Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
DZIEŃ I - VAT
Split payment (metoda podzielonej płatności), w tym:
- na czym polega podzielona płatność,
- kto i kiedy będzie obowiązany do stosowania nowych zasad,
- kompensata i potrącenia trójstronne a podzielona płatność,
- podwójna zapłata, błędne wskazania kwoty VAT, korekty faktur - zasady postępowania po wprowadzeniu mechanizmu podzielonej płatności
- skutki wprowadzenia mechanizmu podzielonej płatności dla podatników.
Pozostałe zmiany na 2018 r. - w tym:
- terminy i zasady zwrotu VAT po wprowadzeniu mechanizmu podzielonej płatności,
- “ulga” za wcześniejszą zapłatę podatku,
- inne projektowane zmiany (w zależności od stanu prac legislacyjnych).
Odwrotne obciążenie w usługach budowlanych - praktyczne problemy, w tym:
- pojęcie ?podwykonawcy”,
- rodzaje usług budowlanych objętych odwrotnym obciążeniem,
- wynajem oraz dzierżawa maszyn budowlanych,
- czynności kompleksowe (np. usługa z materiałem) i usługi świadczonego etapami,
- prace poprawkowe a odwrotne obciążenie,
- status kontrahenta - kiedy należy stosować odwrotne obciążenie,
- konsekwencje błędnego opodatkowania usług, które powinny być objęte odwrotnym obciążeniem oraz ryzyko związane z niezastosowaniem odwrotnego obciążenia w sytuacji, gdy powinno ono być stosowane,
- moment powstania obowiązku podatkowego i termin odliczenia VAT naliczonego w odwrotnym obciążeniu.
Nowe zasady odliczania VAT naliczonego w imporcie usług, wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów i odwrotnym obciążeniu, w tym:
- moment wykazania podatku należnego i moment odliczenia podatku naliczonego - omówienie na przykładach,
- opóźnienie w otrzymaniu faktur a rozliczenie importu usług i odwrotnego obciążenia,
- korekty w imporcie usług a nowy termin odliczania VAT naliczonego.
Nieprawidłowości w rozliczaniu VAT - skutki dla podatników, w tym:
- dodatkowe zobowiązanie podatkowe - kiedy, komu i w jakiej wysokości może zostać wymierzone,
- nowa wysokość kar za przestępstwa i wykroczenia związane z rozliczaniem podatku VAT od 1 marca 2017 r.,
- fałszowanie faktur, nierzetelne faktury, błędy w deklaracjach, uchylanie się od opodatkowania - konsekwencje dla podatników,
- czynny żal - czy nadal funkcjonuje?,
- możliwość wykreślenia podatnika z rejestru podatników VAT czynnych.
- puste faktury - kto ponosi odpowiedzialność.
Fakturowanie po zmianach przepisów podatkowych i karno-skarbowych, w tym:
- dokumenty będące fakturami pomimo braku takiego oznaczenia,
- anulowanie faktur,
- faktury wystawione na niewłaściwy podmiot - zasady korekty,
- ujmowanie w JPK faktur wystawionych do paragonów.
Odliczenie VAT naliczonego a błędy na fakturach, w tym:
- czy można odliczyć VAT naliczony z faktury zawierającej błędy lub braki w obowiązkowych elementach faktury,
- jakie błędy pozbawiają podatnika prawa do odliczenia VAT naliczonego
- wystawienie faktury zamiast faktury korygującej a możliwość odliczenia VAT naliczonego,
- nadużycia kontrahentów a prawo do odliczenia VAT, dochowanie należytej staranności w praktyce organów podatkowych,
- odliczenie VAT z faktur otrzymanych od podatników wykreślonych z rejestru podatników VAT czynnych.
Kontrola VAT po nowelizacji przepisów oraz najczęstsze problemy podatników, w tym:
- kontrola podatników po zmianach w zakresie Krajowej Administracji Skarbowej,
- możliwość korekty deklaracji VAT podczas kontroli prowadzonej przez urząd celno-skarbowy,
- praktyczne doświadczenia dotyczące kontroli po wprowadzeniu JPK,
- najczęstsze obszary kontroli w VAT,
- listy ostrzegawcze Ministra Finansów i ich znaczenie dla praktyki.
Zmiany w II połowie 2017 r., w tym:
- likwidacja od 1 lipca 2017 r. zwolnienia do usług stanowiących element usługi finansowej i ubezpieczeniowej,
- kolejna zmiana limitu Tax Free - przepisy przejściowe.
Najnowsze wyroki sądowe i interpretacje organów podatkowych, w tym:
- stosowanie stawki 0 % w usługach związanych z eksportem - istotny wyrok TSUE,
- błędne zastosowanie VAT w miejsce odwrotnego obciążenia - wyrok TSUE,
- stawka 0 % w eksporcie towarów a rola komunikatu IE 599,
- inwestycja w obcym środku trwałych - okres korekty VAT,
- odliczania VAT od usług gastronomicznych i noclegowych - najnowsze orzecznictwo,
- kary umowne, odszkodowania a VAT,
- zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej,
- zaliczka na usługi turystyczne w metodzie VAT marża,
- brak rejestracji kontrahenta jako VAT UE a prawo do stawki 0 % w WDT.
Pytania i odpowiedzi.
DZIEŃ II - CIT
Zmiany w podatku dochodowy od 1 stycznia 2018 r., w tym:
- zmiany dotyczące kosztów uzyskania przychodów, m.in:
- wprowadzenie limitów kosztów uzyskania przychodów związanych z umowami o usługi niematerialne (umowy licencyjne, usługi doradcze, księgowe, badania rynku, usług prawnych itp.) oraz związanych z korzystaniem z wartości niematerialnych i prawnych,
- zmiana przepisów dotyczących zaliczania w koszty uzyskania przychodów strat z tytułu odpłatnego zbycia wierzytelności,
- ograniczenie wysokości odsetek zaliczanych w koszty uzyskania przychodów,
- wyłączenie możliwości zaliczania w koszty uzyskania przychodów tzw. nagród z zysku,
- podział przez wydzielenie a koszty uzyskania przychodów,
- modyfikacja zasad dotyczących kosztów uzyskania przychodów w przypadku zbycia wierzytelności;
- zmiany dotyczące środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, w tym:
- ograniczenie możliwości zaliczania w koszty uzyskania przychodów odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych otrzymanych nieodpłatnie,
- podwyższenie limitu uprawniającego do jednorazowej amortyzacji,
- pozostałe zmiany, m.in.:
- wprowadzenie minimalnego podatku dochodowego dla podatników posiadających nieruchomości komercyjne znacznej wartości,
- wyodrębnienie przychodów z zysków kapitałowych i odrębne ich opodatkowanie od pozostałych dochodów podatnika,
- opodatkowanie niektórych nieodpłatnych przekazań,
- modyfikacja przepisów dotyczących kontrolowanych spółek zagranicznych i podatkowych grup kapitałowych,
- najem prywatny - nowa stawka 12,5 %,
- opcje na akcje w programach motywacyjnych - nowe zasady,
- wyłączenie stosowania przepisów dotyczących transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi dla podmiotów z udziałem Skarbu Państwa i jednostek samorządu terytorialnego,
- zmiany w zakresie niektórych ulg m.in. dla krwiodawców, ulgi rehabilitacyjnej,
- pozostałe projektowane zmiany.
Zmiany w podatku dochodowym od sierpnia 2017 r., w tym:
- zmiany w zakresie podatku u źródła od biletów lotniczych,
- wprowadzenie możliwości zaliczania w koszty uzyskania przychodów wpłat na poczet nabycia fabrycznie nowych środków trwałych do 100.000 zł,
- nowy limit 100.000 zł a dotychczasowa specjalna jednorazowa amortyzacja małych podatników,
- amortyzacja środków trwałych po dokonaniu jednorazowego odpisu,
- minimalny limit środków objętych nową regulacją -10.000 zł,
- zasady liczenia nowego limitu w zależności od formy działalności, m.in. w spółkach osobowych,
- nowa amortyzacja a późniejsze zbycie środka trwałego, likwidacja działalności lub przejście na ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
Płatność bez pośrednictwa rachunku bankowego a koszty uzyskania przychodów od 1 stycznia 2017 r., w tym:
- nowy limit dla płatności bez pośrednictwa rachunku bankowego i skutki jego przekroczenia,
- sposób liczenia limitu 15.000 zł - praktyczne problemy,
- kompensata a limit dla płatności gotówkowych,
- faktury z odroczonym terminem płatności a limit dla płatności bezgotówkowych,
- zapłata gotówką za środek trwały powyżej 15.000 zł,
- transakcje gotówkowe za granicą a nowy limit 15.000 zł,
- stałe umowy z kontrahentami - jak liczyć limit 15.000 zł.
Dokumentacja dla cen transferowych od 1 stycznia 2017 r., w tym:
- nowe zasady ustalania obowiązku sporządzania dokumentacji dla cen transferowych,
- trzypoziomowa dokumentacja dla cen transferowych: local file, master file, domestic file;
- obowiązek sporządzenia analizy porównawczej - kogo dotyczy i co powinien zawierać,
- nowe obowiązki raportowe i sprawozdawcze dla podmiotów dokonujących transakcji z podmiotami powiązanymi,
- nowy zakres transakcji i zdarzeń podlegających dokumentowaniu,
- nowy zakres dokumentacji dla cen transferowych,
- nowe wymogi dotyczące dokumentacji dla cen transakcyjnych.
Podatek u źródła - praktyczne problemy i zmiany od 1 stycznia 2017 r., w tym:
- kiedy i od jakich świadczeń należy pobrać podatek u źródła,
- rozszerzenie od 1 stycznia 2017 r. zakresu przypadków objętych podatkiem u źródła,
- wprowadzenie definicji dochodów uzyskiwanych na terytorium Polski,
- obowiązki płatnika w zakresie podatku u źródła,
- ważność certyfikatu rezydencji.
Pozostałe zmiany w 2017 r., w tym:
- nowe zasady opodatkowania aportów,
- nowa 15 % stawka CIT,
- klauzula unikania opodatkowania a rozliczanie podatku dochodowego,
- jednolity plik kontrolny a kontrola podatku dochodowego.
Praktyczne problemy związane z rozliczaniem podatku dochodowego, w tym:
- listy ostrzegawcze Ministra Finansów i ich praktyczne znaczenie (m.in. optymalizacja z wykorzystaniem wartości firmy lub spółek zagranicznych)
- zasady ujmowania faktur korygujących (m.in. rabaty, zwroty, błędy),
- reklama, promocja i reprezentacja,
- wierzytelności nieściągalne, kary umowne i odszkodowania,
- koszty usług niematerialnych - praktyczne problemy,
- delegacje zagraniczne - przeliczanie kwoty wyrażonych w walucie obcej,
- przychody z nieodpłatnych i częściowo odpłatnych świadczeń,
- bonusy, rabaty, premie pieniężne,
- vouchery, karnety, karty podarunkowe - data powstania przychodu.
- nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników (np.: polisy ubezpieczeniowe, pakiety medyczne, imprezy integracyjne, samochody służbowe).
Pytania i odpowiedzi.
Dzień pierwszy | |
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:15 | Szkolenie |
13:15 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:30 | Szkolenie |
16:30 | Zakończenie pierwszego dnia szkolenia |
Dzień drugi | |
08:45 - 09:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
09:00 - 10:30 | Szkolenie |
10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
10:45 - 12:30 | Szkolenie |
12:30 - 13:15 | Lunch |
13:15 - 15:30 | Szkolenie |
15:00 | Zakończenie szkolenia |
Dorota Kosacka-Olszewska Członek Krajowej Komisji Rewizyjnej Krajowej Izby Doradców PodatkowychDoradca podatkowy (nr wpisu 06598), ceniony wykładowca na organizowanych w całym kraju konferencjach i szkoleniach z prawa podatkowego. Autorka i współautorka wielu publikacji z zakresu podatków, prawa pracy, ubezpieczeń społecznych i prawa gospodarczego, w tym:
- kilkuset artykułów o tematyce prawno-podatkowej opublikowanych m.in. na łamach "Rzeczpospolitej", "Gazety Prawnej", miesięcznika "Rachunkowość", "Doradcy Podatnika" oraz
- ponad 100 publikacji książkowych (m.in. "Samochody w firmie od 1 kwietnia 2015 r.", "VAT 2015", "Leksykon podatku dochodowego od osób prawnych 2015", "Leksykon Pracodawcy 2015", "Leksykon działalności gospodarczej", "Dochody uzyskane za granicą").
Wybitny ekspert z zakresu prawa podatkowego oraz problematyki postępowań podatkowych i sądowo-administracyjnych. Specjalizuje się w szczególności w podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowym. Doświadczony, uznany i ceniony konsultant wielu firm, doradza klientom w skomplikowanych transakcjach gospodarczych, przeprowadza audyty podatkowe. Reprezentuje klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, w tym Naczelnym Sądem Administracyjnym. Członek Rady Celno - Akcyzowej przy Ministerstwie Finansów I i II kadencji.
Członkini Podlaskiego Stowarzyszenia Właścicielek Firm - Klub Kobiet Biznesu, członek Krajowej Komisji Rewizyjnej Krajowej Izby Doradców Podatkowych, członek Komisji Rewizyjnej Ogólnopolskiego Stowarzyszenia Podatkowego. Była również członkiem Rady Programowej "Monitora Celnego i Podatkowego" oraz redaktorem merytorycznym "Wskazówek podatkowych". Posiada międzynarodowy certyfikat menadżerski wydany przez The Institute of Leadership and Management w Londynie (ILM).
26 marca 2014 r. za całokształt działalności zawodowej i społecznej zajęła I miejsce w kategorii "Kobieta Wzór" w konkursie "Kobiety są przyszłością" organizowanym przez Podlaską Fundację Rozwoju Regionalnego w ramach międzynarodowego projektu Women.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
1500 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
750 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby w dowolnie wybranym dniu