Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Pojęcie faktury
- definicja pojęć ,,faktura" i ,,faktura elektroniczna"
- faktura handlowa a faktura VAT
- czytelność, integralność oraz autentyczność pochodzenia faktury - zagadnienia związane z archiwizacją faktur
Omówienie podstawowych zasad fakturowania
- Rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur)
- Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe
- Zasady numeracji faktur
- Sposób identyfikowania towarów i usług na fakturach
- Data wystawienia i data sprzedaży na fakturze a obowiązek podatkowy w VAT i CIT (z uwzględnieniem zasad dostawy określonych dla transakcji, np. Incoterms)
- Faktura wystawiona przed wydaniem towaru/wykonaniem usługi a obowiązek podatkowy (wystawienie faktury w VAT i CIT - różnice w konsekwencjach)
- Termin wystawienia faktury - przykłady praktyczne
- Zasady wystawiania faktur zaliczkowych (czy zawsze muszę wystawić fakturę zaliczkową?)
- Zasady rozliczania duplikatów faktur
- Faktury w formie papierowej oraz elektronicznej w świetle najnowszego orzecznictwa, możliwość wprowadzenia “mieszanego” systemu wystawiania i przechowywania faktur
- Metoda podzielonej płatności a faktura VAT
Korygowanie faktur
- Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące, jakie pozycje można skorygować notą?
- Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone) - na co zwrócić szczególną uwagę
- Warunki ujęcia faktury korygującej, pomimo braku potwierdzenia odbioru - praktyczne przykłady
- Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT/CIT po stronie wystawcy i nabywcy - aktualne orzecznictwo i interpretacje
- Anulowanie faktury
Refakturowanie
- Definicja refakturowania w ustawie o VAT i Dyrektywie VAT - cechy charakterystyczne
- Kiedy refaktura, a kiedy nota? - odsprzedaż usługi a zwrot wydatków
- Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT oraz moment powstania przychodu w CIT
- Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?) - wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawie ubezpieczeń i leasingu, a także w sprawie najmu i obciążenia kosztami mediów
- Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE
Faktura jako dokument stanowiący podstawę do odliczenia podatku naliczonego oraz rozpoznania kosztu uzyskania przychodu
- Termin odliczenia podatku naliczonego na podstawie faktury oraz ujęcia kosztu uzyskania przychodu
- Znaczenie faktury dla odliczenia VAT przy WNT, imporcie usług, odwrotnym obciążeniu w obrocie krajowym
- Pomyłki i błędy w treści faktury a prawo do odliczenia
- Faktury puste - definicja, ryzyko
- Faktury wystawione przez podmioty wyłudzające podatek a prawo do odliczenia - jak bronić się przed zakwestionowaniem prawa do odliczenia?
- Nowe przepisy od 2018 roku a prawo do odliczenia VAT i zaliczenia wydatków do KUP - jak weryfikować kontrahentów w oparciu o nowe narzędzia udostępnione przez aparat skarbowy?
- Skrupulatne dokumentowanie usług niematerialnych jako element konieczny dla realizacji prawa do odliczenia oraz rozpoznania kosztu uzyskania przychodu (usługi reklamowe, marketing, promocja, usługi zarządzania, doradcze itp.)
- Rozliczenie faktur przedstawionych przez pracowników dla udokumentowania wydatków poniesionych w trakcie wyjazdów służbowych
Odpowiedzialność karnoskarbowa za nieprawidłowe wystawienie faktury lub posługiwanie się fakturą wystawioną nieprawidłowo
- Opóźnione wystawienie faktury
- Faktura wadliwie wystawiona
- Faktura pusta - jaką fakturę organy skarbowe mogą uznać za pustą?
- Należyta staranność a prawo do odliczenia VAT z faktury - jakie warunki należy spełnić, aby udowodnić, że zachowałem należytą staranność przy weryfikacji kontrahenta i prawa do odliczenia VAT z faktury przez niego wystawionej (na podstawie zaleceń Ministerstwa Rozwoju i Finansów)
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Łukasz Chłond Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
249 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby dla pierwszych 10 osób
349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby dla pozostałych osób