Fakturowanie i ewidencjonowanie transakcji VAT po nowelizacji 2017

Nowelizacja VAT objęła swoim zakresem wybrane branże i kwestie w rozliczeniach tego podatku, jednak kompleksowo dotyczy sfery wyłudzeń VAT i wprowadza wiele ograniczeń dla podatników. Jednocześnie MF dyscyplinuje podatnika VAT nowymi i bardzo kontrowersyjnymi sankcjami. W tym celu dodatkowo znowelizowano również przepisy kks, z którymi niezwłocznie należy się zapoznać. Wyłudzenia podatku VAT na skalę całej Unii Europejskiej mobilizują również szeregi Komisji Europejskiej do kolejnych zmian, w których podatnik znajdzie kolejne obostrzenia przepisów i nowe obowiązki ewidencyjno-dowodowe celem wykazania rzetelności i realności przeprowadzanych operacji gospodarczych. W interesie każdego podatnika VAT jest niezwłoczne zapoznanie się z tymi zmianami i metodami rozwiązań problematycznych kwestii, które wyniknęły po nowelizacji VAT

Szkolenie skierowane jest przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za rozliczanie podatków w przedsiębiorstwie, księgowych, dyrektorów finansowych i każdego, kto musi i chce zrozumieć zmiany, jakie zachodzą w polskim prawie podatkowym na gruncie podatku VAT w roku 2017 r.

Dokumentowanie sprzedaży i zakupu VAT po nowelizacji przepisów w roku 2017

NOWE ZAGROŻENIA DLA OSÓB ODPOWIEDZIALNYCH ZA ROZLICZANIE VAT

Ewidencja VAT 2017 - nowe zasady prowadzenia i obowiązek przesyłania danych

• Jakie dane musi zawierać ewidencja VAT do końca 2016 r.
• Zasady prowadzenia ewidencji VAT do końca 2016 r. - wymogi formalne i urzędowe
• Nowe zasady prowadzenia ewidencji VAT w 2017 r.
• Ewidencje prowadzone przez jednostki samorządu terytorialnego
• Ewidencje prowadzone przez firmy, które mają oddziały
• Jakie dane powinna zawierać ewidencja w 2017 r.
• Ewidencjonowanie każdej pozycji faktury - czy jest konieczne?
• Dane identyfikujące transakcje
• Rozliczenia miesięczne i kwartalne jak płynnie przejść na inny tryb rozliczeń VAT
• Problematyka JPK w roku 2017
• Jednolity Plik Kontrolny - ewidencja 2017
• E - deklaracje - nowe poszerzone obowiązki podatnika
• Ewidencjonowanie zaliczek i sprzedaży w systemie całym
• Godność ewidencji, deklaracji VAT oraz faktur
• Kiedy urząd skarbowy może wymierzyć sankcje w VAT - nowe zagrożenia 2017 - WAŻNE!
• Nowe kary, limity w KKS - WAŻNE !

Praktyczne problemy podatnika podczas rejestracji nowej działalności gospodarczej

• Oczekiwanie na rejestrację podatnika VAT a prowadzenie działalności gospodarczej
• E-PODATNIK - NAJWAZNIEJSZY DOWÓD NA RZETLNOSC TRANSAKCJI
• Zagrożenia dla pełnomocników firm rejestrujących działalność gospodarczą od 2017 r.
• Problemy z wykreśleniem z rejestru podatników - nowe kontrowersyjne zasady
• Nowe deklaracje do rozliczeń podatku VAT oraz do rejestracji
• Utrata statusu podatnika VAT i VAT UE - problematyka rejestracji
• Rozliczenie podatku naliczonego i należnego w WNT i imporcie usług po zmianach

Faktura w podatku naliczonym i należnym - NOWE ZAGROŻENIA DLA PODATNIKA

Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego się nierzetelnymi dokumentami w VAT

• Rzetelność, wadliwość, FIKCYJNOŚĆ - największe zagrożenie 2017
• Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2017 r., - kto i jak odpowiada?
• E paragony od 2018 r. - kontrowersje zmian
• Można skarżyć przedłużanie przez fiskusa terminu na zwrot VAT

Faktura - kiedy daje prawo do odliczenia VAT

• Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa do odliczenia podatku naliczonego
• Faktura potwierdzająca sprzedaż objętą "odwrotnym obciążeniem"
• Brak prawa do odliczenia VAT z poprawnie wystawionej faktury- analiza przypadku
• Faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący
• Odliczenie VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany dla celów VAT
• Odliczenie VAT z faktury wystawionej przez podmiot, który nie był rzeczywistym dostawcą i nie można go zidentyfikować, jako istniejący, gdy otrzymano towar
• Nieświadomy udział w oszustwie podatkowym
• Czynności dokonane dla pozoru lub czynności, dla których odrębne przepisy przewidują obowiązek zawarcia umowy w formie aktu notarialnego
• Faktura wystawiona przez nabywcę
• Odliczenie VAT, mimo że faktura nie została poprawnie wystawiona
• Faktura w obrocie zagranicznym - problemy w VAT

Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT

• Korekta podatku należnego - zasady rozliczania
• Korekta podatku należnego - zasady rozliczania
• Szczególne przypadki korekt w VAT
• Korekta WNT, importu usług, dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca - NOWE SPOSOBY ROZLICZENIA I ZAGROZENIA W VAT OD 2017!
• Rozliczanie i dokumentowanie korekt sprzedaży w obrocie zagranicznym
• Rozliczanie i dokumentowanie korekt w deklaracjach VAT - instrukcja

Materiał dowodowy podczas kontroli VAT w transakcjach polskich i zagranicznych, - co jest sprawdzane i jak się zabezpieczyć

Praktyka sądownictwa i organów podatkowych w zakresie dokumentacji i ewidencji VAT - analiza praktycznego i przydatnego orzecznictwa sadowego i interpretacji MF.