Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
DZIEŃ I - Podatek VAT
Metoda podzielonej płatności (split payment)
- nowe przepisy dotyczące podzielonej płatności i ich wpływ na realizację prawa do odliczenia podatku naliczonego - cel wprowadzenia nowych regulacji
- na czym polega podzielona płatność i w jaki sposób wpływać może na płynność finansową, split payment jako metoda płatności
- nowy komunikat bankowy służący do realizacji przelewu w systemie podzielonej płatności, konieczność dostosowania systemów płatniczych w firmach do zmian
- kto decyduje o zastosowaniu metody podzielonej płatności, czy jest ona rzeczywiście dobrowolna?
- planowane wprowadzenie obowiązkowego split payment dla niektórych transakcji od 2019 r.
- zakres ingerencji urzędu skarbowego i banku w środki zgromadzone na wydzielonym rachunku bankowym, możliwość korzystania ze środków przez podatnika oraz ich wypłaty
- korzyści z zastosowania podzielonej płatności - należyta staranność, brak odpowiedzialności solidarnej z dostawcą za jego zaległości podatkowe, brak sankcji VAT, niższe odsetki od zaległości podatkowej w VAT, “rabat” przy zapłacie podatku VAT do urzędu skarbowego przed terminem
- zalety oraz wady korzystania z podzielonej płatności
- omówienie praktycznych przykładów zastosowania podzielonej płatności (dla różnych branż i modeli działalności, z uwzględnieniem pytań i przykładów zgłaszanych na bieżąco przez uczestników szkolenia)
Zmiany w zakresie ewidencji przy użyciu kas fiskalnych
- wprowadzenie kas fiskalnych online w 2018 r., obowiązek przekazywania danych z kas do Centralnego Repozytorium Kas
- czy każda kasa będzie musiała być połączona z CRK?, problemy z połączeniem a możliwość dalszego rejestrowania sprzedaży na kasie fiskalnej online
- możliwość korzystania ze starych kas fiskalnych, obowiązek wymiany kas fiskalnych, okresy przejściowe dla poszczególnych grup podatników
- zmiana zasad wystawiania faktur do sprzedaży udokumentowanej paragonami (obowiązek wskazania NIP na paragonie, sankcje)
Zmiany dotyczące tzw. należytej staranności - nowa “Metodyka” opublikowana przez MF
- pojęcie należytej staranności w dotychczasowym orzecznictwie Trybunału Sprawiedliwości UE, NSA oraz praktyce aparatu skarbowego
- zasady należytej staranności przedstawione przez Ministerstwo Finansów - przesłanki, które powinny zwiększyć czujność, zasady weryfikacji nowych oraz dotychczasowych kontrahentów
- nowelizacja ustaw wprowadzająca obowiązek raportowania operacji na rachunkach bankowych oraz analizę możliwości użycia rachunku do wyłudzenia skarbowego (tzw. STIR) - uprawnienie KAS do zablokowania rachunku bankowego podatnika
- tzw. czarna lista podatników - listy podatników wykreślonych z rejestru, niezarejestrowanych oraz przywróconych do rejestru
- utworzenie rejestru podatników VAT czynnych obejmującego numery rachunków bankowych zgłoszonych do urzędu skarbowego oraz odpowiedzialność solidarna nabywcy z dostawcą za jego zaległości podatkowe, w przypadku dokonania płatności za fakturę na rachunek inny niż zgłoszony przez dostawcę do urzędu skarbowego
Wybrane inne zmiany w VAT planowane od 1.01.2019 r.
- nowa definicja pierwszego zasiedlenia - realizacja wyroku Trybunału Sprawiedliwości UE
- zmiana zasad korekty i zwrotu nadpłaconego VAT, w przypadku zawyżenia stawki
- zmiana wysokości sankcji VAT w przypadku dobrowolnej korekty
- faktura VAT RR w formie elektronicznej - nowe przepisy
- brak możliwości korzystania ze zwolnienia VAT do 200.000 PLN przez niektóre podmioty
- zmiany w rozliczeniu VAT od usług elektronicznych w ramach VAT MOSS
Nowe przepisy dotyczące wydania bonów, voucherów i kart podarunkowych - od 1.01.2019 r.
- wprowadzenie podziału na bony jednego przeznaczenia oraz różnego przeznaczenia
- moment powstania obowiązku podatkowego oraz podstawa opodatkowania dla bonów jednego oraz różnego przeznaczenia
- bony niewykorzystane a obowiązek podatkowy w VAT
Aktualne orzeczenia i interpretacje w sprawach VAT
- nowy rewolucyjny wyrok TS UE w sprawie transakcji łańcuchowych - przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel oraz warunki transportu jako istotne wskazówki przy ustalaniu sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu; jak ograniczać ryzyko związane z udziałem w transakcjach łańcuchowych?
- pytanie prejudycjalne do TS UE w sprawie momentu wykonania usług budowlanych i budowlano-montażowych oraz powstania obowiązku podatkowego z tego tytułu
- pytanie prejudycjalne do TS UE w sprawie definicji “stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej” na terytorium innego kraju - czy spółka zależna zagranicznego podatnika w Polsce może oznaczać konieczność rozliczenia VAT w kraju?
- zgodność z prawem UE przepisów uzależniających neutralność transakcji objętych odwrotnym obciążeniem od wykazania obowiązku w podatku należnym w ciągu 3 miesięcy - pierwsze orzeczenia WSA
- możliwość odliczenia VAT z faktury wystawionej przez podmiot niezarejestrowany lub wykreślony z rejestru podatników VAT czynnych
- prawidłowe rozliczenie podatku dla usług budowlanych oraz elektroniki, objętych odwrotnym obciążeniem - aktualne wyjaśnienia MF i interpretacje KIS
- stosowanie stawki 0% w transakcjach wewnątrzwspólnotowych oraz eksporcie - aktualne interpretacje i problemy
- kary umowne i odszkodowania - kiedy mogą być opodatkowane VAT?
DZIEŃ II - Podatki CIT i PIT
Najważniejsze zmiany w CIT/PIT w 2018 r.
- Rozdzielenie w ustawie o CIT dochodów z zysków kapitałowych od pozostałych dochodów podatnika - obowiązek odrębnego rozliczania dochodów w ramach ww. dwóch źródeł
- definicja zysków kapitałowych
- przychody z udziału w zyskach osób prawnych jako jeden z rodzajów zysków kapitałowych
- przypisywanie kosztów do odpowiedniego źródła przychodu - co z kosztami pośrednimi, których nie da się jednoznacznie przypisać do jednego źródła
- Ograniczenie finansowania długiem zewnętrznym
- nowy limit odliczalności kosztów finansowania zewnętrznego (również koszty finansowania ponoszone na rzecz podmiotów niepowiązanych)
- jak wyliczyć wartość limitu oraz wartość odsetek, którą podatnik może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu
- katalog kosztów uznawanych za koszty finansowania dłużnego (odsetki, część odsetkowa raty leasingowej, koszty odsetek od opóźnień w zapłacie zobowiązań oraz inne)
- kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
- możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
- uprawnienie organów podatkowych do ustalania tzw. rynkowej zdolności kredytowej podatnika
- najnowsze interpretacje odnoszące się do zakresu stosowania nowych przepisów
- Ograniczenie kosztów związanych z usługami i wartościami niematerialnymi i prawnymi
- rodzaje należności i usług objętych ograniczeniem (usługi reklamowe, doradcze, zarządzania i inne)
- usługi niewymienione w ustawie a limit kosztów - np. usługi księgowe, prawne, informatyczne
- umowy na usługi kompleksowe - jak stosować limit kosztów?
- wyłączenia z limitu - zasady stosowania, praktyczne przykłady, aktualne interpretacje
- zasady obliczania limitu odliczalności kosztów
- kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
- możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
- praktyczne przykłady wpływu nowych przepisów na pozycję podatkową podmiotów ponoszących wysokie koszty usług niematerialnych
- najnowsze interpretacje odnoszące się do zakresu stosowania nowych przepisów (np. licencje, znaki towarowe, usługi pośrednictwa itp.)
- Podatek od przychodów z budynków
- wyodrębnienie kategorii przychodów z budynków - katalog nieruchomości oraz limit ich wartości, które będą powodowały powstanie obowiązku podatkowego
- używanie obiektu na cele własne a obowiązek podatkowy
- podatek dochodowy a dodatkowe opodatkowanie dochodów z nieruchomości - zasady zapłaty i odliczania
- zmiany od 2019 r. w tzw. podatku od przychodów z budynków - znaczne rozszerzenie zakresu opodatkowania (np. na budynki magazynowe, hale produkcyjne itp.), wprowadzenie jednej kwoty wolnej od podatku dla wszystkich posiadanych przez podatnika budynków, opodatkowanie wyłącznie budynków oddanych w najem, dzierżawę lub leasing, możliwość ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku i zasady przyznania zwrotu
- Podwyższenie limitu wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych umożliwiającego jednorazowe zaliczenie wydatków na ich nabycie do kosztów uzyskania przychodu
- Zmiany dotyczące stosowania 50% kosztów uzyskania przychodu dla twórców - w tym przywrócenie kosztów 50% dla niektórych grup twórców ze skutkiem wstecznym od początku 2018 r.
Planowane zmiany w CIT/PIT w 2019 r.
- Zmiany w zakresie rozliczenia KUP dla samochodów osobowych w firmie
- wprowadzenie jednolitego kwotowego limitu odliczenia dla rat leasingowych oraz odpisów amortyzacyjnych
- limit procentowy zaliczenia do KUP dla kosztów nabycia i używania samochodu osobowego (własnego lub wynajętego)
- rezygnacja z obowiązku prowadzenia kilometrówki dla samochodów wynajętych
- Zmiany dotyczące cen transferowych
- zmiana definicji podmiotów powiązanych
- modyfikacja wartości progów, po przekroczeniu których powstaje obowiązek sporządzenia dokumentacji
- zmiany dotyczące usług o niskiej wartości dodanej oraz pożyczek
- zakres dokumentacji cen transferowych
- inne zmiany w zakresie CT
- Zmiany dotyczące limitów kosztowych dla finansowania dłużnego oraz usług niematerialnych
- zmniejszenie z 30% do 20% poziomu EBITDA limitującej zaliczenie do kosztów podatkowych kosztów finansowania dłużnego
- zwiększenie z 5% do 10% poziomu EBITDA limitującej zaliczenie do kosztów podatkowych wydatków na usługi niematerialne oraz wartości niematerialne
- usunięcie z ustawy o CIT przepisu umożliwiającego szacowanie dochodu/straty podatnika w oparciu o pojęcie rynkowej zdolności kredytowej
Aktualne problemy w zakresie rozliczenia podatku dochodowego
- moment rozpoznania przychodu (wykonanie usługi, otrzymanie należności, zaliczki, rozliczenia okresowe, odszkodowania i kary umowne, refakturowanie)
- moment rozpoznania kosztu uzyskania przychodu (koszty rozłożone w czasie, moment poniesienia kosztu)
- koszty reprezentacji, reklamy, promocji oraz świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników - aktualne interpretacje i orzecznictwo
- aktualne interpretacje oraz orzecznictwo dotyczące podatku u źródła należnego od świadczeń wypłacanych zagranicznym kontrahentom
Dzień pierwszy | |
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:15 | Szkolenie |
13:15 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:30 | Szkolenie |
16:30 | Zakończenie pierwszego dnia szkolenia |
Dzień drugi | |
08:45 - 09:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
09:00 - 10:30 | Szkolenie |
10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
10:45 - 12:30 | Szkolenie |
12:30 - 13:15 | Lunch |
13:15 - 15:30 | Szkolenie |
15:00 | Zakończenie szkolenia |
Łukasz Chłond Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
598 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby dla pierwszych 10 osób
698 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby dla pozostałych osób
349 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, w jednym, wybranym dniu szkolenia