Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
- Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników ze zmianami w prawie podatkowym wchodzącymi w życie od 1 stycznia 2017 r. w zakresie podatku VAT oraz podatku od dochodowego od osób prawnych CIT
- Na szkoleniu zostaną przedstawione praktyczne aspekty zmian i skutki zmian dla podatników, w tym w zakresie możliwej optymalizacji podatkowej w związku ze zmianami ustaw.
- Szkolenie zapewnia zapoznanie się Uczestników nie tylko ze zmianami Ustaw o VAT i CIT ale także z aktualnymi problemami w zakresie rozliczania podatków VAT i CIT występującymi w 2016 r.
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie nowych regulacji podatkowych obowiązujących od 1 stycznia 2017 r. oraz poznanie problemów w zakresie podatku CIT w 2016 r.
- Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty zmian z podkreśleniem zmian niekorzystnych dla podatnika (powodujących ewentualne ryzyko podatkowe) oraz zmian umożliwiających zmniejszanie zobowiązań podatkowych (optymalizacja podatkowa).
- Główni Księgowi i księgowi;
- Pracownicy księgowości stosujący na bieżąco przepisy prawa podatkowego;
- Pracownicy Działu Kadr odpowiedzialni za podatkowe rozliczenia pracowników ;
- Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni, a także inne osoby odpowiedzialne za prawidłowe stosowanie przepisów podatkowych w podmiocie.
DZIEŃ 1
Obniżenie stawki podatku od 2017 r.:
- Stawka 19% i 15% - dla kogo;
- Pojęcie małego podatnika;
- Zasady stosowania rozliczeń według stawki 15%;
- Wyłączenia ze stosowania stawki obniżonej;
- Przepisy przejściowe
Zmiany w zakresie rozliczania kosztów uzyskania przychodów od 2017 r.:
- Formy zapłaty stosowane przez podatników;
- Zapłata gotówkowa do 15 tys PLN;
- Pojęcie transakcji - faktura a transakcja
- Konsekwencje dokonywania płatności ponad nowy limit - wyłączanie z KUP oraz odpowiedzialność na gruncie innych ustaw;
- Problemy praktyczne: kilka faktur w danym miesiącu, dzielenie płatności na kilka, częściowa zapłata faktury.
Ceny transferowe i dokumentacje podatkowe w 2017 r. - zarys zmian:
- Nowe limity dotyczące podmiotów zobowiązanych do sporządzania dokumentacji podatkowych;
- Dodatkowe obowiązki po przekroczeniu limitów - składane informacje dodatkowe;
- Termin sporządzania dokumentacji podatkowych;
- Załącznik CIT - CT do deklaracji CIT - 8
Zmiany w zakresie rozliczania podatku u źródła od 2017 r.:
- Nowy katalog przychodów uzyskanych na terenie RP opodatkowanych według prawa polskiego;
- Pojęcie rzeczywistego właściciela;
- Nowe oświadczenie w przypadku stosowania zwolnienia z podatku u źródła;
- Problemy praktyczne związane z rozliczaniem płatności dokonywanych na rzecz nierezydentów: certyfikat rezydencji, składane druki i formularze, zasady stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Rozliczanie przychodu podatkowego i jego korygowanie - zmiany od 2016r.:
- Pojęcie przychodu podatkowego;
- Moment powstania przychodu podatkowego;
- Korygowanie przychodu podatkowego “in plus” oraz “in minus”;
- Moment ujęcia korekty przychodu: bieżąco czy wstecz?
- Zmiany w zakresie rozliczania faktur korygujących na gruncie podatku dochodowego;
- Problemy praktyczne związane z rozliczaniem korekt faktur
Nieujawnione źródła - nowe uregulowania od 01.01.2016 r.:
- Pojęcie “nieujawnionych źródeł”;
- Stawka sankcyjna za przychody z nieujawnionych źródeł;
- Metody sprawdzania przez US nieujawnionych źródeł;
- Nieodpłatne świadczenia jako źródło nieujawnionych źródeł
- Problemy praktyczne związane z rozliczaniem nieodpłatnych świadczeń
Rozliczanie wydatków marketingowych i na reprezentację - najnowsze orzecznictwo:
- Usługi gastronomiczne a rozliczenie w podatku CIT i VAT;
- Usługa cateringowa a usługa gastronomiczna - różnice i skutki podatkowe
- Zakup kawy, herbaty, ciastek jako koszt podatkowy - najnowsze wyjaśnienia;
- Posiłek z kontrahentem a przychód podatkowy na gruncie Ustawy o PIT;
- Zasady funkcjonowania nieodpłatnych świadczeń w podatku VAT - kiedy obowiązek wykazania podatku VAT należnego?
- Materiały informacyjne, reklamowe, ulotki a rozliczenie w podatku CIT, PIT, VAT;
- Gadżety reklamowe - z logo czy bez?
- Rozliczanie prezentów na gruncie Ustawy PIT, CIT, VAT;
- Zakup reklamy a skutki podatkowe: kiedy koszt uzyskania przychodów?, czy pobierany jest podatek u źródła? Odliczenie podatku VAT a import usług?
Dyskusja z uczestnikami
DZIEŃ 2
Jednolity Plik Kontrolny (JPK):
- Uregulowania prawne dotyczące elektronicznej wysyłki dokumentów i kontroli elektronicznych;
- Obowiązujący format wysyłki dokumentów jako JPK
- Przepisy przejściowe dotyczące okresów wprowadzania konieczności wysyłania dokumentów do US za pomocą JPK;
- Zasady wdrożenia JPK
JPK a podatek VAT
- Ewidencja sprzedaży i ewidencja zakupów jako JPK;
- Faktura wysyłana w JPK;
- Elementy faktury mające znaczenie dla rozliczeń podatkowych: NIP kontrahenta; kwota rabatu, dane kontrahenta;
- Dokument WZ a obowiązek podatkowy;
- Dokument PZ a otrzymanie faktury zakupowej;
- Forma zapłaty a obowiązek przesyłania wyciągów bankowych w formacie JPK.
Aktualne problemy związane z rozliczaniem podatku VAT:
- Treść faktury korygującej a rozliczenia w podatku VAT i CIT;
- Rozliczanie transakcji wewnątrzwspólnotowych - aktualne problemy;
- Kwota faktury do zapłaty gotówką a zmiany w podatku od 2017 r.
- Nowe zasady rozliczania komorników - wystawiane faktury z tytułu postępowania egzekucyjnego;
- Gmina a nie jednostka budżetowa jako podatnik podatku VAT;
- Czynności samorządu terytorialnego w zakresie podatku VAT i poza nim;
Pozostałe zmiany przepisów w 2016 r. oraz projekt zmian od 2017 r.:
- Zmiana formularzy i druków;
- Brak konieczności składania korekt z uzasadnieniem;
- Zmiany w zakresie udzielania pełnomocnictw a rozliczanie podatku VAT.
- Rozliczenia miesięczne a nie kwartalne;
- Ewidencja przebiegu pojazdu dla każdego samochodu;
- Nowe zasady prawa do odliczania podatku VAT.
Pytania uczestników.
Dzień pierwszy | |
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:30 | Szkolenie |
16:30 | Zakończenie pierwszego dnia szkolenia |
Dzień drugi | |
08:45 - 09:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
09:00 - 10:30 | Szkolenie |
10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
10:45 - 13:00 | Szkolenie |
13:00 - 13:30 | Lunch |
13:30 - 15:30 | Szkolenie |
15:30 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
1200 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
1000 + 23% VAT
koszt udziału drugiej i każdej kolejnej osoby z firmy/instytucji
600 + 23% VAT
koszt udziału w jednym, wybranym dniu szkolenia