Podatki

Zmiany w podatkach 2017/2018, w tym split payment oraz ceny transferowe

31 października 2017 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

Cena szkolenia:
500 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena





1. Omówienie najważniejszych zmian w VAT

Nowe pojęcie nadużycia prawa w VAT - kiedy organy podatkowe mogą uchylić skutki podatkowe transakcji na gruncie VAT i jak się przed tym uchronić?

Odwrotne obciążenie, odpowiedzialność solidarna

  • zmiany w katalogu towarów i usług objętych odwrotnym obciążeniem i odpowiedzialnością solidarną
  • odwrotne obciążenie dla elektroniki - jak obliczać limit dla jednolitej gospodarczo transakcji
  • odwrotne obciążenie dla usług budowlanych świadczonych przez podwykonawców - definicja podwykonawcy, refakturowanie usług a status podwykonawcy, usługi kompleksowe i mieszane, kontrakty długoterminowe a nowe przepisy
  • weryfikacja statusu kontrahenta jako podatnika VAT czynnego dla potrzeb odwrotnego obciążenia

Podzielona płatność (split payment)

  • nowe przepisy dotyczące podzielonej płatności i ich wpływ na realizację prawa do odliczenia podatku naliczonego
  • kto będzie miał obowiązek stosować podzieloną płatność, dla kogo będzie ona dobrowolna
  • na czym polega podzielona płatność i w jaki sposób wpływać może na płynność finansową
  • zalety oraz wady korzystania z podzielonej płatności
  • zakres ingerencji urzędu skarbowego i banku w środki zgromadzone na wydzielonym rachunku bankowym, możliwość korzystania ze środków przez podatnika oraz ich wypłaty
  • omówienie praktycznych przykładów zastosowania podzielonej płatności (dla różnych branż i modeli działalności)

Odliczenie VAT przy odwrotnym obciążeniu (WNT, import usług)

  • faktury otrzymane z opóźnieniem a możliwość odliczenia VAT na bieżąco
  • zasady ujęcia korekt, możliwość powstania zaległości podatkowej bez winy podatnika

Nowe zasady zwrotu nadwyżki VAT naliczonego nad należnym

  • skrócony termin zwrotu VAT (25 dni) - nowe zasady ustalenia prawa do skorzystania
  • termin podstawowy (60 dni) a uprawnienia organów podatkowych do wstrzymania zwrotu
  • możliwość badania rozliczeń kontrahentów podatnika w ramach złożonego wniosku o zwrot nadwyżki

Rejestracja i wykreślenie z rejestru podatników VAT

  • nowe zasady weryfikacji wniosków o rejestrację
  • odmowa rejestracji
  • kiedy naczelnik US może wykreślić podatnika z rejestru i czy musi go o tym fakcie zawsze zawiadomić?

Ograniczenie kwartalnego rozliczenia VAT wyłącznie do małych podatników

Sankcja VAT

  • w jakiej sytuacji na podatnika może zostać nałożona sankcja 20%, 30% oraz 100%?
  • zapobieganie ryzyku nałożenia sankcji

Objęcie nowej grupy podatników obowiązkiem przekazywania rejestrów VAT od 1 stycznia 2018 roku

Planowane zmiany w zakresie JPK_VAT - zastąpienie deklaracji VAT-7 przez JPK_VAT

2. Zmiany w podatkach dochodowych na rok 2018

Rozdzielenie w ustawie o CIT dochodów z zysków kapitałowych od pozostałych dochodów podatnika - obowiązek odrębnego rozliczania dochodów w ramach ww. dwóch źródeł

Ograniczenie finansowania długiem zewnętrznym

  • nowy limit odliczalności odsetek od finansowania zewnętrznego, tzw. niedostateczna kapitalizacja
  • jak wyliczyć wartość limitu oraz wartość odsetek, którą podatnik może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu

Ograniczenie kosztów związanych z usługami i wartościami niematerialnymi i prawnymi

  • rodzaje należności i usług objętych ograniczeniem
  • wartość limitu odliczalności kosztów
  • wyłączenia i wyjątki

Ograniczenia związane z wykorzystywaniem podatkowej grupy kapitałowej do optymalizacji podatkowej

  • możliwość weryfikowania transakcji pomiędzy podmiotami tworzącymi PGK pod kątem rynkowości
  • PGK a dokumentacja cen transferowych

Wprowadzenie minimalnego podatku dochodowego w odniesieniu do podatników posiadających nieruchomości komercyjne o znacznej wartości (np. galerie handlowe, budynki biurowe).

Podwyższenie limitu wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych umożliwiającego jednorazowe zaliczenie wydatków na ich nabycie do kosztów uzyskania przychodu

Wprowadzenie rocznego limitu przychodów, umożliwiającego stosowanie ryczałtowego opodatkowania przychodów z najmu poza działalnością gospodarczą (np. prywatny wynajem mieszkań)

Doprecyzowanie przepisów określających moment podatkowego potrącenia kosztów pośrednich- powiązanie momentu ujęcia kosztu uzyskania przychodu na gruncie podatkowym oraz rachunkowym

Ulga na inwestycje/innowacje od 2018 roku - jednorazowe rozliczenie nakładów na nowe środki trwałe (maszyny i urządzenia) w ramach nowego limitu

Zmiany w zakresie ulgi badawczo-rozwojowej od 2018 roku - rozszerzenie korzyści dla podatników prowadzących działalność innowacyjną

3. Omówienie zmian w podatkach dochodowych na rok 2017

Nowa definicja dochodów osiągniętych na terytorium RP - nowy zakres obowiązku poboru podatku u źródła w przypadku wypłaty należności na rzecz nierezydentów

Nowe warunki stosowania zwolnienia z podatku u źródła dla należności licencyjnych i odsetek wypłacanych za granicę

Stawka CIT w wysokości 15% - dla kogo i na jakich zasadach?

Wyłączenie z kosztów podatkowych należności regulowanych z pominięciem rachunku bankowego - praktyczne przykłady, kompensata, barter itp.

Obowiązek przekazywania KAS dobowych wyciągów z rachunków bankowych - kto będzie nim objęty, w jaki sposób należy przekazywać wyciągi

09:45 - 10:00 Rejestracja i przywitanie uczestników
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie
16:00 Zakończenie szkolenia

Łukasz Chłond Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

600 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

500 + 23% VAT
koszt udziału drugiej i każdej kolejnej osoby

Podatki

Zmiany w podatkach 2017/2018, w tym split payment oraz ceny transferowe

31 października 2017 r.

Millennium Plaza, Al. Jerozolimskie 123, 02-017 Warszawa

CEL SZKOLENIA






PROGRAM

1. Omówienie najważniejszych zmian w VAT

Nowe pojęcie nadużycia prawa w VAT - kiedy organy podatkowe mogą uchylić skutki podatkowe transakcji na gruncie VAT i jak się przed tym uchronić?

Odwrotne obciążenie, odpowiedzialność solidarna

  • zmiany w katalogu towarów i usług objętych odwrotnym obciążeniem i odpowiedzialnością solidarną
  • odwrotne obciążenie dla elektroniki - jak obliczać limit dla jednolitej gospodarczo transakcji
  • odwrotne obciążenie dla usług budowlanych świadczonych przez podwykonawców - definicja podwykonawcy, refakturowanie usług a status podwykonawcy, usługi kompleksowe i mieszane, kontrakty długoterminowe a nowe przepisy
  • weryfikacja statusu kontrahenta jako podatnika VAT czynnego dla potrzeb odwrotnego obciążenia

Podzielona płatność (split payment)

  • nowe przepisy dotyczące podzielonej płatności i ich wpływ na realizację prawa do odliczenia podatku naliczonego
  • kto będzie miał obowiązek stosować podzieloną płatność, dla kogo będzie ona dobrowolna
  • na czym polega podzielona płatność i w jaki sposób wpływać może na płynność finansową
  • zalety oraz wady korzystania z podzielonej płatności
  • zakres ingerencji urzędu skarbowego i banku w środki zgromadzone na wydzielonym rachunku bankowym, możliwość korzystania ze środków przez podatnika oraz ich wypłaty
  • omówienie praktycznych przykładów zastosowania podzielonej płatności (dla różnych branż i modeli działalności)

Odliczenie VAT przy odwrotnym obciążeniu (WNT, import usług)

  • faktury otrzymane z opóźnieniem a możliwość odliczenia VAT na bieżąco
  • zasady ujęcia korekt, możliwość powstania zaległości podatkowej bez winy podatnika

Nowe zasady zwrotu nadwyżki VAT naliczonego nad należnym

  • skrócony termin zwrotu VAT (25 dni) - nowe zasady ustalenia prawa do skorzystania
  • termin podstawowy (60 dni) a uprawnienia organów podatkowych do wstrzymania zwrotu
  • możliwość badania rozliczeń kontrahentów podatnika w ramach złożonego wniosku o zwrot nadwyżki

Rejestracja i wykreślenie z rejestru podatników VAT

  • nowe zasady weryfikacji wniosków o rejestrację
  • odmowa rejestracji
  • kiedy naczelnik US może wykreślić podatnika z rejestru i czy musi go o tym fakcie zawsze zawiadomić?

Ograniczenie kwartalnego rozliczenia VAT wyłącznie do małych podatników

Sankcja VAT

  • w jakiej sytuacji na podatnika może zostać nałożona sankcja 20%, 30% oraz 100%?
  • zapobieganie ryzyku nałożenia sankcji

Objęcie nowej grupy podatników obowiązkiem przekazywania rejestrów VAT od 1 stycznia 2018 roku

Planowane zmiany w zakresie JPK_VAT - zastąpienie deklaracji VAT-7 przez JPK_VAT

2. Zmiany w podatkach dochodowych na rok 2018

Rozdzielenie w ustawie o CIT dochodów z zysków kapitałowych od pozostałych dochodów podatnika - obowiązek odrębnego rozliczania dochodów w ramach ww. dwóch źródeł

Ograniczenie finansowania długiem zewnętrznym

  • nowy limit odliczalności odsetek od finansowania zewnętrznego, tzw. niedostateczna kapitalizacja
  • jak wyliczyć wartość limitu oraz wartość odsetek, którą podatnik może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu

Ograniczenie kosztów związanych z usługami i wartościami niematerialnymi i prawnymi

  • rodzaje należności i usług objętych ograniczeniem
  • wartość limitu odliczalności kosztów
  • wyłączenia i wyjątki

Ograniczenia związane z wykorzystywaniem podatkowej grupy kapitałowej do optymalizacji podatkowej

  • możliwość weryfikowania transakcji pomiędzy podmiotami tworzącymi PGK pod kątem rynkowości
  • PGK a dokumentacja cen transferowych

Wprowadzenie minimalnego podatku dochodowego w odniesieniu do podatników posiadających nieruchomości komercyjne o znacznej wartości (np. galerie handlowe, budynki biurowe).

Podwyższenie limitu wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych umożliwiającego jednorazowe zaliczenie wydatków na ich nabycie do kosztów uzyskania przychodu

Wprowadzenie rocznego limitu przychodów, umożliwiającego stosowanie ryczałtowego opodatkowania przychodów z najmu poza działalnością gospodarczą (np. prywatny wynajem mieszkań)

Doprecyzowanie przepisów określających moment podatkowego potrącenia kosztów pośrednich- powiązanie momentu ujęcia kosztu uzyskania przychodu na gruncie podatkowym oraz rachunkowym

Ulga na inwestycje/innowacje od 2018 roku - jednorazowe rozliczenie nakładów na nowe środki trwałe (maszyny i urządzenia) w ramach nowego limitu

Zmiany w zakresie ulgi badawczo-rozwojowej od 2018 roku - rozszerzenie korzyści dla podatników prowadzących działalność innowacyjną

3. Omówienie zmian w podatkach dochodowych na rok 2017

Nowa definicja dochodów osiągniętych na terytorium RP - nowy zakres obowiązku poboru podatku u źródła w przypadku wypłaty należności na rzecz nierezydentów

Nowe warunki stosowania zwolnienia z podatku u źródła dla należności licencyjnych i odsetek wypłacanych za granicę

Stawka CIT w wysokości 15% - dla kogo i na jakich zasadach?

Wyłączenie z kosztów podatkowych należności regulowanych z pominięciem rachunku bankowego - praktyczne przykłady, kompensata, barter itp.

Obowiązek przekazywania KAS dobowych wyciągów z rachunków bankowych - kto będzie nim objęty, w jaki sposób należy przekazywać wyciągi


HARMONOGRAM

09:45 - 10:00 Rejestracja i przywitanie uczestników
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie
16:00 Zakończenie szkolenia

PRELEGENCI

Łukasz Chłond Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.


CENA SZKOLENIA

600 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

500 + 23% VAT
koszt udziału drugiej i każdej kolejnej osoby


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: