Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Podatek VAT
Metoda podzielonej płatności (split payment)
- nowe przepisy dotyczące podzielonej płatności i ich wpływ na realizację prawa do odliczenia podatku naliczonego - cel wprowadzenia nowych regulacji
- na czym polega podzielona płatność i w jaki sposób wpływać może na płynność finansową, split payment jako metoda płatności
- nowy komunikat bankowy służący do realizacji przelewu w systemie podzielonej płatności, konieczność dostosowania systemów płatniczych w firmach do zmian
- kto decyduje o zastosowaniu metody podzielonej płatności, czy jest ona rzeczywiście dobrowolna?
- planowane wprowadzenie obowiązkowego split payment dla niektórych transakcji od 2019 r.
- zakres ingerencji urzędu skarbowego i banku w środki zgromadzone na wydzielonym rachunku bankowym, możliwość korzystania ze środków przez podatnika oraz ich wypłaty
- korzyści z zastosowania podzielonej płatności - należyta staranność, brak odpowiedzialności solidarnej z dostawcą za jego zaległości podatkowe, brak sankcji VAT, niższe odsetki od zaległości podatkowej w VAT, “rabat” przy zapłacie podatku VAT do urzędu skarbowego przed terminem
- zalety oraz wady korzystania z podzielonej płatności
- omówienie praktycznych przykładów zastosowania podzielonej płatności (dla różnych branż i modeli działalności, z uwzględnieniem pytań i przykładów zgłaszanych na bieżąco przez uczestników szkolenia)
Zmiany w zakresie ewidencji przy użyciu kas fiskalnych
- wprowadzenie kas fiskalnych online w 2018 r., obowiązek przekazywania danych z kas do Centralnego Repozytorium Kas
- czy każda kasa będzie musiała być połączona z CRK?, problemy z połączeniem a możliwość dalszego rejestrowania sprzedaży na kasie fiskalnej online
- możliwość korzystania ze starych kas fiskalnych, obowiązek wymiany kas fiskalnych, okresy przejściowe dla poszczególnych grup podatników
- zmiana zasad wystawiania faktur do sprzedaży udokumentowanej paragonami (obowiązek wskazania NIP na paragonie, sankcje)
Wybrane inne zmiany w VAT planowane od 1.01.2019 r.
- nowa definicja pierwszego zasiedlenia - realizacja wyroku Trybunału Sprawiedliwości UE
- zmiana zasad korekty i zwrotu nadpłaconego VAT, w przypadku zawyżenia stawki
- zmiana wysokości sankcji VAT w przypadku dobrowolnej korekty
- faktura VAT RR w formie elektronicznej - nowe przepisy
- brak możliwości korzystania ze zwolnienia VAT do 200.000 PLN przez niektóre podmioty
- zmiany w rozliczeniu VAT od usług elektronicznych w ramach VAT MOSS
Nowe przepisy dotyczące wydania bonów, voucherów i kart podarunkowych - od 1.01.2019 r.
- wprowadzenie podziału na bony jednego przeznaczenia oraz różnego przeznaczenia
- moment powstania obowiązku podatkowego oraz podstawa opodatkowania dla bonów jednego oraz różnego przeznaczenia
- bony niewykorzystane a obowiązek podatkowy w VAT
Podatki dochodowe (CIT, PIT)
Rozdzielenie w ustawie o CIT dochodów z zysków kapitałowych od pozostałych dochodów podatnika - obowiązek odrębnego rozliczania dochodów w ramach ww. dwóch źródeł
- definicja zysków kapitałowych
- przychody z udziału w zyskach osób prawnych jako jeden z rodzajów zysków kapitałowych
- przypisywanie kosztów do odpowiedniego źródła przychodu - co z kosztami pośrednimi, których nie da się jednoznacznie przypisać do jednego źródła
Ograniczenie finansowania długiem zewnętrznym
- nowy limit odliczalności kosztów finansowania zewnętrznego (również koszty finansowania ponoszone na rzecz podmiotów niepowiązanych)
- jak wyliczyć wartość limitu oraz wartość odsetek, którą podatnik może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu
- katalog kosztów uznawanych za koszty finansowania dłużnego (odsetki, część odsetkowa raty leasingowej, koszty odsetek od opóźnień w zapłacie zobowiązań oraz inne)
- kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
- możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
- uprawnienie organów podatkowych do ustalania tzw. rynkowej zdolności kredytowej podatnika
- najnowsze interpretacje odnoszące się do zakresu stosowania nowych przepisów
Ograniczenie kosztów związanych z usługami i wartościami niematerialnymi i prawnymi
- rodzaje należności i usług objętych ograniczeniem (usługi reklamowe, doradcze, zarządzania i inne)
- usługi niewymienione w ustawie a limit kosztów - np. usługi księgowe, prawne, informatyczne
- umowy na usługi kompleksowe - jak stosować limit kosztów?
- wyłączenia z limitu - zasady stosowania, praktyczne przykłady, aktualne interpretacje
- zasady obliczania limitu odliczalności kosztów
- kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
- możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
- praktyczne przykłady wpływu nowych przepisów na pozycję podatkową podmiotów ponoszących wysokie koszty usług niematerialnych
- najnowsze interpretacje odnoszące się do zakresu stosowania nowych przepisów (np. licencje, znaki towarowe, usługi pośrednictwa itp.)
Podatek od przychodów z budynków
- wyodrębnienie kategorii przychodów z budynków - katalog nieruchomości oraz limit ich wartości, które będą powodowały powstanie obowiązku podatkowego
- używanie obiektu na cele własne a obowiązek podatkowy
- podatek dochodowy a dodatkowe opodatkowanie dochodów z nieruchomości - zasady zapłaty i odliczania
- zmiany od 2019 r. w tzw. podatku od przychodów z budynków - znaczne rozszerzenie zakresu opodatkowania (np. na budynki magazynowe, hale produkcyjne itp.), wprowadzenie jednej kwoty wolnej od podatku dla wszystkich posiadanych przez podatnika budynków, opodatkowanie wyłącznie budynków oddanych w najem, dzierżawę lub leasing, możliwość ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku i zasady przyznania zwrotu
Podwyższenie limitu wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych umożliwiającego jednorazowe zaliczenie wydatków na ich nabycie do kosztów uzyskania przychodu
Zmiany dotyczące stosowania 50% kosztów uzyskania przychodu dla twórców - w tym przywrócenie kosztów 50% dla niektórych grup twórców ze skutkiem wstecznym od początku 2018 r.
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Łukasz Chłond Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby dla pierwszych 10 osób
349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby dla pozostałych osób