Podatki

Podatek VAT w branży budowlanej w 2016 r.

25 listopada 2016 r.

hotel Marriott, Al. Jerozolimskie 65/79, Warszawa

Cena szkolenia:
600 zł

Cel szkolenia

Program

Harmonogram

Prelegenci

Cena

CEL SZKOLENIA

  • Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie regulacji podatkowych dotyczących rozliczenia podatku VAT w branży budowlanej obowiązujących w 2016 r.
  • Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku VAT;
  • Szkolenie odbywa się na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu i ma charakter warsztatów




Zmiany w podatku VAT w 2016 r.:

  • Jednolity plik kontrolny - zasady stosowania;
  • Rejestr zakupów i rejestr sprzedaży dla podatku VAT a JPK;
  • Dane faktury w formacie JPK;
  • Problemy praktyczne związane ze stosowaniem JPK: schematy plików, dane komputerowe a wymagania JPK; korekty deklaracji VAT a rejestry

Podstawowe pojęcia związane z opodatkowaniem podatkiem VAT w branży budowlanej i deweloperskiej

  • roboty budowlane, jako usługa
  • świadczenia kompleksowe - roboty budowlane połączone z dostawami
  • dostawa mieszkania z garażem i innym wyposażeniem dodatkowym
  • dostawa towaru z jego instalacją lub montażem
  • kaucje, kary umowne, odszkodowania;
  • dotacje a podstawa opodatkowania;
  • zniesienie współwłasności, przekształcenie użytkowania wieczystego w prawo własności, służebności a podatek VAT,
  • zasady przerzucania na kontrahenta kosztów podatku od nieruchomości oraz kosztów związanych z innymi daninami (opłatami) publicznymi.

Obowiązek podatkowy w branży budowlanej i deweloperskiej - problemy praktyczne

  • data sprzedaży w przypadku usług budowlanych - zmiana stanowiska MF
  • data sprzedaży w przypadku dostawy lokali, budynków oraz nieruchomości gruntowych
  • data sprzedaży a data powstania obowiązku podatkowego
  • znaczenie protokołu zdawczo - odbiorczego
  • zaliczka a obowiązek podatkowy
  • szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług budowlanych oraz dostawy lokali i budynków
  • obowiązek podatkowy w przypadku usług najmu, dzierżawy, leasingu
  • obowiązek podatkowy w przypadku sprzedaży budynków, budowli i lokali

Stawki podatku oraz zwolnienia w branży budowlanej i deweloperskiej

  • zwolnienia przedmiotowe od VAT - problemy praktyczne i aktualne orzecznictwo
  • zwolnienie podmiotowe: liczenie limitu obrotów - do i ponad 150.000 zł.
  • sprzedaż gruntu z budynkiem - zasady opodatkowania i stawki podatkowe;
  • określenie wartości budynku, budowli i gruntu - znaczenie praktyczne;
  • stawka 8% i 23% w przypadku robót budowlanych
  • przypadki wyboru stawki 23% i stawki “zw” przy sprzedaży budynków i budowli;
  • sprzedaż ulepszonej budowli lub budynku - ulepszenie z odliczeniem podatku VAT a stawka podatku przy sprzedaży;
  • akt notarialny a faktura VAT;
  • wykazywanie stawki “zw” w deklaracji podatkowej;
  • zwolnienie z posiadania kas fiskalnych a sprzedaż nieruchomości.

Miejsce świadczenia w branży budowlanej i deweloperskiej

  • usługi związane z nieruchomościami
  • usługi wykonywane przez polskich wykonawców i podwykonawców zagranicą - zasady rozliczania podatku należnego
  • dokumentowanie robót wykonanych zagranicą

Faktura VAT w branży budowlanej i deweloperskiej

  • terminy wystawiania faktur w 2016 r.
  • elementy konieczne faktury
  • PKOB i PKWiU na fakturze
  • faktury korygujące i noty korygujące - nowe zasady w podatku CIT a obowiązki na gruncie Ustawy o VAT;
  • faktury elektroniczne w 2016 r.- zasady stosowania i wysyłania

Refakturowanie mediów

  • Pojęcie refakturowania oraz usługi podlegające refakturowaniu, w tym: woda, śmieci i ścieki, energia cieplna, energia gazowa, energia elektryczna, usługi telekomunikacyjne
  • Pojęcie usługi najmu a media:
  • Media częścią składową usługi najmu, w tym: umowne przenoszenie kosztów mediów - ORZECZNICTWO I INTERPRETACJE;
  • Odsprzedaż mediów odrębną transakcją, w tym: umowne i bezumowne przenoszenie kosztów mediów
  • Obowiązek podatkowy oraz podstawa opodatkowania najmu i refakturowanych mediów

Samochody a podatek VAT:

  • podział samochodów na osobowe, ciężarowe i inne pojazdy samochodowe a wpływ na odliczanie podatku VAT;
  • korzystanie z samochodu do celów prywatnych i tylko celów służbowych - zasady rozgraniczania pojęć;
  • ewidencja przebiegu pojazdu a odliczanie podatku VAT;
  • zasady stosowania deklaracji VAT - 26

Pytania i odpowiedzi - dyskusja uczestników.

09:45 - 10:00 Rejestracja i przywitanie uczestników
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie
16:00 Zakończenie szkolenia

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Zarejestruj się ON-LINE

lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:

Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl

Cennik szkolenia

600 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

500 + 23% VAT
koszt udziału drugiej i każdej kolejnej osoby z firmy/instytucji

Podatki

Podatek VAT w branży budowlanej w 2016 r.

25 listopada 2016 r.

hotel Marriott, Al. Jerozolimskie 65/79, Warszawa

CEL SZKOLENIA

CEL SZKOLENIA

  • Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie regulacji podatkowych dotyczących rozliczenia podatku VAT w branży budowlanej obowiązujących w 2016 r.
  • Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku VAT;
  • Szkolenie odbywa się na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu i ma charakter warsztatów





PROGRAM

Zmiany w podatku VAT w 2016 r.:

  • Jednolity plik kontrolny - zasady stosowania;
  • Rejestr zakupów i rejestr sprzedaży dla podatku VAT a JPK;
  • Dane faktury w formacie JPK;
  • Problemy praktyczne związane ze stosowaniem JPK: schematy plików, dane komputerowe a wymagania JPK; korekty deklaracji VAT a rejestry

Podstawowe pojęcia związane z opodatkowaniem podatkiem VAT w branży budowlanej i deweloperskiej

  • roboty budowlane, jako usługa
  • świadczenia kompleksowe - roboty budowlane połączone z dostawami
  • dostawa mieszkania z garażem i innym wyposażeniem dodatkowym
  • dostawa towaru z jego instalacją lub montażem
  • kaucje, kary umowne, odszkodowania;
  • dotacje a podstawa opodatkowania;
  • zniesienie współwłasności, przekształcenie użytkowania wieczystego w prawo własności, służebności a podatek VAT,
  • zasady przerzucania na kontrahenta kosztów podatku od nieruchomości oraz kosztów związanych z innymi daninami (opłatami) publicznymi.

Obowiązek podatkowy w branży budowlanej i deweloperskiej - problemy praktyczne

  • data sprzedaży w przypadku usług budowlanych - zmiana stanowiska MF
  • data sprzedaży w przypadku dostawy lokali, budynków oraz nieruchomości gruntowych
  • data sprzedaży a data powstania obowiązku podatkowego
  • znaczenie protokołu zdawczo - odbiorczego
  • zaliczka a obowiązek podatkowy
  • szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług budowlanych oraz dostawy lokali i budynków
  • obowiązek podatkowy w przypadku usług najmu, dzierżawy, leasingu
  • obowiązek podatkowy w przypadku sprzedaży budynków, budowli i lokali

Stawki podatku oraz zwolnienia w branży budowlanej i deweloperskiej

  • zwolnienia przedmiotowe od VAT - problemy praktyczne i aktualne orzecznictwo
  • zwolnienie podmiotowe: liczenie limitu obrotów - do i ponad 150.000 zł.
  • sprzedaż gruntu z budynkiem - zasady opodatkowania i stawki podatkowe;
  • określenie wartości budynku, budowli i gruntu - znaczenie praktyczne;
  • stawka 8% i 23% w przypadku robót budowlanych
  • przypadki wyboru stawki 23% i stawki “zw” przy sprzedaży budynków i budowli;
  • sprzedaż ulepszonej budowli lub budynku - ulepszenie z odliczeniem podatku VAT a stawka podatku przy sprzedaży;
  • akt notarialny a faktura VAT;
  • wykazywanie stawki “zw” w deklaracji podatkowej;
  • zwolnienie z posiadania kas fiskalnych a sprzedaż nieruchomości.

Miejsce świadczenia w branży budowlanej i deweloperskiej

  • usługi związane z nieruchomościami
  • usługi wykonywane przez polskich wykonawców i podwykonawców zagranicą - zasady rozliczania podatku należnego
  • dokumentowanie robót wykonanych zagranicą

Faktura VAT w branży budowlanej i deweloperskiej

  • terminy wystawiania faktur w 2016 r.
  • elementy konieczne faktury
  • PKOB i PKWiU na fakturze
  • faktury korygujące i noty korygujące - nowe zasady w podatku CIT a obowiązki na gruncie Ustawy o VAT;
  • faktury elektroniczne w 2016 r.- zasady stosowania i wysyłania

Refakturowanie mediów

  • Pojęcie refakturowania oraz usługi podlegające refakturowaniu, w tym: woda, śmieci i ścieki, energia cieplna, energia gazowa, energia elektryczna, usługi telekomunikacyjne
  • Pojęcie usługi najmu a media:
  • Media częścią składową usługi najmu, w tym: umowne przenoszenie kosztów mediów - ORZECZNICTWO I INTERPRETACJE;
  • Odsprzedaż mediów odrębną transakcją, w tym: umowne i bezumowne przenoszenie kosztów mediów
  • Obowiązek podatkowy oraz podstawa opodatkowania najmu i refakturowanych mediów

Samochody a podatek VAT:

  • podział samochodów na osobowe, ciężarowe i inne pojazdy samochodowe a wpływ na odliczanie podatku VAT;
  • korzystanie z samochodu do celów prywatnych i tylko celów służbowych - zasady rozgraniczania pojęć;
  • ewidencja przebiegu pojazdu a odliczanie podatku VAT;
  • zasady stosowania deklaracji VAT - 26

Pytania i odpowiedzi - dyskusja uczestników.


HARMONOGRAM

09:45 - 10:00 Rejestracja i przywitanie uczestników
10:00 - 11:30 Szkolenie
11:30 - 11:45 Przerwa kawowa
11:45 - 13:30 Szkolenie
13:30 - 14:00 Lunch
14:00 - 16:00 Szkolenie
16:00 Zakończenie szkolenia

PRELEGENCI

Joanna Patyk  Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.


CENA SZKOLENIA

600 + 23% VAT
koszt udziału jednej osoby

500 + 23% VAT
koszt udziału drugiej i każdej kolejnej osoby z firmy/instytucji


Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy: