Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
- Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników ze zmianami w zakresie ustaw podatkowych mającymi wpływ na rozliczenia podatkowe i funkcjonowanie podatków.
- Na szkoleniu zostaną przedstawione praktyczne aspekty zmian i skutki zmian dla podatników, w tym w zakresie możliwej optymalizacji podatkowej w związku ze zmianami.
- Szkolenie zapewnia zapoznanie się Uczestników nie tylko ze zmianami Ustaw podatkowych ale także ze zmianami w aktach wykonawczych do tych ustaw.
- Główni Księgowi i księgowi;
- Pracownicy księgowości stosujący na bieżąco przepisy prawa podatkowego;
- Pracownicy Działu Kadr odpowiedzialni za podatkowe rozliczenia pracowników ;
- Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni, a także inne osoby odpowiedzialne za prawidłowe stosowanie przepisów podatkowych w podmiocie.
ADRESACI SZKOLENIA
DZIEŃ I - PODATEK VAT I SPLIT PAYMENT 2017/2018
1. Zasada podzielonej płatności:
- Cel wprowadzenia uregulowań;
- Pojęcie split payment;
- Pojęcie dedykowanego przelewu bankowego;
- Wzór dedykowanego przelewu bankowego;
- Nowe elementy dedykowanego przelewu bankowego, w tym NIP kontrahenta;
- Dobrowolność czy jednak obowiązek?
- Zasady zapłat VAT po wprowadzeniu split payment;
- Funkcjonowanie split payment u kupującego i sprzedającego.
2. Uregulowania prawa bankowego a split payment:
- Tworzenie nowego rachunku VAT bez konieczności zmian umowy;
- Brak opłat czy jednak odpłatność?
- Funkcjonowanie nowego rachunku;
- Zakładanie nowych rachunków bieżących a rachunek VAT;
- Wyciągi bankowe z rachunku VAT;
- Wyłączenie z egzekucji rachunku VAT;
- Likwidacja rachunku bieżącego a kwoty zgromadzone na Rachunku VAT.
3. Sposoby regulowania płatności a split payment:
- Przelew zwykły - brutto na rachunek bieżący, czy możliwe?;
- Dedykowany przelew bankowy;
- Zapłata za kilka faktur - czy możliwa przy dedykowanym przelewie bankowym?
- Płatność gotówką;
- Zapłata za pomocą karty płatniczej;
- Zapłata “za pobraniem”;
- Kompensata i potrącenie;
- Zapłata przez inny podmiot za fakturę kupującego - skutki podatkowe przy split payment.
4. Rozporządzenie w sprawie kas fiskalnych obowiązujące od 2018 r.:
- Nowe warunki techniczne, które musi spełniać kasa fiskalna;
- Stare kasy fiskalne a nowe warunki techniczne;
- Obowiązek zakupu nakładki na kasę fiskalną;
- Zasady funkcjonowania e-paragonu;
- Termin wysyłania e-paragonów do US.
5. Nowe rozporządzenie obowiązujące na 2018 r. w sprawie zwolnień z posiadania kas fiskalnych:
- Znaczne ograniczenie podmiotów korzystających ze zwolnienia;
- Nowe grupy podmiotów wyłączone ze zwolnienia;
- Zasady stosowania zwolnień z posiadania kas fiskalnych według nowego rozporządzenia;
- Przepisy przejściowe;
- Okres obowiązywania nowego rozporządzenia.
6. Funkcjonowanie rachunku VAT - zmiany w Ustawie o VAT w związku ze split payment:
- Wpłaty na rachunek VAT sprzedającego przy dedykowanym przelewie kupującego;
- Dysponowanie rachunkiem VAT przez podatnika czy jednak przez urząd skarbowy?
- Wypłaty z rachunku VAT na bieżące wydatki niemożliwe;
- Wniosek o zwrot z rachunku VAT tylko do urzędu skarbowego;
- Wypłaty z rachunku VAT po zgodzie urzędu skarbowego w ciągu 90 dni;
- Zapłaty z rachunku VAT faktur zakupowych - skutki praktyczne.
- Wzór związany z regulowaniem podatku VAT do urzędu skarbowego.
7. Jednolity Plik Kontrolny - problemy w funkcjonowaniu w 2017 i 2018 r.:
- Wzór JPK w przypadku rejestrów podatku VAT - aktualny wariant;
- Nieprawidłowy NIP - skutki podatkowe;
- Konieczność korekty JPK bez korekty deklaracji VAT - problemy techniczne;
- Sprzedaż na rzecz osób fizycznych a wykazywanie JPK;
- Kontrole w zakresie JPK.
8. Inne zmiany w podatku VAT od 2018 r.:
- Termin rozliczania podatku VAT w przypadku WNT, importu usług - projekt zmian;
- Zmiana terminu zwrotu podatku VAT;
- Inne projektowane zmiany.
9. Dyskusja z uczestnikami.
DZIEŃ II - PODATEK CIT 2017/2018
1. Zmiany w 2017 r. dotyczące KŚT:
- Zmiany w grupie gruntów - nowe rodzaje, w tym dotyczące dróg, gruntów pod stawami;
- Zmiany w zakresie urządzeń i maszyn - połączenie rodzajów;
- Nowy rodzaj KŚT dla zespołów komputerowych;
- Skutki praktyczne zmian;
- Przepisy przejściowe.
2. Zmiany w lipcu 2017 r. dotyczące szybszej amortyzacji i zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych oraz projekt zmian od 2018 r.:
- Jednorazowa amortyzacja fabrycznie nowych środków trwałych o wartości ponad 10.000,00 zł. należących do grup 3-6 i 8;
- Zasady stosowania preferencyjnego odpisu, w tym konieczność zapłaty za faktury;
- Kilka środków trwałych o wartości ponad 3.500,00 zł. a szybsza amortyzacja;
- Limit wydatków rozliczonych w ramach jednorazowej amortyzacji;
- Moment, w którym następuje jednorazowy odpis amortyzacyjny;
- Przepisy przejściowe - obowiązujące wstecz od 1 stycznia 2017 r.
- Podwyższenie limitu pojęcia środków trwałych z 3.500,00 zł. do 5.000,00 zł. - projekt zmian
3. Zmiany w lipcu 2017 r. w zakresie podatku u źródła:
- Wyłączenie z obowiązku w ramach podatku u źródła biletów lotniczych;
- Odsetki za zwłokę a podatek u źródła - najnowsze wyjaśnienia;
- Należności licencyjne a programy komputerowe;
- Skutki praktyczne rozszerzenia od 1 stycznia 2017 zakresu obowiązywania zapłat;
- Niejasne przepisy przejściowe w zakresie rozliczania biletów lotniczych.
4. Rozliczanie wydatków marketingowych, doradczych i niematerialnych w kosztach podatkowych w 2017 r. i w projekcie zmian od 2018 r.:
- Pojęcie wydatków marketingowych;
- Marketing, reklama a reprezentacja;
- Pojęcie i przykłady usług niematerialnych;
- Pojęcie kosztów uzyskania przychodów (KUP) bezpośrednio związanych z przychodami oraz kosztów pośrednich w 2017 r. i po zmianach od 2018 r.
- Limit możliwego zaliczenia do KUP wydatków marketingowych, doradczych i niematerialnych od 2018 r.;
- Wzór na wyliczanie KUP w odniesieniu do przychodów podatkowych projektowany od 2018 r.
5. Wyodrębnienie przychodów z zysków kapitałowych:
- Odrębne wyliczanie przychodów podatkowych z działalności gospodarczej i przychodów z zysków kapitałowych;
- Pojęcie przychodów z zysków kapitałowych: przychody z pożyczek, kredytów, gwarancji, poręczeń itp.;
- Limit w możliwym rozliczaniu kosztów uzyskania przychodów w przypadku zysków kapitałowych;
- Strata z działalności gospodarczej a zysk z przychodów kapitałowych - zakaz łączenia;
- Zmiany przepisów podatkowych a wpływ na zasady księgowania - odrębne konta na poszczególnych źródeł przychodów.
6. Podatek dla sklepów wielkopowierzchniowych:
- Pojęcie sklepów wielkopowierzchniowych;
- Podatek dla nieruchomości komercyjnych;
- Wysokość podatku;
- Zasady wyliczania i wpłaty podatku do US;
- Wyłączenia z opodatkowania podatkiem podmiotów.
7. Dyskusja z uczestnikami.
Dzień pierwszy | |
08:45 - 09:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
09:00 - 10:30 | Szkolenie |
10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
10:45 - 13:00 | Szkolenie |
13:00 - 13:30 | Lunch |
13:30 - 15:00 | Szkolenie |
15:00 | Zakończenie pierwszego dnia szkolenia |
Dzień drugi | |
08:45 - 09:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
09:00 - 10:30 | Szkolenie |
10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
10:45 - 13:00 | Szkolenie |
13:00 - 13:30 | Lunch |
13:30 - 15:00 | Szkolenie |
15:00 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
800 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, zgłoszenia przesłane do 12 lutego
1200 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, zgłoszenia przesłane po 12 lutego