Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie regulacji podatkowych dotyczących rozliczenia podatku VAT w branży budowlanej obowiązujących w 2016 r.
- Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku VAT;
- Szkolenie odbywa się na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu i ma charakter warsztatów
Zmiany w podatku VAT w 2016 r.:
- Jednolity plik kontrolny - zasady stosowania;
- Rejestr zakupów i rejestr sprzedaży dla podatku VAT a JPK;
- Dane faktury w formacie JPK;
- Problemy praktyczne związane ze stosowaniem JPK: schematy plików, dane komputerowe a wymagania JPK; korekty deklaracji VAT a rejestry
Podstawowe pojęcia związane z opodatkowaniem podatkiem VAT w branży budowlanej i deweloperskiej
- roboty budowlane, jako usługa
- świadczenia kompleksowe - roboty budowlane połączone z dostawami
- dostawa mieszkania z garażem i innym wyposażeniem dodatkowym
- dostawa towaru z jego instalacją lub montażem
- kaucje, kary umowne, odszkodowania;
- dotacje a podstawa opodatkowania;
- zniesienie współwłasności, przekształcenie użytkowania wieczystego w prawo własności, służebności a podatek VAT,
- zasady przerzucania na kontrahenta kosztów podatku od nieruchomości oraz kosztów związanych z innymi daninami (opłatami) publicznymi.
Obowiązek podatkowy w branży budowlanej i deweloperskiej - problemy praktyczne
- data sprzedaży w przypadku usług budowlanych - zmiana stanowiska MF
- data sprzedaży w przypadku dostawy lokali, budynków oraz nieruchomości gruntowych
- data sprzedaży a data powstania obowiązku podatkowego
- znaczenie protokołu zdawczo - odbiorczego
- zaliczka a obowiązek podatkowy
- szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług budowlanych oraz dostawy lokali i budynków
- obowiązek podatkowy w przypadku usług najmu, dzierżawy, leasingu
- obowiązek podatkowy w przypadku sprzedaży budynków, budowli i lokali
Stawki podatku oraz zwolnienia w branży budowlanej i deweloperskiej
- zwolnienia przedmiotowe od VAT - problemy praktyczne i aktualne orzecznictwo
- zwolnienie podmiotowe: liczenie limitu obrotów - do i ponad 150.000 zł.
- sprzedaż gruntu z budynkiem - zasady opodatkowania i stawki podatkowe;
- określenie wartości budynku, budowli i gruntu - znaczenie praktyczne;
- stawka 8% i 23% w przypadku robót budowlanych
- przypadki wyboru stawki 23% i stawki “zw” przy sprzedaży budynków i budowli;
- sprzedaż ulepszonej budowli lub budynku - ulepszenie z odliczeniem podatku VAT a stawka podatku przy sprzedaży;
- akt notarialny a faktura VAT;
- wykazywanie stawki “zw” w deklaracji podatkowej;
- zwolnienie z posiadania kas fiskalnych a sprzedaż nieruchomości.
Miejsce świadczenia w branży budowlanej i deweloperskiej
- usługi związane z nieruchomościami
- usługi wykonywane przez polskich wykonawców i podwykonawców zagranicą - zasady rozliczania podatku należnego
- dokumentowanie robót wykonanych zagranicą
Faktura VAT w branży budowlanej i deweloperskiej
- terminy wystawiania faktur w 2016 r.
- elementy konieczne faktury
- PKOB i PKWiU na fakturze
- faktury korygujące i noty korygujące - nowe zasady w podatku CIT a obowiązki na gruncie Ustawy o VAT;
- faktury elektroniczne w 2016 r.- zasady stosowania i wysyłania
Refakturowanie mediów
- Pojęcie refakturowania oraz usługi podlegające refakturowaniu, w tym: woda, śmieci i ścieki, energia cieplna, energia gazowa, energia elektryczna, usługi telekomunikacyjne
- Pojęcie usługi najmu a media:
- Media częścią składową usługi najmu, w tym: umowne przenoszenie kosztów mediów - ORZECZNICTWO I INTERPRETACJE;
- Odsprzedaż mediów odrębną transakcją, w tym: umowne i bezumowne przenoszenie kosztów mediów
- Obowiązek podatkowy oraz podstawa opodatkowania najmu i refakturowanych mediów
Samochody a podatek VAT:
- podział samochodów na osobowe, ciężarowe i inne pojazdy samochodowe a wpływ na odliczanie podatku VAT;
- korzystanie z samochodu do celów prywatnych i tylko celów służbowych - zasady rozgraniczania pojęć;
- ewidencja przebiegu pojazdu a odliczanie podatku VAT;
- zasady stosowania deklaracji VAT - 26
Pytania i odpowiedzi - dyskusja uczestników.
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
600 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
500 + 23% VAT
koszt udziału drugiej i każdej kolejnej osoby z firmy/instytucji