Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Celem szkolenia jest omówienie najnowszych zmian w podatkach VAT oraz CIT w 2017 roku.
Zmiany w VAT
Klauzula nadużycia prawa w podatku od towarów i usług
- definicja nadużycia prawa, różnice między klauzulą przeciwko unikaniu opodatkowania z Ordynacji podatkowej a klauzulą wprowadzoną do ustawy o VAT
- praktyczne przykłady ryzyka stosowania klauzuli przez organy skarbowe (czynności nieodpłatne, rabaty, bonusy itp.) oraz sposobów zabezpieczenia swojej pozycji podatkowej
Zmiany w zakresie odwrotnego obciążenia oraz odpowiedzialności solidarnej nabywcy z dostawcą
- objęcie nowych grup towarów odwrotnym obciążeniem (metale szlachetne i nieszlachetne, procesory)
- usługi budowlane świadczone przez podwykonawców - problemy praktyczne (brak definicji podwykonawcy, refakturowanie a odwrotne obciążenie, katalog usług objętych odwrotnym obciążeniem a świadczenia złożone/mieszane itp.)
- objęcie nowych grup towarów odpowiedzialnością solidarną (tonery, folia stretch, dyski)
Odliczenie podatku naliczonego
- zmiany dotyczące terminu odliczenia podatku naliczonego przy odwrotnym obciążeniu, w tym dla WNT i importu usług
- otrzymanie faktury od zagranicznego kontrahenta z dużym opóźnieniem - brak możliwości odliczenia VAT w okresie, w którym powstał obowiązek podatkowy dla transakcji
Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
- rozszerzenie potencjalnego zakresu kontroli prowadzonej w związku z wnioskowanym zwrotem VAT, możliwość kontrolowania nie tylko samego podatnika wnioskującego o zwrot nadwyżki, ale również jego kontrahentów
- zmiany zasad zwrotu VAT w terminie przyspieszonym (25 dni) - nowe warunki uzyskania zwrotu
Rejestracja i wykreślenie podatników VAT czynnych z rejestru
- szersze uprawnienia dla urzędów skarbowych w zakresie weryfikacji danych podanych w zgłoszeniu
- precyzyjne określenie przypadków, w których organ skarbowy nie dokonuje rejestracji podatnika bez konieczności jego powiadamiania o tym fakcie
- precyzyjne określenie przypadków, w których organ skarbowy wykreśla podatnika czynnego z rejestru bez konieczności powiadamiania o tym fakcie
- nowy katalog przypadków, w których podatnik może zostać wykreślony z rejestru (np. składanie zerowych deklaracji, zawieszenie wykonywania działalności gospodarczej, udział w transakcjach, w których uczestniczą podmioty nierzetelnie rozliczające VAT)
Sankcje VAT
- powrót 30% sankcji VAT - ryzyko zapłaty dodatkowej kary w przypadku zaniżenia kwoty zobowiązania podatkowego lub zawyżenia kwoty nadwyżki/kwoty do zwrotu
- obniżenie ww. sankcji dla podatników, którzy sami złożą korektę rozliczenia po wskazaniu nieprawidłowości
- nowa sankcja w wysokości 100% - w jakich przypadkach może zostać wymierzona i jak się przed nią bronić?
Pozostałe zmiany w zakresie VAT
- uchylenie zwolnienia dla usług pomocniczych do usług finansowych i ubezpieczeniowych - które usługi są opodatkowane od 1 stycznia br.?
- ograniczenie możliwości stosowania rozliczeń kwartalnych VAT (mali podatnicy, brak możliwości kwartalnego rozliczenia dla nowych podmiotów)
- obowiązkowa forma elektroniczna dokumentów sprawozdawczych (deklaracje, informacje podsumowujące) - dla kogo już teraz?
Omówienie najciekawszych wyroków w sprawach VAT z ostatnich kilku miesięcy
Zmiany w CIT
Zmiany związane z rozliczeniem podatku u źródła
- nowa definicja dochodów osiąganych na terytorium RP - praktyczne rozszerzenie katalogu przypadków, w których podatek u źródła będzie pobierany od należności wypłaconych na rzecz nierezydentów (przykłady usług, których dotyczy zmiana)
- nowa definicja rzeczywistego właściciela należności (beneficial owner) - jakich dokumentów potrzebuję, aby nie pobierać podatku u źródła od odsetek wypłacanych nierezydentowi?
Aporty do spółek kapitałowych
- nowa regulacja dotycząca wysokości przychodu z aportu do spółki kapitałowej - czy wkład niepieniężny jeszcze się opłaca?
- praktyczne przykłady zasad ustalania przychodu i KUP z aportu
Nowa niższa stawka CIT dla małych podatników oraz podatników rozpoczynających działalność - zasady stosowania i wyjątki
Zmiany dotyczące płatności bezgotówkowych
- niższy limit obowiązkowych płatności bezgotówkowych pomiędzy przedsiębiorcami w ustawie o swobodzie działalności gospodarczej
- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodu kwot zapłaconych z pominięciem ww. obowiązku
- praktyczne problemy związane ze zmianami (kompensata, barter, płatności ratalne itp.)
Ograniczenie mocy ochronnej interpretacji indywidualnych w przypadku unikania opodatkowania/nadużycia prawa - czy jest się czego obawiać?
Zmiany w zakresie cen transferowych - najważniejsze informacje
- zmiana definicji podmiotów powiązanych
- uzależnienie zakresu obowiązków dokumentacyjnych oraz sprawozdawczych od wysokości przychodów/kosztów podatnika
- uzależnienie obowiązków dokumentacyjnych od istotności transakcji dla podatnika
Omówienie najciekawszych wyroków w sprawach CIT z ostatnich kilku miesięcy
Pytania i odpowiedzi
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Łukasz Chłond Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; specjalizuje się w rozwiązywaniu problemów klientów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, a także w kreowaniu rozwiązań pozwalających na legalną optymalizację obciążeń podatkowych; doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych; autor licznych publikacji w prasie codziennej oraz branżowej.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
299 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, zgłoszenia przesłane do 17 marca
399 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby, zgłoszenia przesłane po 17 marca