Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
- Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników problemami związanymi z rozliczaniem świadczeń na rzecz pracowników, zleceniobiorców i innych osób oraz firm
- Na szkoleniu zostaną przedstawione praktyczne aspekty rozliczeń podatku PIT, CIT i VAT
- Szkolenie zapewnia zapoznanie się Uczestników nie tylko z przepisami Ustaw podatkowych ale także z uregulowaniami innych przepisów prawnych.
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy na temat charakteru i zasad rozliczania świadczeń w naturze
- Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczeń z podkreśleniem przepisów niekorzystnych dla podatnika w tym zakresie (powodujących ewentualne ryzyko podatkowe) oraz uregulowań umożliwiających zmniejszanie zobowiązań podatkowych (optymalizacja podatkowa).
- pracownicy Działu Kadr
- pracownicy Działu Płac i Rozliczeń odpowiedzialni za rozliczenia pracowników i zleceniobiorców
- Główni Księgowi i księgowi;
- pracownicy księgowości stosujący na bieżąco przepisy prawa podatkowego;;
- Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni, a także inne osoby odpowiedzialne za prawidłowe stosowanie przepisów podatkowych w podmiocie.
Nieodpłatna dostawy towarów oraz nieodpłatne świadczenie usług - pojęcie i uregulowania:
- Pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów;
- Pojęcie nieodpłatnego świadczenia usług;
- Częściowo odpłatna usługa lub towar;
- Pojęcie ceny rynkowej
- Zakup za 1,00 zł.
- Doliczanie przychodu PIT a wyrok TK o konieczności przypisania konkretnego przychodu konkretnej osobie (zakaz przypisywania przychodu “potencjalnego”)
Obowiązkowe świadczenia dla pracowników i ich rozliczanie:
- Badania lekarskie, w tym na potrzeby korzystania z samochodu;
- Zwrot za okulary - zasady stosowania;
- Szkolenie BHP;
- Odzież robocza i służbowa;
- Ekwiwalent za pranie odzieży;
- Świadczenia z ZFŚS - zwolnienia z opodatkowania.
Sprzęt i materiały przekazane pracownikom i zleceniobiorcom a ich rozliczanie na gruncie podatków:
- Materiały biurowe;
- Laptop;
- Telefon komórkowy.
Rozliczanie samochodu służbowego:
- Samochód tylko w celach służbowych;
- Samochód wykorzystywany w sposób mieszany;
- Ewidencja przebiegu pojazdu jako dokument potwierdzający wykorzystanie w celach służbowych;
- Zakupy do samochodu: kamerka, nawigacja itp. a ich rozliczanie;
- Zakup paliwa do samochodu - kontrole podatkowe w zakresie faktur i kilometrów;
- Doliczanie do przychodu pracownika 250 i 400 zł a faktycznie poniesione koszty;
- Wyjazdy prywatne: np. na wakacje a zasady rozliczeń.
Impreza integracyjna, szkolenie, konferencje:
- Pojęcie szkolenia;
- Czy szkolenie jest podróżą służbową?
- Impreza integracyjna dla pracowników i dla innych osób;
- Dodatkowe atrakcje na wyjeździe i ich rozliczanie, np. lot balonem, quady, itp.
- Impreza dla kontrahentów;
- Konferencja krajowa a zagraniczna
Prezenty, wygrane w konkursach, itp.:
- Prezent dla pracownika a kontrahenta - różnice w rozliczeniach;
- Prezent jako wydatek na promocję i reklamę a rozliczenie w PIT (kwota wolna od opodatkowania)
- Kawa, herbata, ciastka;
- Drobne upominki i gadżety z logo;
- Kalendarze;
- Pojęcie konkursu publicznego - co oznacza na gruncie zwolnienia z podatku PIT;
- Rozliczanie konkursu.
Rozliczenie w podatku VAT nieodpłatnych świadczeń:
- Prawo do odliczenia z wydatków typu nieodpłatne świadczenia;
- Obowiązek wykazania podatku należnego;
- Faktura wewnętrzna - kiedy niezbędna?
- Wyłączenia z konieczności wystawienia faktury wewnętrznej: próbki, materiały informacyjne, prezenty o małej wartości;
- Ewidencja osób, którym przekazano prezent jako optymalizacja podatkowa
- Materiały handlowe a podatek VAT;
- Przekazanie gadżetów, prezentów, upominków a opodatkowanie podatkiem VAT;
- Moment powstania obowiązku podatkowego.
Problemy praktyczne rozliczeń podatkowych:
- Przychód z tytułu nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych świadczeń na gruncie podatku CIT;
- Przykłady nieodpłatnego świadczenia w przypadku osób prawnych, w tym wykorzystywanie narzędzi i urządzeń innego podmiotu;
- Przekazanie regałów, wystroju sklepu, itp. a konsekwencje podatkowe;
- Prezent - czy dla firmy czy dla osoby fizycznej;
- Obwiązek składania informacji PIT 8C - kto i kiedy;
- Kwota wolna od opodatkowania z tytułu nieodpłatnych przekazań towarów - zasady zastosowania zwolnienia;
- Obowiązki ciążące po stronie organizatora konkursu, akcji promocyjnych;
- Przekazania towarów nierezydentom - czy konieczny PIT 8C?
Dyskusja z uczestnikami.
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
600 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
500 + 23% VAT
koszt udziału drugiej i każdej kolejnej osoby