Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie regulacji podatkowych dotyczących rozliczenia podatku VAT w nieruchomościach obowiązujących w 2015 r.
- Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku VAT w nieruchomościach;
- Szkolenie odbywa się na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu i ma charakter warsztatów
zmiany w podatku VAT od 2016 r. związane z nieruchomościami:
- Pre-wskaźnik a usługi związane z nieruchomościami;
- Nieruchomość dla celów prywatnych i związanych z działalnością gospodarczą - zasady wyliczenia prawa do odliczenia;
- Pre-wskaźnik a proporcja związana ze sprzedażą zwolnioną;
- Obowiązki korygowania podatku VAT z tytułu na proporcję i pre-wskaźnik;
- Przykłady wyliczania pre-wskaźnika i proporcji
Sprzedaż nieruchomości a podatek VAT:
- zwolnienia przedmiotowe od VAT - problemy praktyczne i aktualne orzecznictwo
- zwolnienie podmiotowe: liczenie limitu obrotów - do i ponad 150.000 zł.
- sprzedaż gruntu z budynkiem - zasady opodatkowania i stawki podatkowe;
- określenie wartości budynku, budowli i gruntu - znaczenie praktyczne;
- stawka 23% - w jakich przypadkach?
- przypadki wyboru stawki 23% i stawki “zw”
- sprzedaż ulepszonej budowli lub budynku - ulepszenie z odliczeniem podatku VAT a stawka podatku przy sprzedaży;
- akt notarialny a faktura VAT;
- moment dostawy towarów;
- zaliczka z tytułu sprzedaży a obowiązek podatkowy;
- wykazywanie stawki “zw” w deklaracji podatkowej;
- zwolnienie z posiadania kas fiskalnych a sprzedaż nieruchomości.
Usługi najmu i zarządzania nieruchomościami - ogólne zasady opodatkowania VAT
- nieruchomości jako przedmiot najmu i zarządzania
- budynki mieszkalne i niemieszkalne oraz lokale mieszkalne i niemieszkalne
- zakres usług najmu nieruchomości
- zakres usług zarządzania nieruchomościami
- znaczenie statystyki dla opodatkowania VAT najmu i zarządzania
- obowiązek podatkowy w przypadku usług najmu i zarządzania nieruchomościami
- usługa kompleksowa i stawki VAT na usługi za media (woda, ścieki, śmieci)
- stawki VAT na usługi zarządzania nieruchomościami
- współczynnik odliczeń (sprzedaż mieszana)
Szczegółowe rozliczanie VAT przez spółdzielnie mieszkaniowe
- Rozliczenia pomiędzy spółdzielnią a jej członkami
- Wydatki na pokrycie kosztów związanych z częściami odrębnymi nieruchomości
- Wydatki na pokrycie kosztów związanych z częścią wspólną nieruchomości
- Rozróżnienie zarządu od zarządcy nieruchomością
- VAT od szczególnych czynności:
- reklama zamieszczana na budynku
- usługi porządkowe
- zaliczki na poczet czynszu najmu i zarządzania nieruchomościami
Faktura i kasa fiskalna
- Kasa fiskalna dla kogo?
- Zwolnienie z posiadania kasy fiskalnej a usługi zarządzania nieruchomościami;
- Kasa fiskalna w przypadku najmu, dzierżawy - kiedy zwolnienie?
- Dane faktury;
- Faktura korygująca w 2016 r. - zmiany na gruncie Ustawy CIT a podatek VAT;
- Faktura zaliczkowa - zasady wystawiania i stosowania;
- Sprzedaż zwolniona a obowiązek wystawienia faktury - kiedy?
Refakturowanie mediów
- Pojęcie refakturowania oraz usługi podlegające refakturowaniu, w tym: woda, śmieci i ścieki, energia cieplna, energia gazowa, energia elektryczna, usługi telekomunikacyjne
- Pojęcie usługi najmu a media:
- Media częścią składową usługi najmu, w tym: umowne przenoszenie kosztów mediów - ORZECZNICTWO I INTERPRETACJE;
- Odsprzedaż mediów odrębną transakcją, w tym: umowne i bezumowne przenoszenie kosztów mediów
- Obowiązek podatkowy oraz podstawa opodatkowania najmu i refakturowanych mediów
Pytania i odpowiedzi - dyskusja uczestników.
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
600 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
500 + 23% VAT
koszt udziału drugiej i każdej kolejnej osoby z firmy/instytucji