Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
DZIEŃ I - VAT
1. Split payment (metoda podzielonej płatności), w tym:
- na czym polega podzielona płatność,
- kto i kiedy będzie obowiązany do stosowania nowych zasad,
- kompensata i potrącenia trójstronne a podzielona płatność,
- podwójna zapłata, błędne wskazania kwoty VAT, korekty faktur - zasady postępowania po wprowadzeniu mechanizmu podzielonej płatności,
- transakcje w walucie obcej a split payment,
- skutki wprowadzenia mechanizmu podzielonej płatności dla podatników,
- terminy zwrot VAT po wprowadzeniu split payment,
- ulga ze wcześniejszą zapłatę podatku,
- przeksięgowanie zwrotu VAT na poczet podatku dochodowego a split payment.
2. Jednolity plik kontrolny - praktyczne problemy, w tym:
- ujmowanie duplikatów faktur w JPK,
- błędy w JPK - które i w jaki sposób należy korygować,
- wykazywanie importu towarów w JPK,
- metoda VAT marża a JPK,
- późniejsze wystawienie faktury do sprzedaży paragonowej a JPK,
- najczęstsze wezwania organów podatkowych dotyczące JPK_VAT,
- anulowanie faktury a JPK,
- obowiązki w zakresie JPK od 1 lipca 2018 r. - magazyn, faktury, księgi.
3. Zmiany w VAT od stycznia 2018 r. i grudnia 2017 r., w tym:
- kasy rejestrujące w 2018 r. - kto i kiedy musi zacząć stosować nowe kasy,
- zasady rejestracji obrotu na kasach rejestrujących w kantorach,
- nowy rejestr podatników niezarejestrowanych, wykreślonych lub przywróconych,
- nowe przesłanki odmowy rejestracji lub wykreślenia z rejestru podatników VAT,
- zmiana stawek VAT na niektóre wyroby,
- obowiązek składania deklaracji VAT w formie elektronicznej,
- możliwość uzyskania zaświadczenia z urzędu o rozliczeniu transakcji przez kontrahenta,
- opłata recyklingowa od opakowań a podatek VAT.
4. Zmiany projektowane na 2018 r., w tym:
- wprowadzenie kas rejestrujących przekazujących dane do Centralnego Repozytorium Kas,
- zmiany w zakresie wystawienia faktur do paragonów,
- sukcesja przedsiębiorstwa w spadku a rozliczenie VAT,
- zmiany w zakresie ulgi na złe długi.
5. Nieprawidłowości w zakresie rozliczania VAT, w tym:
- najczęstsze błędy popełniane przez podatników w rozliczeniu podatku VAT,
- weryfikacja kontrahenta i dochowanie należytej staranności,
- nowe wytyczne Prokuratora Generalnego w sprawie przestępstw fakturowych i ewidencyjnych,
- odpowiedzialność za nieprawidłowe wystawienie faktur,
- termin przechowywania dokumentów w związku z okresem karalności za przestępstwa fakturowe i ewidencyjne.
6. Odwrotne obciążenie - praktycznie problemy, w tym:
- spory wokół pojęcia podwykonawcy,
- wykreślenie sprzedawcy lub nabywcy z rejestru podatników VAT a odwrotne obciążenie,
- świadczenie usług budowlanych na rzecz dostawcy towarów a odwrotne obciążenie,
- błędne zastosowanie stawki 23 % zamiast metody VAT marża,
- dostawa betonu a odwrotne obciążenie w świetle najnowszych orzeczeń NSA,
- problemy z klasyfikacją wybranych usług,
7. Najnowsze orzeczenia sądów i wyjaśnienia organów podatkowych, w tym:
- opodatkowanie sprzedaży nieruchomości po wyroku TSUE,
- kontrakty menadżerskie a VAT - interpretacja ogólna MF,
- odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmioty oczekujące na rejestrację w VAT,
- odliczenie VAT od usług gastronomicznych,
8. Pytania i odpowiedzi.
DZIEŃ II - CIT
1. Dwa źródła przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych od 1 stycznia 2018 r., w tym:
- zasady kwalifikacji przychód do odpowiednich źródeł,
- przychody z praw majątkowych - problemy z klasyfikacją do właściwego źródła przychodów,
- odliczanie straty z 2018 r. i strat z lat poprzednich w związku z podziałem na dwa źródła przychodów,
- przyporządkowanie kosztów od odpowiedniego źródła przychodów - zasady alokacji,
- dwa źródła przychodów a zaliczki uproszczone na podatek dochodowy.
2. Koszty finansowania dłużnego od 1 stycznia 2018 r., w tym:
- pojęcie kosztów finansowania dłużnego,
- sposób wyliczania ograniczenia w kosztach uzyskania przychodów kosztów finansowania dłużnego,
- odsetki stanowiące NKUP a ograniczenie kosztów finansowania dłużnego,
- odsetki od kredytów inwestycyjnych a nowe przepisy,
- podział kwoty kosztów finansowania dłużnego wyłączonej w kosztów uzyskania przychodów na dwa źródła przychodów,
- kogo i kiedy nie dotyczy nowe ograniczenie,
- praktyczne problemy ze stosowaniem nowych przepisów,
- polskie ograniczenie a regulacje wynikające z dyrektywy ADAT,
- udział w spółce osobowej (np.: komandytowej), a nowe ograniczenie.
3. Usługi niematerialne - nowe ograniczenie kosztów uzyskania przychodów od 1 stycznia 2018 r., w tym:
- jakich usług dotyczy nowe ograniczenie,
- sposób wyliczenia limitu ograniczenia kosztów uzyskania przychodów,
- usługi bezpośrednio związane z nabyciem, wytworzeniem i sprzedaż produktów - różnice w ujmowaniu od 1 stycznia 2018 r.,
- przypadki do których nie ma zastosowanie nowe ograniczenie,
- udział w spółce osobowej (np.: komandytowej), a nowe ograniczenie.
4. Nowy podatek dochodowy od nieruchomości komercyjnych, w tym:
- jakie nieruchomości objęte są nowym podatkiem,
- zasady wyliczania wysokości nowego podatku,
- odliczanie podatku dochodowego od nieruchomości komercyjnych od podatku na zasadach ogólnych - w jakim terminie i jakiej wysokości,
- nieruchomości stanowiące własność spółek osobowych (np.: spółki komandytowej) a nowy podatek,
- nieruchomości stanowiące współwłasność kilku podmiotów - kiedy należy sumować wartość początkową z ewidencji różnych podmiotów i jak wyliczyć wysokość podatku,
- inne praktyczne problemy.
5. Pozostałe zmiany od 1 stycznia 2018 r., w tym:
- opłata recyklingowa od opakowań a przychód w podatku dochodowym.
- ograniczenie możliwości zaliczania w koszty uzyskania przychodów odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych otrzymanych nieodpłatnie,
- podwyższenie limitu uprawniającego do jednorazowej amortyzacji,
- modyfikacja przepisów dotyczących kontrolowanych spółek zagranicznych i podatkowych grup kapitałowych,
- najem prywatny - nowa stawka 12,5 %,
- opcje na akcje w programach motywacyjnych - nowe zasady,
- zmiany w zakresie niektórych ulg m.in. dla krwiodawców, ulgi rehabilitacyjnej, ulgi badawczo-rozwojowej,
- nowe zasady rozliczania straty,
- 50 % koszty uzyskania przychodów - nowe ograniczenie,
- nowa KŚT dla potrzeb podatku dochodowego,
- zmiany projektowane przez ustawodawcę z mocą wsteczną od 1 stycznia 2018 r.,
- nowe regulacje a przepisy przejściowe.
6. Zmiany w podatku dochodowym od sierpnia 2017 r., w tym:
- zmiany w zakresie podatku u źródła od biletów lotniczych,
- nowa jednorazowa amortyzacja środków trwałych do 100.000 zł,
- amortyzacja środków trwałych po dokonaniu jednorazowego odpisu,
- zasady liczenia nowego limitu w zależności od formy działalności, m.in. w spółkach osobowych,
- nowa amortyzacja a późniejsze zbycie środka trwałego, likwidacja działalności lub przejście na ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
7. Dokumentacja dla cen transferowych od 1 stycznia 2017 r., w tym:
- termin sporządzenia dokumentacji za 2017 r.,
- trzypoziomowa dokumentacja dla cen transferowych: local file, master file, domestic file;
- obowiązek sporządzenia analizy porównawczej - kogo dotyczy i co powinien zawierać,
- nowe obowiązki raportowe i sprawozdawcze dla podmiotów dokonujących transakcji z podmiotami powiązanymi,
- nowy zakres transakcji i zdarzeń podlegających dokumentowaniu,
- nowy zakres dokumentacji dla cen transferowych,
- nowe wymogi dotyczące dokumentacji dla cen transakcyjnych,
- praktyczne doświadczenia związane ze sporządzaniem dokumentacji dla cen transakcyjnych.
8. Najnowsze wyroki i interpretacje organów podatkowych, w tym:
- przedawnienie straty w uchwale NSA,
- certyfikat rezydencji - nowe stanowisko Ministerstwa Finansów,
- wynajem urządzeń za granicą a podatek u źródła,
- nieodpłatne świadczenia,
- bonusy, nagrody, konkursy.
9. Pytania i odpowiedzi.
Dzień pierwszy | |
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:15 | Szkolenie |
13:15 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:30 | Szkolenie |
16:30 | Zakończenie pierwszego dnia szkolenia |
Dzień drugi | |
08:45 - 09:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
09:00 - 10:30 | Szkolenie |
10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
10:45 - 12:30 | Szkolenie |
12:30 - 13:15 | Lunch |
13:15 - 15:30 | Szkolenie |
15:00 | Zakończenie szkolenia |
Dorota Kosacka-Olszewska Członek Krajowej Komisji Rewizyjnej Krajowej Izby Doradców PodatkowychDoradca podatkowy (nr wpisu 06598), ceniony wykładowca na organizowanych w całym kraju konferencjach i szkoleniach z prawa podatkowego. Autorka i współautorka wielu publikacji z zakresu podatków, prawa pracy, ubezpieczeń społecznych i prawa gospodarczego, w tym:
- kilkuset artykułów o tematyce prawno-podatkowej opublikowanych m.in. na łamach "Rzeczpospolitej", "Gazety Prawnej", miesięcznika "Rachunkowość", "Doradcy Podatnika" oraz
- ponad 100 publikacji książkowych (m.in. "Samochody w firmie od 1 kwietnia 2015 r.", "VAT 2015", "Leksykon podatku dochodowego od osób prawnych 2015", "Leksykon Pracodawcy 2015", "Leksykon działalności gospodarczej", "Dochody uzyskane za granicą").
Wybitny ekspert z zakresu prawa podatkowego oraz problematyki postępowań podatkowych i sądowo-administracyjnych. Specjalizuje się w szczególności w podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowym. Doświadczony, uznany i ceniony konsultant wielu firm, doradza klientom w skomplikowanych transakcjach gospodarczych, przeprowadza audyty podatkowe. Reprezentuje klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, w tym Naczelnym Sądem Administracyjnym. Członek Rady Celno - Akcyzowej przy Ministerstwie Finansów I i II kadencji.
Członkini Podlaskiego Stowarzyszenia Właścicielek Firm - Klub Kobiet Biznesu, członek Krajowej Komisji Rewizyjnej Krajowej Izby Doradców Podatkowych, członek Komisji Rewizyjnej Ogólnopolskiego Stowarzyszenia Podatkowego. Była również członkiem Rady Programowej "Monitora Celnego i Podatkowego" oraz redaktorem merytorycznym "Wskazówek podatkowych". Posiada międzynarodowy certyfikat menadżerski wydany przez The Institute of Leadership and Management w Londynie (ILM).
26 marca 2014 r. za całokształt działalności zawodowej i społecznej zajęła I miejsce w kategorii "Kobieta Wzór" w konkursie "Kobiety są przyszłością" organizowanym przez Podlaską Fundację Rozwoju Regionalnego w ramach międzynarodowego projektu Women.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
1500 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
750 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu