Administracja publiczna
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Na szkoleniu zostaną przedstawione:
- praktyczne problemy związane ze ściąganiem wierzytelności i ich rozliczaniem oraz zaliczaniem do kosztów podatkowych
- aktualne orzecznictwo i interpretacje podatkowe wydane w 2014 r. i w 2015 r. w związku z rozliczaniem wierzytelności nieściągalnych i przedawnionych
Korzyści dla uczestników:
- poznanie praktycznych aspektów rozliczania wierzytelności nieściągalnych
- poznanie uregulowań i problemów prawnych i podatkowych występujące w związku ze zmianami
- nabycie praktycznej wiedzy umożliwiającej samodzielne dokonywanie rozliczeń podatkowych podatnika i pracowników w zakresie podróży służbowych po zmianach
PROFIL UCZESTNIKA
Szkolenie polecamy zwłaszcza:
- Głównym Księgowym i księgowym;
- pracownikom księgowości dokonujących rozliczeń wierzytelności trudnościągalnych i nieściągalnych;
- pracownikom Działu windykacji;
- osobom odpowiedzialnym za prawidłowe funkcjonowanie i podatkowe rozliczanie;
- osobom prowadzącym działalność gospodarczą i mającym problem ze ściąganiem i rozliczaniem wierzytelności
1. Zasady rozliczeń zapłaty należności
- podatek dochodowy - metoda kasowa a memoriałowa;
- podatek dochodowy - zasady zaliczania w koszty podatkowe zapłaconych należności;
- podatek od towarów i usług - obowiązek podatkowy a zapłata kwot;
- księgowanie rozrachunków z kontrahentami;
- formy zapłaty: gotówka, kompensata, przelew, "za pobraniem" i inne a rozliczenia należności;
- skutki i znaczenie potwierdzenia salda.
2. Brak zapłaty należności -rozliczanie po stronie wierzyciela i dłużnika:
- Sprzedaż wierzytelności (strata - zysk);
- Umorzenie wierzytelności - konsekwencje rachunkowe i podatkowe;
- Umorzenie odsetek, pożyczek a skutki rachunkowe i podatkowe;
- Odstąpienie od umowy.
- Konwersja wierzytelności na akcje bądź udziały
- Wierzytelności jako wkład do spółki;
- Ulga na złe długi na gruncie Ustawy o VAT po stronie wierzyciela i dłużnika.
- Korygowanie kosztów podatkowych - praktyczne problemy.
3. Rozliczanie podatkowe i rachunkowe dokumentów związanych z dochodzeniem należności:
- Postępowanie nakazowe i wyrok nakazowy;
- Postępowanie sądowe (kwestionowane należności przez dłużnika);
- Należność główna a odsetki, koszty zastępstwa procesowego i koszty procesowe - zasady rozliczeń;
- Postepowanie upadłościowe;
- Postępowanie komornicze i koszty tego postępowania;
- Decyzja o braku (zaprzestaniu) dochodzenia należności a skutki rachunkowe i podatkowe;
- Ugoda sądowa i pozasądowa.
4. Zasady uznawania wierzytelności za nieściągalne:
- Obowiązek wyceny należności na koniec okresu sprawozdawczego;
- Zasady dokonywania odpisów aktualizujących należności
- Przesłanki uprawdopodobnienia nieściągalności należności;
- Przesłanki nieściągalności należności;
- Należności nieściągalne jako koszt podatkowy - problemy praktyczne.
5. Należności odpisane jako nieściągalne (zaliczenie w koszty podatkowe) a skutki zdarzeń w przyszłości:
- Zapłata wierzytelności, których nieściągalność została uprawdopodobniona;
- Zapłata wierzytelności uznanych za nieściągalne;
- Zasady odwracania odpisów aktualizujących należności;
- Przedawnienie wierzytelności - terminy oraz skutki po stronie wierzyciela i dłużnika;
- Korekta ulgi na złe długi po zapłacie należności przez dłużnika.
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
690 + VAT
koszt udziału jednej osoby
W przypadku gdy udział w szkoleniu jest finansowany co najmniej w 70% ze środków publicznych stosujemy stawkę zw VAT.