Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
1. Omówienie najważniejszych zmian w VAT
Nowe pojęcie nadużycia prawa w VAT - kiedy organy podatkowe mogą uchylić skutki podatkowe transakcji na gruncie VAT i jak się przed tym uchronić?
Odwrotne obciążenie, odpowiedzialność solidarna
- zmiany w katalogu towarów i usług objętych odwrotnym obciążeniem i odpowiedzialnością solidarną
- odwrotne obciążenie dla elektroniki - jak obliczać limit dla jednolitej gospodarczo transakcji
- odwrotne obciążenie dla usług budowlanych świadczonych przez podwykonawców - definicja podwykonawcy, refakturowanie usług a status podwykonawcy, usługi kompleksowe i mieszane, kontrakty długoterminowe a nowe przepisy
- weryfikacja statusu kontrahenta jako podatnika VAT czynnego dla potrzeb odwrotnego obciążenia
Podzielona płatność (split payment)
- nowe przepisy dotyczące podzielonej płatności i ich wpływ na realizację prawa do odliczenia podatku naliczonego
- kto będzie miał obowiązek stosować podzieloną płatność, dla kogo będzie ona dobrowolna
- na czym polega podzielona płatność i w jaki sposób wpływać może na płynność finansową
- zalety oraz wady korzystania z podzielonej płatności
- zakres ingerencji urzędu skarbowego i banku w środki zgromadzone na wydzielonym rachunku bankowym, możliwość korzystania ze środków przez podatnika oraz ich wypłaty
- omówienie praktycznych przykładów zastosowania podzielonej płatności (dla różnych branż i modeli działalności)
Odliczenie VAT przy odwrotnym obciążeniu (WNT, import usług)
- faktury otrzymane z opóźnieniem a możliwość odliczenia VAT na bieżąco
- zasady ujęcia korekt, możliwość powstania zaległości podatkowej bez winy podatnika
Nowe zasady zwrotu nadwyżki VAT naliczonego nad należnym
- skrócony termin zwrotu VAT (25 dni) - nowe zasady ustalenia prawa do skorzystania
- termin podstawowy (60 dni) a uprawnienia organów podatkowych do wstrzymania zwrotu
- możliwość badania rozliczeń kontrahentów podatnika w ramach złożonego wniosku o zwrot nadwyżki
Rejestracja i wykreślenie z rejestru podatników VAT
- nowe zasady weryfikacji wniosków o rejestrację
- odmowa rejestracji
- kiedy naczelnik US może wykreślić podatnika z rejestru i czy musi go o tym fakcie zawsze zawiadomić?
Ograniczenie kwartalnego rozliczenia VAT wyłącznie do małych podatników
Sankcja VAT
- w jakiej sytuacji na podatnika może zostać nałożona sankcja 20%, 30% oraz 100%?
- zapobieganie ryzyku nałożenia sankcji
Objęcie nowej grupy podatników obowiązkiem przekazywania rejestrów VAT od 1 stycznia 2018 roku
Planowane zmiany w zakresie JPK_VAT - zastąpienie deklaracji VAT-7 przez JPK_VAT
2. Zmiany w podatkach dochodowych na rok 2018
Rozdzielenie w ustawie o CIT dochodów z zysków kapitałowych od pozostałych dochodów podatnika - obowiązek odrębnego rozliczania dochodów w ramach ww. dwóch źródeł
Ograniczenie finansowania długiem zewnętrznym
- nowy limit odliczalności odsetek od finansowania zewnętrznego, tzw. niedostateczna kapitalizacja
- jak wyliczyć wartość limitu oraz wartość odsetek, którą podatnik może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu
Ograniczenie kosztów związanych z usługami i wartościami niematerialnymi i prawnymi
- rodzaje należności i usług objętych ograniczeniem
- wartość limitu odliczalności kosztów
- wyłączenia i wyjątki
Ograniczenia związane z wykorzystywaniem podatkowej grupy kapitałowej do optymalizacji podatkowej
- możliwość weryfikowania transakcji pomiędzy podmiotami tworzącymi PGK pod kątem rynkowości
- PGK a dokumentacja cen transferowych
Wprowadzenie minimalnego podatku dochodowego w odniesieniu do podatników posiadających nieruchomości komercyjne o znacznej wartości (np. galerie handlowe, budynki biurowe).
Podwyższenie limitu wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych umożliwiającego jednorazowe zaliczenie wydatków na ich nabycie do kosztów uzyskania przychodu
Wprowadzenie rocznego limitu przychodów, umożliwiającego stosowanie ryczałtowego opodatkowania przychodów z najmu poza działalnością gospodarczą (np. prywatny wynajem mieszkań)
Doprecyzowanie przepisów określających moment podatkowego potrącenia kosztów pośrednich- powiązanie momentu ujęcia kosztu uzyskania przychodu na gruncie podatkowym oraz rachunkowym
Ulga na inwestycje/innowacje od 2018 roku - jednorazowe rozliczenie nakładów na nowe środki trwałe (maszyny i urządzenia) w ramach nowego limitu
Zmiany w zakresie ulgi badawczo-rozwojowej od 2018 roku - rozszerzenie korzyści dla podatników prowadzących działalność innowacyjną
3. Omówienie zmian w podatkach dochodowych na rok 2017
Nowa definicja dochodów osiągniętych na terytorium RP - nowy zakres obowiązku poboru podatku u źródła w przypadku wypłaty należności na rzecz nierezydentów
Nowe warunki stosowania zwolnienia z podatku u źródła dla należności licencyjnych i odsetek wypłacanych za granicę
Stawka CIT w wysokości 15% - dla kogo i na jakich zasadach?
Wyłączenie z kosztów podatkowych należności regulowanych z pominięciem rachunku bankowego - praktyczne przykłady, kompensata, barter itp.
Obowiązek przekazywania KAS dobowych wyciągów z rachunków bankowych - kto będzie nim objęty, w jaki sposób należy przekazywać wyciągi
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Łukasz Chłond Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
400 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, zgłoszenia przesłane do 4 grudnia 2017
500 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, zgłoszenia przesłane po 4 grudnia 2017