Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
- Celem szkolenia jest przedstawienie uregulowań podatkowych oraz aktualnych problemów związanych z rozliczaniem różnic kursowych.
- Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie.
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie aktualnych przepisów podatkowych, najnowszego orzecznictwa oraz wyjaśnień MF.
- Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w na gruncie podatku dochodowego CIT, PIT oraz podatku VAT i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu.
- Szkolenie zapewnia niezbędną wiedzę praktyczną konieczną do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych oraz przedstawia możliwą optymalizację podatkową.
- Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych;
- Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych na gruncie Ustawy o CIT lub podatku PIT;
- Podmioty wystawiający faktury i odpowiedzialne za prawidłowe wykazywanie należności z tego tytułu;
- Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych.
Split payment a różnice kursowe:
- Tworzenie rachunków bankowych na potrzeby podatku VAT - zasada ogólna;
- Wystawianie faktur dla kontrahentów polskich w walucie obcej;
- Sposoby zapłat faktur wystawionych w walucie obcej - przelew zwykły a dedykowany;
Problemy z rozpoznawaniem różnic kursowych:
- Kurs przeliczeniowy podatku VAT na fakturze wystawionej przez podmiot krajowy a możliwość odliczenia podatku VAT;
- Sankcje w podatku VAT a zły kurs przeliczeniowy na fakturze w walucie wystawionej przez podmiot krajowy;
- Kompensata jako forma zapłaty a przeliczenie waluty obcej;
- Różnice kursowe w przypadku podróży służbowych - zasady rozliczeń.
Zasady przeliczania wartości wyrażonych w walucie obcej:
- Uregulowania podatkowe dotyczące przeliczania wartości wyrażonych w walucie obcej;
- Zasady określania kursów dla przeliczania wartości wyrażonych w walucie obcej;
- Przeliczanie należności na złote polskie w przypadku uzyskiwania przychodu podatkowego;
- Wystawienie faktury VAT a moment uzyskania przychodu;
- Faktura VAT zakupowa - moment przeliczenia wartości w walucie obcej na złote polskie;
- Dokument uzyskany od kontrahenta zagranicznego a zasady przeliczenia waluty obcej na złote polskie.
Pojęcie różnic kursowych:
- Uregulowania prawa podatkowego - ujemne i dodatnie różnice kursowe;
- Różnica kursowa jako przeliczenie dwóch zdarzeń prawnych dokonanych w dwóch różnych momentach czasowych;
- Zapłata za zobowiązanie a brak rozpoznania różnic kursowych;
- Różnica kursowa jako efekt dwóch zdarzeń wykazanych w walucie obcej - zapłata w złotych polskich nie skutkuje powstaniem różnic kursowych.
Podatkowe i rachunkowe rozpoznawanie różnic kursowych:
- Zasady przeliczania różnic kursowych określone w ustawie o rachunkowości;
- Różnice kursowe z wycen;
- Wybór metody rachunkowej dla ustalania różnic kursowych na potrzeby podatkowe i zasady jej stosowania;
- Metoda podatkowa a metoda rachunkowa - co korzystniejsze?
- Dodatkowe rozpoznawanie różnic kursowych na potrzeby rozliczenia podatku przy metodzie rachunkowej.
Zasady rozpoznawania różnic kursowych metodą podatkową:
- Różnice kursowe wykazywane od poszczególnych transakcji sprzedażowych oraz zakupowych;
- Pożyczka a zasady rozpoznawania różnic kursowych;
- Różnica kursowa związana z wpływem i wypływem środków pieniężnych z rachunku bankowego;
- Przykłady rozpoznawania różnic kursowych na schematach;
- Forma zapłaty a powstanie różnicy kursowej, w tym kompensata.
Kurs faktyczny banku a średni kurs NBP
- Dotychczasowe zasady stosowania kursu przeliczeniowego;
- Konsekwencje wyroku NSA w zakresie pojęcia kursu faktycznie stosowanego;
- Przykłady zastosowania kursu średniego NBP i kursu faktycznego banku;
- Kurs kantorowy - czy możliwy do zastosowania.
Problemy praktyczne związane z rozpoznawaniem różnic kursowych:
- Różnica kursowa na rachunku bankowym a przyjęta metoda wycen ustalona na potrzeby rachunkowości;
- Wartość początkowa środków trwałych a niezrealizowane różnice kursowe;
- Różnice kursowe pozabilansowe a różnice kursowe podatkowe;
- Transakcje walutowe i ich wpływ na różnice kursowe;
- Rozliczenie podróży służbowej a kurs przeliczenia wartości wyrażonych w walucie obcej;
- Waloryzacja i przewalutowanie kredytu;
- Przepływy środków pieniężnych pomiędzy rachunkami podatnika - czy i kiedy powstaje różnica kursowa?;
- Zmiana faktycznego kursu banku dwa razy w ciągu jednego dnia a kurs stosowany przez podatnika;
- Wystawianie faktur VAT w walucie obcej dla kontrahentów krajowych a zasady rozpoznawania różnic kursowych;
- Zwrot zaliczki a różnica kursowa.
Dyskusja z uczestnikami.
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
425 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby (dla pierwszych 10 zgłoszeń)
550 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby (dla pozostałych zgłoszeń)