Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Wprowadzone ustawą z 10 września 2015 r. o zmianie ustawy ? Ordynacja podatkowa (Dz.U. z 2015 r. poz. 1649) zmiany przewidują wprowadzenie od 1 lipca 2016 r. jednolitego pliku kontrolnego (dalej: JPK). Nowa metoda kontroli będzie zobowiązaniem podatników do przekazywania danych z ksiąg podatkowych na żądanie organu podatkowego w ujednoliconej formie elektronicznej. Pozytywne doświadczenia w zakresie jednolitego pliku kontrolnego w Portugalii (SAFT-PT) zachęciły rodzimych ustawodawców do wprowadzenia podobnych rozwiązań.
Kogo dotyczy zmiana
- Duzi przedsiębiorcy (w rozumieniu ustawy z 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej) , prowadzący księgi podatkowe przy użyciu programów komputerowych. Obowiązek sporządzania JPK został nałozony od 1 lipca 2016 roku.
- Mali i średni przedsiębiorcy w rozumieniu tej samej ustawy, którzy prowadzą księgi podatkowe przy użyciu programów komputerowych, do końca czerwca 2018 r. dane w formacie JPK będą przekazywać fakultatywnie. Natomiast od lipca 2018 r. obowiązkiem przekazywania danych w postaci JPK będzie objęty już każdy przedsiębiorca prowadzący księgi podatkowe przy użyciu programów komputerowych.
Na czym polega prowadzenie ksiąg podatkowych przy użyciu programów komputerowych
Zgodnie z art. 3 pkt 4 ordynacji podatkowej przez księgi podatkowe rozumie się księgi rachunkowe, podatkową księgę przychodów i rozchodów, ewidencje oraz rejestry, do których prowadzenia do celów podatkowych na podstawie odrębnych przepisów są zobowiązani podatnicy, płatnicy lub inkasenci. Zatem, upraszczając, można stwierdzić, że obowiązkiem raportowania danych w formacie JPK zostaną objęci wszyscy podatnicy prowadzący swoją księgowość dla celów podatkowych przy użyciu programów komputerowych.
Wymagania informatyczne związane z funkcjonowaniem JPK:
- Zasady wysyłania JPK;
- Obowiązkowe aplikacje do pobrania;
- Sposób wysyłki JPK;
- Problemy praktyczne związane z wysyłką dokumentów;
- Sposób potwierdzania otrzymania przez US JPK
Standardy przesyłania plików:
- Format PDF, JPG - wysyłka dokumentów w tym formacie pomiędzy kontrahentami a czy też do US?;
- Format XML - obowiązkowy format wysyłki dokumentów do kontaktów z US;
- Przekształcanie ksiąg i dokumentów z Excel na inne pliki, w tym PDF i XML;
- Zdalny dostęp do danych spółki.
Założenia wysyłki JPK - Format JPK w przypadku:
- ksiąg podatkowych i rachunkowych;
- wyciągów bankowych;
- magazynu i gospodarki magazynowej;
- ewidencji zakupów i ewidencji sprzedaży dla podatku VAT;
- faktur;
- książki przychodów i rozchodów;
- ewidencji przychodów.
Problemy techniczne z funkcjonowaniem JPK:
- Obowiązek dostosowania systemów księgowych do JPK;
- Problemy techniczne związane z funkcjonowaniem JPK a możliwość wysyłki w innej formie dokumentów;
- Kontrola podatkowa “standardowa” a drogą elektroniczną - różnice.
Założenia informatyczne wdrożenia JPK:
- Systemy księgowe a oprogramowanie;
- Struktura logiczna poszczególnych JPK;
- Formaty funkcjonowania plików;
- Testy kontrolne.
Problemy praktyczne wdrażania JPK:
- Zakres wysyłanych danych;
- Filtrowanie danych z systemów;
- Błędy w systemach księgowych a kompletność danych;
- Wysyłka na żądanie a zasób posiadanych danych;
- Błędy w ich przetworzeniach
7.Przepisy przejściowe:
- Zasady wejścia w życie przepisów w trakcie 2016 r.;
- JPK od 01.07.2016 r. , 01.01.2017 r., 01.01.2018 r. lub od 01.07.2018 r. - dla kogo okres przejściowy?
- Moment obowiązywania nowych pełnomocnictw;
- Data wejścia w życie innych przepisów.
8. Pytania uczestników.
09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
10:00 - 11:30 | Szkolenie |
11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
11:45 - 13:30 | Szkolenie |
13:30 - 14:00 | Lunch |
14:00 - 16:00 | Szkolenie |
16:00 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych" - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
600+ 23% VAT
koszt udziału jednej osoby
500+ 23% VAT
koszt udziału kolejnej osoby z tej samej firmy