Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Celem szkolenia jest omówienie najwazniejszych zmian w podatku VAT w 2017 roku a także zapoznanie uczestników ze zmianami planowanymi. Część szkolenia będzie poświęcona Jednolitemu Plikowi Kontrolnemu a w szczególności problemy oraz kontrowersje związane z jednolitym plikuem kontrolnym po pierwszych doświadczeniach.
Zmiany w zakresie odwrotnego obciążenia:
- Nowe towary w zał. Nr 11 rozliczane w ramach odwrotnego obciążenia,
- Zmienione warunki stosowania odwrotnego obciążenia w stosunku do usług,
- Usługi budowlane (47 poz.) będą rozliczane w ramach odwrotnego obciążenia, ale nie wszystkie i nie w każdej sytuacji,
- Specjalne zasady odliczania VAT naliczonego w przypadku odwrotnego obciążenia, a także importu usług i nabyć wewnątrzwspólnotowych,
- Przepisy przejściowe - 2016/2017
Zmienione zasady zwrotu nadwyżki VAT z US,
- Nowe zasady zwrotów VAT w terminie 25 dni,
- “Młodzi” podatnicy bez prawa do zwrotu 25-dniowego,
- Policja, CBA, ABW i Prokuratura mogą wstrzymywać zwroty VAT? W jakich przypadkach i na ile?
Rejestr podatników VAT:
- Nowe zasady rejestracji podatników VAT,
- Wykreślanie z rejestru podatników VAT i brak konieczności informowania o tym zainteresowanego podatnika - ułatwione reguły dla urzędu skarbowego,
- Wykreślenie z rejestru podatnika - brak kontaktu z podatnikiem lub pełnomocnikiem, także w przypadku nie odbierania telefonów?
- Wykreślenie z rejestru za: zawieszenie działalności, brak składania deklaracji, składanie deklaracji “0”, puste faktury lub faktury korekty, nie stawianie się na wezwania organu podatkowego,
- Zmienione zasady wykreślania z rejestru VAT-UE (PL-NIP),
Nowe zasady związane z deklaracjami:
- Od stycznia 2017 r. przestają obowiązywać deklaracje VAT-7D,
- Deklaracje VAT-7K nie mogą być stosowane przez “młodych” podatników,
- Wszystkie deklaracje VAT składane w wersji elektronicznej, bez możliwości składania deklaracji papierowych?,
- Informacje podsumowujące (VAT-UE oraz VAT-27) składane będą tylko za okresy miesięczne i tylko w wersji elektronicznej,
- Kara z KKS za niezłożenie deklaracji lub informacji podsumowującej w wersji elektronicznej,
Solidarna odpowiedzialność - nowe reguły:
- Nowe towary w załączniku nr 13, w tym dyski, folia stretch oraz olej z rzepaku,
- Zmieniony zakres obowiązywania i ograniczona ochrona dla nabywców,
- Sprzedawca uiszczający kaucję gwarancyjną, będzie obowiązany podać swój numer rachunku, który będzie publikowany na stronach Ministra Finansów,
- Obowiązkowe upoważnienie banku do przekazywanie danych z rachunku bankowego dostawcy,
Powrót sankcji w VAT:
- 30% sankcji za nieprawidłowe rozliczenie podatku w deklaracji
- “Promocyjna” opcja sankcji - 20%,
- Odliczanie VAT z niektórych faktur będzie wiązał się z sankcją w wysokości 100%,
- Możliwość uniknięcia sankcji,
Inne zmiany:
- Zwolnienie podmiotowe - limit 200.000 zł zamiast 150.000 zł,
- Utrzymanie stawek VAT na obecnym poziomie do końca 2018 r.,
- Solidarna odpowiedzialność pełnomocnika rejestrującego firmę jako podatnika VAT czynnego nawet do 500.000 zł,
- Podwyższone wysokości kar w ramach KKS,
- Kara więzienia powyżej 1 roku za wystawiania pustych faktur i posługiwanie się takim fakturami,
- Nowa ewidencja VAT, nowe dane,
- Od 2018 r. ewidencja VAT będzie musiała być prowadzona wyłącznie w wersji elektronicznej, nawet przez najmniejszych podatników,
- Zmienione reguły stosowania stawki 0% związanej z dostawą oraz wyposażeniem jednostek pływających,
Ostatnie zmiany w podatku VAT:
- Nadużycie prawa,
- Zmiany VAT związane z “pakietem paliwowym”,
JPK - nowy obowiązek:
- Co oznacza JPK dla podatnika?
- Terminy związane z JPK,
- Rodzaje struktur JPK, w tym nowe struktury obowiązujące od stycznia 2017 r.
- Wątpliwości związane z obowiązywaniem JPK,
Praktyczne aspekty związane ze składaniem JPK:
- Okres rozliczeniowy, za który organ może zażądać JPK,
- Techniczne aspekty przekazywania JPK,
- Jakie dane i w jaki sposób powinny być pokazane w JPK_VAT,
Zakres danych objętych JPK:
- Struktury logiczne JPK,
- Możliwość zmian w strukturach logicznych JPK,
- Czy muszą być stosowane wszystkie struktury JPK?
- Źródła danych JPK: system f-k czy także inne systemy?
Wybrane praktyczne zagadnienia związane ze strukturami JPK:
- Zgodność JPK z deklaracją VAT,
- Transakcje wyłączone z zakresu VAT a JPK,
- Moment wykazania transakcji,
- Korekty obrotu a JPK,
- Brak możliwości odliczenia VAT a JPK,
- Odliczanie VAT za pomocą proporcji a JPK,
- Faktury sprzedażowe a faktury zakupowe?
- Dane z faktury, które należy uwzględnić w JPK.
Omówienie wybranych zagadnień na przykładach orzeczeń sądowych, TSUE i interpretacji MF, w tym problem karuzel podatkowych.
Pytania uczestników
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Zdzisław Modzelewski Doradca PodatkowyPartner w Spółce Doradztwa Podatkowego MMR Consulting Sp. z o.o., absolwent Wydziału Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Warszawskiego od wielu lat specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT. Współautor 3 komentarzy do ustawy o VAT, autor kilkudziesięciu artykułów o tematyce podatkowej, doświadczenie zawodowe zdobył pracując w międzynarodowych spółkach zajmujących się doradztwem podatkowym. Od 2015 r. jest również wspólnikiem w GWW która jest jedną z największych firm prawniczych w Polsce oraz wiodącą kancelarią regulacyjną (doradztwo regulacyjne, czyli związane z publicznym prawem gospodarczym egzekwowanym przez urzędy takie jak UKE, URE, UOKiK czy KNF).
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
399 + 23% VAT
koszt udziału kolejnej osoby, zgłoszenia przesłane do 20 marca 2017
499 + 23% VAT
koszt udziału kolejnej osoby, zgłoszenia przesłane po 20 marca 2017