Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Sprzedaż dla kontrahentów zagranicznych jest premiowana w obrocie preferencyjną, - zerową lub niepodlegającą stawką VAT. Jest to jeden z najbardziej ulubionych obszarów kontroli organów podatkowych. Coraz częściej zmieniają się wytyczne US i MF odnośnie dowodów, jakie powinien posiadać podatnik, w celu udowodnienia, że przysługuje mu stawka 0%. Zakup od kontrahentów zagranicznych jest transakcją neutralna, która coraz częściej jest kontrolowana przez organy podatkowe, WNT, IMPORT USŁUG oraz import towarów jest to jeden z najbardziej ulubionych obszarów kontroli organów podatkowych. Coraz częściej zmieniają się wytyczne US i MF odnośnie dowodów, jakie powinien posiadać podatnik, w celu udowodnienia, że przysługuje mu prawo do odliczenia podatku naliczonego. Warto zapoznać się z nowymi na 2017 r. wytycznymi, które wykreowała linia orzecznicza polskich sądów oraz orzecznictwo ETS.
KORZYŚCI DLA UCZESTNIKÓW:Korzyść podstawowa - ograniczenie częstych kontaktów z urzędem skarbowym poprzez samodzielne rozwiązywanie problemów w rozliczeniach z zakresu sprzedaży towarów i usług na rzecz kontrahentów zagranicznych; zrozumienie kłopotliwych obszarów, z których rozlicza podatnika fiskus, Zdobycie wiedzy z zakresu nowych obowiązków, z których rozlicza urząd skarbowy pozwoli na bardziej efektywną i komfortową pracę na dotychczasowym stanowisku, szczególnie po zmianach i nowelizacji przepisów w roku 2017 r..
ADRESACI SZKOLENIASzkolenie kierowane jest do osób pracujących w działach finansowych, księgowych, dla wszystkich, którzy odpowiedzialni są w firmie za kontakty z organami podatkowymi. Dla wszystkich, którzy chcą uporządkować i poznać nowy katalog obowiązków względem fiskusa obowiązujący podatników w roku 2017 r. w zakresie rozliczania usług zagranicznych nabywanych i świadczonych regularnie oraz okazjonalnie.
Sprzedaż towarów do kontrahentów unijnych - warsztaty praktyczne
- zasady ustalania miejsca opodatkowania towarów - miejsce rozliczenia WDT
- data rozliczenia transakcji i dokonania dostawy - obowiązek podatkowy w WDT
- problematyka zaliczek w WDT - rozwiązywanie problemów rozliczeniowych i dokumentacyjnych
- terminy wystawiania faktur dokumentujących sprzedaż do UE
- rozliczanie i dokumentowanie korekt sprzedaży do kontrahentów UE
- stawka 0% VAT a system VIES i oszustwo danych rejestracyjnych leżących po stronie kontrahenta
- reklamacje w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
- obniżenie ceny, wymiana towaru na niewadliwy, naprawa towarów, zwrot wywiezionego towaru
- braki i nadwyżki w dostawie wewnątrzwspólnotowej
- nieodpłatna dostawa towaru a WDT, wywóz próbek i prezentów malej wartości
- sprzedaż towaru zagranicznej firmie do przerobu na terytorium Polski
- wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów z terytorium innego kraju UE
- transakcje z kontrahentami z UE z brakiem aktywności VIES oraz z osobami fizycznymi
- TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE w sprzedaży
Eksport towarów do kontrahentów zagranicznych - warsztaty praktyczne
- poprawna kwalifikacja transakcji - kalkulacja ceny transakcji towarowych w transakcjach zagranicznych
- rozróżnienie transakcji: WDT - eksport,
- stawka 0% VAT w eksporcie - konsekwencje finansowe w firmie
- warunki dostawy INCOTERMS a stawka 0% w eksporcie
- dokumentacja potwierdzająca eksport towarów
- FAKTURA VAT w rozliczeniach zagranicznych - obowiązkowe elementy w dokumentacji
- termin zakończenia transakcji - wpływ na opodatkowanie i wartość realną transakcji
- dane sprzedawcy i kupującego wymagane do przeprowadzenia transakcji i ich wpływ na cenę sprzedawanego i kupowanego towaru,
- rozliczanie zaliczek w eksporcie towarów
- korygowanie eksportu towarów
- usługi pomocnicze do eksportu towarów - rozliczanie, dokumentowanie
Dostawa towarów poza terytorium kraju - kontrowersje poz. 11 w VAT-7 w ujęciu praktycznym
- jakie dostawy towarów stanowią dostawę dla której podatnikiem jest nabywca
- dostawa z montażem - zasady rozliczania i dokumentowania
- termin rozliczania dostawy niepodlegającej opodatkowaniu na terytorium PL
- zaliczki w dostawie towarów poza terytorium polski
- rozliczenie transakcji niepodlegających opodatkowaniu w deklaracjach podatkowych
Świadczenie usług zagranicznych - zasady rozliczania (warsztaty praktyczne)
- zasady opodatkowania i określania miejsca świadczenia usług - usługi niepodlegające VAT oraz opodatkowane wg stawek krajowych
- problematyka rejestracji do systemu VIES - obowiązki podatnika VAT
- dokumentacja i termin rozliczenia usług zagranicznych
- podstawowa zasada określania miejsca świadczenia usług i wyjątki od tej zasady,
- pojęcie podatnika dla celów określania miejsca opodatkowania usług
- stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej, miejsce świadczenia a miejsce opodatkowania
- zasada podstawowa określania miejsca świadczenia usług na rzecz podatników
- szczególne zasady określania miejsca opodatkowania usług świadczonych na rzecz podatników
- usługi świadczone na rzecz podmiotów niebędących podatnikami
Zakup towarów od kontrahentów unijnych - warsztaty praktyczne
- zakres wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, wyłączenia i transakcje zrównane z WNT
- wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów u podatnika zwolnionego z VAT
- przemieszczenie własnego towaru z kraju UE i późniejsza sprzedaż towaru na terytorium PL
- nieodpłatna dostawa z innego kraju UE, darowizna z kraju UE a WNT
- obowiązek podatkowy w nabyciu wewnątrzwspólnotowym
- podatek naliczony i terminy odliczania w WNT
- faktura pro-forma a obowiązek rozliczenia zaliczki
- podstawa opodatkowania w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów - zasady ustalania
- rabaty a podstawa opodatkowania WNT, upust, skonto za zapłatę gotówką a podstawa opodatkowania
- dowód wewnętrzny, puste faktury w WNT, korekty WNT
- przeliczenie faktur w walucie obcej w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
- braki NIP UE na fakturze od kontrahenta zagranicznego
- późniejsze otrzymanie towaru niż faktury a termin odliczenia VAT naliczonego w WNT
- TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE w zakupie
Import usług - warsztaty praktyczne
- zakres importu usług - kontrahenci unijni i z krajów trzecich
- odliczenie VAT z tytułu importu usług
- import usług z rajów podatkowych w wyroku ETS i zmiana art. 88 ustawy o VAT
- import usług a zwolnienie podmiotowe
- reklamacje w imporcie usług
- dokumentowanie w imporcie usług
- termin rozliczenia, czyli moment powstania obowiązku podatkowego w imporcie usług
- import usług a usługa świadczona poza terytorium kraju
- usługa, jako element kalkulacyjny ceny towaru
- usługi w informacjach podsumowujących, - co wykazujemy w VAT-UE dla potrzeb wymiany informacji o VAT
- pułapki w rozliczaniu importu usług - orzecznictwo organów podatkowych, sądów krajowych i ETS.
- rozliczanie usług zagranicznych -rozporządzenie Rady EU nr 282/2011
- podatnik zobowiązany do rozliczania usługi - nowa kategoria podatnika
- siedziba i stałe miejsce prowadzenia działalności - wpływ na sposób opodatkowania VAT
Nabycie towarów, dla których podatnikiem jest nabywca - warsztaty praktyczne
- jakie nabycia towarów stanowią dostawę dla której podatnikiem jest nabywca
- nabycie z montażem - zasady rozliczania i dokumentowania
- fakturowanie po stronie nabywcy dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca
- termin rozliczania po stronie nabywcy dostawy niepodlegającej opodatkowaniu na terytorium PL
- zaliczki rozliczane przez kupującego w dostawie, dla której podatnikiem jest naywca
- rozliczenie transakcji niepodlegających opodatkowaniu w deklaracjach podatkowych
Import towarów - warsztaty praktyczne
- zasady postepowania w przypadku importu towarów na terytorium Polski
- import towarów na zasadach ogólnych
- termin podliczania podatku naliczonego z dokumentów celnych
- zasady postępowania w przypadku błędów w dokumentach celnych
- procedura uproszczona w imporcie towarów
- procedura uproszczona a podatek naliczony
- rozliczenie VAT od importu towarów w deklaracji VAT-7
- obowiązki podatnika VAT odnośnie organów podatkowych i celnych
- import towarów dokonany na terytorium innego państwa członkowskiego UE
08:30 - 09:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
09:00 - 10:30 | Szkolenie |
10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
10:45 - 12:30 | Szkolenie |
12:30 - 13:00 | Lunch |
13:00 - 15:00 | Szkolenie |
15:00 | Zakończenie szkolenia |
Luiza Pieprzyk Wieloletni pracownik organów podatkowych (staż 15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych. Doświadczony trener pracowników organów podatkowych oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów, odznaczony członek Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Uznany wykładowca wyższych uczelni, współpracujący również w charakterze trenera, wykładowcy, konsultanta z kluczowymi firmami szkoleniowymi i prawnymi w Polsce.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
299 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby (dla pierwszych 10 osób)
399 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby