Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
- Celem szkolenia jest przedstawienie uregulowań podatkowych w zakresie ewidencji ŚT i WNiP oraz amortyzacji obowiązujących w 2018 r.
- Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie.
- Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami prawnymi oraz z aktualnym orzecznictwem i interpretacjami
- Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych.
- Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie ŚT i WNIP.
- Pracownicy spółek handlowych i jednostek samorządowych.
- Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych.
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie aktualnych przepisów podatkowych, najnowszego orzecznictwa oraz wyjaśnień MF.
- Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w na gruncie podatku dochodowego CIT oraz KŚT i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu.
- Szkolenie zapewnia niezbędną wiedzę praktyczną konieczną do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych oraz przedstawia możliwą optymalizację podatkową.
Zmiany w 2017 r. dotyczące KŚT:
- Zmiany w grupie gruntów - nowe rodzaje, w tym dotyczące dróg, gruntów pod stawami;
- Zmiany w zakresie urządzeń i maszyn - połączenie rodzajów;
- Nowy rodzaj KŚT dla zespołów komputerowych i systemów alarmowych;
- Skutki praktyczne zmian;
- Przepisy przejściowe.
Zmiany w lipcu 2017 r. dotyczące szybszej amortyzacji i zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych oraz projekt zmian od 2018 r.:
- Jednorazowa amortyzacja fabrycznie nowych środków trwałych o wartości ponad 10.000,00 zł. należących do grup 3-6 i 8;
- Zasady stosowania preferencyjnego odpisu, w tym konieczność zapłaty za faktury;
- Kilka środków trwałych o wartości ponad 3.500,00 zł. a szybsza amortyzacja;
- Limit wydatków rozliczonych w ramach jednorazowej amortyzacji;
- Moment, w którym następuje jednorazowy odpis amortyzacyjny;
- Przepisy przejściowe - obowiązujące wstecz od 1 stycznia 2017 r.
Zmiany w 2017 r. w rozliczeniach podatkowych amortyzacji i aktualne problemy:
- Forma zapłaty a koszt podatkowy;
- Konieczność zmniejszania wartości odpisów amortyzacyjnych w zależności od formy zapłaty;
- Przykłady rozliczeń podatkowych po zmianach przepisów.
Zmiany od 2018 r. dotyczące wartości ŚT i WNiP
- Pojęcie ŚT a limit odpisu jednorazowego
- Podniesienie kwoty z 3.500,00 zł. do 10.000,00 zł. - skutki praktyczne;
- Pojęcie ŚT podatkowe i bilansowe;
- Czy konieczne jest prowadzenie odrębnej ewidencji i amortyzacji ŚT bilansowo i podatkowo?
- Zmiany Polityki rachunkowości od 2018 r. - czy konieczne?
- Optymalizacja podatkowa w zakresie rozliczeń ŚT i WNiP
Pojęcie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz ich ewidencja:
- definicja środków trwałych w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych i fizycznych,
- samochody - jako specyficzne środki trwałe,
- likwidacja środków trwałych,
- sprzedaż i nieodpłatne przekazanie środków trwałych,
- niskocenne składniki majątku trwałego,
- ewidencja środków trwałych - przykłady prawidłowego sporządzania,
- wartości niematerialne i prawne.
Ustalanie wartości początkowej ŚT i WNIP:
- ustalanie wartości początkowej środków trwałych - zakup, wytworzenie, nieodpłatne otrzymania,
- ustalanie wartości początkowej środków trwałych przyjętych na drodze zakupu z importu (wartość celna, różnice kursowe, opłaty celne, itd.),
- środki trwałe przyjęte w leasing, najem i dzierżawę - składniki majątku i koszty ich eksploatacji,
- remonty, ulepszenia, naprawy, części składowe i peryferyjne - jako składniki kosztów eksploatacji środków trwałych.
Zasady amortyzacji ŚT i WNIP
- pojęcie amortyzacji i odpisów amortyzacyjnych,
- metoda liniowa (przykłady),
- metoda degresywna (przykłady),
- metoda jednorazowa (przykłady),
- amortyzacja indywidualna (przykłady)
- nietypowe zdarzenia (zawieszenia działalności, środki nieamortyzowane, przekwalifikowania, używanie sezonowo, itp.).
Problemy związane z amortyzacją ŚT i WNIP:
- ulepszenie a remont;
- likwidacja ŚT;
- utrata ŚT i inne nieprzewidziane zdarzenia faktyczne;
- amortyzacja budynków - zasady;
- ograniczenie zaliczania do KUP amortyzacji samochodów osobowych;
- pomoc de minimis w przypadku amortyzacji.
Dyskusja z uczestnikami.
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
425 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby (dla pierwszych 10 zgłoszeń)
550 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby (dla pozostałych zgłoszeń)