transakcji o niskiej wartości dodanej
- Doprecyzowanie warunków kontroli dokumentacji podatkowych;
- Korekta współzależna.
Exit tax
- Uzasadnienie zmian;
- Zasada opodatkowania niezrealizowanych zysków kapitałowych;
- Pojęcie “przeniesienia aktywów” co oznacza w praktyce;
- Pojęcie rezydencji podatkowej dla osób prawnych i osób fizycznych;
- Rozliczanie nierezydenta;
- Przepisy przejściowe
Nowa ulga Innovation Box
- Ulga z tytułu komercjalizacji praw własności intelektualnej - obniżenie stawki podatku do 5%;
- Zasady stosowania ulgi;
- Pojęcie praw własności intelektualnej wchodzących w zakres ulgi
- Proponowana ulga a ulga z tytułu działalności badawczo - rozwojowej - zasady stosowania
Opodatkowanie kryptowalut
- Pojęcie kryptowalut;
- Rodzaje kryptowalut;
- Zasada opodatkowania w podatku PIT i CIT - wysokość 19%;
- Pojęcie przychodu podatkowego związanego z kryptowalutami;
- Możliwe koszty podatkowe do rozliczenia przy ustalaniu dochodu do opodatkowania;
- Kryptowaluty już posiadane a zasady opodatkowania.
Podatek u źródła - zmiany
- Nowe obowiązki nałożone na podatników w celu zastosowania umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania;
- Wzór oświadczenia do którego składania są zobowiązani podatnicy - podpisywanie jedynie przez cały zarząd oraz dodatkowe informacje;
- Limit transakcji, od którego uzależnione są nowe obowiązki - jak stosować wyliczenie w wysokości 2 mln zł;
- Funkcjonowanie certyfikatu rezydencji - dopuszczona zostaje kopia dokumentu przy niskich wartościach transakcji;
- Wniosek o zwrot podatku u źródła - nowe uregulowania
Inne zmiany przepisów:
- Pakiety wierzytelności i ich rozliczanie - nowa zasada;
- Raportowanie schematów podatkowych;
- Finansowanie działalności ze środków własnych lub od wspólników
- Zmiany w tzw. dużej klauzuli obejścia prawa;
- Ograniczenia w wydawaniu interpretacji indywidualnych;
- Nowe wzory deklaracji i zeznań;
- Wysyłanie sprawozdania finansowego elektronicznie - pdf czy JPK?
Dyskusja z uczestnikami
Początek
szkolenia
10:00
Przerwa
kawowa
11:30 - 11:45
Lunch
13:30 - 14:00
Koniec
szkolenia
16:00
Początek
szkolenia
09:00
Przerwa
kawowa
10:30 - 10:45
Lunch
13:00 - 13:30
Koniec
szkolenia
15:30
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
598 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, w jednym, wybranym dniu szkolenia