Zasady dokumentowania i rozliczania kosztów w firmie

I. Ogólne zasady dokumentowania transakcji

Podmioty zobowiązane oraz uprawnione do wystawienia faktur i rachunków

Obowiązek wystawiania faktur na żądanie nabywcy (kiedy można żądać i jakie terminy?)

Termin wystawienia faktur

Brak obowiązku wystawiania faktur

Dane na fakturze

• elementy obowiązkowe
• dodatkowe oznaczenia

Dane na rachunku

Szczególne przypadki wystawiania faktur

• faktury uproszczone - kiedy można ją wystawić, jakie elementy zawiera
• faktura vat-marża
• faktura dokumentująca czynność zwolnioną - co powinna zawierać

Jakie dokumenty mają status faktury i jakie elementy te dokumenty powinny zawierać

Faktury korygujące a nota korygująca

• w jakich przypadkach wystawiamy
• co powinna zawierać

Duplikaty faktur

• kiedy może wystąpić duplikat faktury
• jakie elementy powinien zawierać duplikat

Dodatkowe opisywanie otrzymanych faktur zakupu

• potwierdzenie momentu otrzymania faktury,
• opisanie czego faktura dotyczy

II. Dokumentowanie wydatków a koszt uzyskania przychodu

Dlaczego właściwe udokumentowanie zakupu jest ważne - aktualne interpretacje oraz orzecznictwo,

Na jakie transakcje szczególnie warto zwrócić uwagę (m.in. usługi niematerialne),

Właściwa dokumentacja jako warunek rozpoznania kosztu uzyskania przychodu - praktyczne przykłady.

III. Podróże służbowe

Podróże służbowe - uwagi ogólne

• definicja podróży służbowej,
• miejsce wykonywania pracy a podróż służbowa,
• różnice pomiędzy podróżą służbową a oddelegowaniem.

Polecenie wyjazdu służbowego - elementy konieczne, forma itp.

Regulacje dotyczące diet

• wysokość diet w podróżach służbowych krajowych a zagranicznych,
• jak obliczać diety?
• zasady dokonywania odliczeń od diety przy częściowym wyżywieniu - podróż krajowa i zagraniczna,
• posiłki hotelowe i z kontrahentami a wysokość diety,
• konsekwencje podatkowe wypłaty diety.

Zwrot kosztów przejazdu

• wybór środka transportu,
• podróż samochodem służbowym,
• podróż służbowa krajowa a prywatny samochód pracownika lub samochód zastępczy
• ewidencja przebiegu pojazdu - niezbędne elementy oraz zasady praktycznego rozliczania.

Zwrot kosztów noclegu

• zwrot kosztów noclegu w podróży służbowej krajowej,
• limity hotelowe w podróży służbowej krajowej,
• ryczałt za nocleg w podróży służbowej krajowej.

Zwrot innych udokumentowanych wydatków

• rozliczanie opłat za parkingi i przejazd autostradami,
• ubezpieczenie pracownika w trakcie podróży służbowej,
• inne udokumentowane wydatki.

Dokumentowanie poniesionych przez pracownika wydatków

• rozliczenie ryczałtem a zwrot wydatków faktycznie poniesionych i udokumentowanych przez pracownika,
• paragon a udokumentowanie poniesionego wydatku,
• oświadczenie pracownika o poniesionym wydatku.

Należności z tytułu podróży służbowych a podatkowy koszt uzyskania przychodu pracodawcy. Bieżące orzecznictwo i interpretacje.

Należności z tytułu podróży służbowych a przychód pracownika. Bieżące orzecznictwo i interpretacje.

Wydatki w podróży służbowej a obowiązek potrącenia podatku u źródła.

IV. Samochód osobowy w firmie na gruncie VAT i CIT

Zasady odliczania VAT naliczonego od wydatków związanych z samochodami służbowymi

Obciążenie pracownika kosztami użytkowania a VAT

Warunki odliczenia 100% VAT z faktury dokumentującej wydatki związane z pojazdem

Samochód w kosztach uzyskania przychodu - pojazd własny, leasing, najem